Организация кредитования (займа)

Кредитование (займа) предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. В среднем на каждый банк из всех размешенных средств казахстанскими банками второго уровня около 72 процентов приходится на разнообразные кредиты.

При этом 85 процентов их доходов получают, а основном в виде платы за предоставленные займы.

Поскольку банки одновременно «получают» ресурсы, сами берут в займы, в структуре расходов коммерческих банков около 80 процентов составляют расходы по оплате ссудных процентов по депозитам и вкладам, а также межбанковским кредитам.

Банковские займы, предоставляемые заемщиками, можно классифицировать по многообразным признакам. По кредиторам: централизованные, бюджетные, банковские, небанковских финансовых учреждений, коммерческие, внешние.

По заемщикам:

• · кредиты финансовым институтам — правительству, внебюджетным
• · фондам, банкам, небанковским финансовым учреждениям;
• · по отраслям экономики всех форм собственностипромышленности, сельскому хозяйству, торговле и др.;
• · частные предприниматели.

В зависимости от срока использования банковских кредитов (займы) подразделяются на:

• · краткосрочные;
• · долгосрочные.

По назначению и характеру использования: кредиты в основные фонды, кредиты в оборотный капитал.

По наличию и видам обеспечения выделяют:

• · обеспеченные: неустойкой, гарантией, поручительством, залогом;
• · застрахованием;
• · необеспеченные: бланковые (доверительные).

По объектам кредитования: на пополнение недостатка собственных оборотных средств; под совокупность материальных запасов; экспортные и импортные поставки товаров и затраты по внешнеэкономической деятельности, сырье, материалы, инструменты и иное имущество, приобретаемые гражданами, занимающимися индивидуальной трудовой деятельностью; залогово — ссудные операции ломбардов; сезонный разрыв между доходами и расходами театров, парков (аттракционов); на финансирование капитальных вложений; на выплату заработной платы; кредиты на быстро окупаемые и высокоэффективные мероприятия.

Краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышают одного года. Они предоставляются под товарноматериальные ценности, затраты и на текущие потребности в платежах.

Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают один год. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов.

Современная система кредитования предприятий, организаций, населения уже не отличается директивностью, существующей до недавнего времени, она представляет собой более либеральную схему, когда клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться.

Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяется возможности клиента, в том числе в получении кредита, создает условия для развития межбанковской конкуренции.

Казалось бы, естественное положение, однако, в отличие от этой, ранее действовавшая схема лишь создавала иллюзию того, что кредитное учреждение работает на предоставленные ему сверху кредитных ресурсах.

Сложившийся кредитный механизм носит все более коммерческий характер. В связи с этим мотивы торговли, экономики приобретают особый смысл. Важны не только кредитование, удовлетворение временной потребности предприятия в дополнительных денежных ресурсах, имевшие место при дореформенной системе, но и приоритеты в нем, дающие основу для повышения рентабельности кредитного учреждения. Это касается как депозитов и кредитов клиентуре, так и межбанковских кредитов.

Ряд коммерческих банков не только покупает при этом данные кредиты, но и одновременно продают их другим банкам.

Следует заметить, что возможность покупки средств банками используется далеко не полностью.

Анализ работы группы коммерческих банков показывают, что возможности мобилизации средств используются ими только наполовину.

Вместе с тем фактор торговли ресурсами в целом «торговый» акцент в системе кредитования, бесспорно, можно охарактеризовать в качестве положительных явлений, более соответствующих как самой сути банка, как коммерческого предприятия, так и процессу перехода экономики к рынку.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от ресурсов, но и от пруденциальных нормативов, установленных Национальным банком Республики Казахстан.

Современные пруденциальные нормативы регламентируют максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления, делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. Важным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. Все вопросы, возникшие по поводу кредитования, решаются непосредственно между банком и заемщиком.

Согласно договору каждая из сторон принимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правилами по контролю за соблюдением договорных условий.

Существенным признаком сложившейся системы кредитования является ее переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта.

Как известно, ранее действовавшая схема кредитования отдавала предпочтение объекту кредитования.

Наличие запасов товарноматериальных ценностей, производственных затрат, как правило, давало клиенту право на получение кредита; специально возможности возврата ссуды не анализировались; считалось, что главное для клиента — выполнение плана, автоматически дающее гарантию возврата ссуды. При этом не учитывалась степень участия собственных средств в покрытии запасов товарно-материальных ценностей.

Более пристальный анализ способности субъектов кредитования возвращать ссуду, степени ликвидности баланса заемщика, выбор формы кредитования, решение о вступлении в кредитные отношения с заемщикам с учетом его кредитоспособности составляют заметное преимущество сложившегося кредитного механизма.

Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах, в том числе срочности и обеспеченности, учитывается также платный характер кредита.

Вместе с тем содержание ряда из них существенно изменилось.

Изменения коснулись, в частности, такого общего принципа, как дифференцированность кредитования.

Известно, что еще несколько лет назад существовала категория хорошо и плохо работающих предприятий, к кредитованию которых применялось дифференцированный режим.

В основе оценки предприятия лежит степень выполнения им основных плановых показателей.

Сложившаяся в настоящее время система, учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита.

При объявлении заемщика неплатежеспособным, коммерческий банк в праве поставить вопрос о передаче его оперативного управления администрации, назначенной с участием банкакредитора, а также о его реорганизации или ликвидации.

В целом банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.

Выделяют и две основные формы осуществление кредитных операций ссуды и депозиты.

Соответственно активные и пассивные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во — первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во — вторых, — из депозитов, размещенных в других банках.

Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операции по получению банком межбанковского кредита.

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе кредитной политики, разработанной ими с учетом рекомендаций Национального банка.

На открываемых клиентам ссудных счетах ведется учета ссуд по каждому объекту кредитования.

На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебиту ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение.

Режим ссудного счета определяется в договоре: выданная ссуда может быть перечислена на расчетный счет заемщика; банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделки по мере поступления соответствующих расчетных документов, постепенно увеличивая размер ссудной задолженности клиента, но не выше определенной в договоре сумме предоставляемого кредита.

Выдача ссуды может также осуществляться путем открытия контокоррентного счета — особого вида счета, на котором отражается, с одной стороны, поступления, так и дебетовое сальдо.

Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кредитно — расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом, «гибридный» счет, сочетающий черты ссудного и текущего.

По контокоррентному счету банком устанавливается лимит, ограничивающий величину контокоррентного кредита для каждого заемщика. Лимит устанавливается дифференцированно для каждого клиента. Контокоррентный кредит выдается путем предоставления ссуды заемщику посредствам открытия контокоррентного счета, за счет средств которого осуществляется оплата платежных документов клиентов.

Основание для открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, а также иные условия по усмотрению банка и клиента.

Особой формой поручительства выступает выдача гарантий. Выданные хозяйственными субъектами гарантий хранятся в банке гаранта и предоставляются в кредитующий банк вместе с извещением банка гаранта о принятии гаранта. Если в качестве обеспечения кредита используется страхование риска его использования, то при решении вопроса о выдачи кредита клиент представляет в банке договор страхования и страховой полис.

Оформление кредитной сделки происходит по заявке заемщика, к ней прилагается анкета заемщика путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре обязательно определяются следующие основные условия:

• · цель кредита, соответствующую бизнесплану или технико-экономическому обоснованию займа и/или заявлению, представленных заемщиком;
• · общая сумма выдаваемого кредита;
• · валюта кредита;
• · сроки погашения кредита и вознаграждения по нему;
• · способ погашения кредита;
• · обеспечение (вид, сумма);
• · размер ставок вознаграждения;
• · виды и сроки отчетности, предоставляемой заемщиком — юридическим лицом банку;
• · указание о наличии согласия заемщика на предоставление сведений о нем в кредитные бюро, а также информации, связанной с исполнением сторонами своих обязательств.

По каждому выданному кредиту все документы, предоставленные клиентом, подшиваются в кредитное досье, за исключением срочных обязательств, по которым ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам.

Ежедневно ответственный исполнитель просматривает карточку, отбирая те обязательства, по которым наступает срок погашения.

При поступлении платежей в частичное погашение ссуды на оборотной стороне срочного обязательства ставятся соответствующие отметки. Так же производятся записи о наличии предоставленных заемщиком гарантий.

По бланковым кредитам в кредитное досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.

Основной является следующая документация:

• · заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита, с указанием балансовой стоимости;
• · заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;
• · документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо выступает законным представителем заемщика;
• · оригинал заключенного кредитного договора;
• · финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитом, включая отчеты о прибылях и убытках, а также баланс;
• · расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для совершения платежей по возврату кредита;
• · бизнесплан юридического лица, а также финансовая отчетность и отчет о движение денег на момент получения к5редита;
• · справка о трудоустройстве и размер заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;
• · справки органов налоговых служб об отсутствии задолженности по налогам и отчислением в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;
• · сведения об открытых банковских счетах в других банках.

Если предоставленный кредит обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:

• · оригинал заключения договора об ипотеке или о залоге с отметкой, о его государственной регистрации;
• · документ об оценки, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость заложенного имущества;
• · документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если кредит выдан для приобретения этого имущества.

По кредитам, выданным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с договором о зоологе после перехода в собственность заемщика стало предметом залога, в кредитном досье должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данного имущества и сумму, на которую оно застраховано.

В случаях, когда исполнение обязательства по кредиту обеспечено гарантией или поручительством, к кредитному досье приобщаются дополнительные документы:

• · договор гарантии или поручительства;
• · заключение аудиторской организации или аудитора, подтверждающее удовлетворительное финансовое состояние гаранта или поручителя;
• · документы, подтверждающие полномочия лица на подписание гарантийного договора от имени гаранта или договора поручительства от имени поручителя. Гарантия или поручительство выдается по заявке на гарантию (поручительство).
• · финансовую отчетность на последнюю отчетную дату, предшествующую выдаче кредита.

Следующим важным этапом процесса кредитования является контроль за расходованием предоставленных в ссуду средств.

Интерес банка к хозяйственной деятельности предприятий и учреждение контроля могут быть обусловлены только появлением сомнений относительно перспектив возврата ссуды. По истечении срока пользования ссудой сумма задолженности списывается с расчетного счета заемщика.

Ссуда погашается на основании срочного обязательства, используемого в качестве мемориального ордера. При отсутствии средств у плательщика сумма задолженности относится на счет просроченных ссуд. В отдельных случаях ссуды могут быть пролонгированы до наступления факта погашения ссуды.

Ссуды юридическим и физическим лицам предоставляются на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, стимулированием выпуска новых, высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт, развитием малого предпринимательства, а также могут предоставляться на привлечение товарных ресурсов в Республику Казахстан.

Как известно, каждым банком разрабатывается «Положение о внутренней кредитной политике банка».

Основной целью, которого является снижение риска при осуществлении ссудных операций путем соблюдения работниками установленных банком условий и порядка кредитования и персональной ответственности за свои действия.