Оценка эффективности управления ОАО Газпромбанком и использования его активов

Для анализа использования активов банка за 2011;2012г. Были использованы данные отчета о прибылях и убытках, данные приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Финансовые показатели деятельности Газпромбанка.

Исходя из данных таблицы 3.2., можно сделать следующие выводы, что наиболее значимые изменения использования активов банка произошли:

• 1) За 2011;2012 г. г. произошло увеличение по статьям «Активы» на 186,7 млрд. р., «Собственные средства (капитал)» увеличился на 73,9 млрд. р., это связано прежде всего с ростом курса иностранной валюты по отношению к рублю, «Операции с ценными бумагами» увеличились на 19,5 млрд.р., по статье «Кредиты корпоративным клиентам» тоже произошло увеличение на 269,63 млрд.р.
• 2) За те же годы значительное уменьшение произошло по статьям «Чистая прибыль» на 27,5 млрд.р., «Совокупный доход» на 17,6 млрд.р.
• 3) «Достаточность капитала» снизилась на 1,4 млрд.р., «Чистая процентная маржа» тоже уменьшилась на 800 млн.р.

В целом можно сделать вывод о том, что финансовая деятельность банка является сбалансированной и эффективной, так как мы видим из публикуемой отчетности банка, что чистая прибыль Газпромбанка за 1 полугодие 2012 года составила 10,6 млрд руб. по сравнению с 38,1 млрд руб. за 1 полугодие 2011 года. Более высокие показатели прибыли в 1 полугодии 2011 года были связаны с крупными доходами Газпромбанка от продажи инвестиционного портфеля долевых бумаг в рамках политики по снижению рыночного риска, а также от разовых комиссионных операций. Суммарное влияние указанных операций на чистую прибыль Газпромбанка в 2011 году составило 24,5 млрд руб. Уровень чистой процентной маржи во 2 квартале 2012 г. увеличился на 0,6 п.п. по сравнению с 1 кварталом 2012 г. и составил 3,1%. Рост процентной маржи связан с увеличением доходности кредитного портфеля, а также с ростом доли кредитного портфеля в процентных активах Газпромбанка при сохранении стоимости ресурсной базы на прежнем уровне. В результате размер процентных и комиссионных доходов, представляющих основной банковский бизнес, сохранился на уровне 1 полугодия 2011 г., составив 32,6 млрд руб., а их доля в операционной прибыли Газпромбанка выросла с 55% в 1 полугодии 2011 года до 71% за 1 полугодие 2012 года.

Тем не менее, уровень общей рентабельности банка все равно говорит об эффективной финансовой деятельности банка.

Выводы Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банков, соответствующих условиям местного рынка. Экономический анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с результатами работы других банков.

Целью анализа является обобщение его результатов и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность.

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько этапов, отличающихся по составу и трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют основные направления исследования изучаемого объекта, приемы и методы, с помощью которых он осуществляется.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ Инструкцией № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 (с изменениями дополнениями) устанавливает ряд экономических нормативов, т. е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

В целом, анализируя все проведенные расчеты, можно оценивать качество управления банком как эффективное. Но менедженту банка необходимо уделять особое внимание управлению рисками, так как банк подвержен в значительной мере процентным, операционным, валютным и кредитным рискам.