Кредитные риски. 
Методологические основы управления кредитными рисками

Под рисками банка понимается опасность потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть исключительно банковскими, т. е. связанные с функционированием кредитных инвестиций, так и внешних или общих.

В основе определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано:

• — неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
• — неуверенностью в будущей стоимости и качестве залога под выданный кредит;
• — кризисами в деловой репутации заемщика.

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов и форс-мажорными обстоятельствами.

Итак, кредитный рискэто потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов [20, с 32].

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде и на уровне банка в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке производится в три этапа. На первом этапе производится оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором — оценка количественных показателей и на заключительном этапеполучение сводной оценки-прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют: финансовые коэффициенты, анализ денежного потока, оценку делового риска.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфельэто результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т. е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Основные цели ранжирования кредитов:

• — повышение эффективности ссудных операций;
• — улучшение качества портфеля за счет: использования предупреждащих сигналов; улучшения управленческой информации и контроля; определения стандартов и установления границ ответственности;
• — создание основы для управленческих решений.

Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфелем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создания резервов роста и т. д.

Анализируя кредитоспособность индивидуального заемщика, банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой работает потенциальный заемщик.

Среди многообразия факторов целесообразно выделить макрои микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

• — назначение ссуды;
• — вид кредита;
• — размер кредита;
• — срок кредита;
• — порядок погашения;
• — отраслевая принадлежность;
• — форма собственности;
• — размер заемщика;
• — кредитоспособность;
• — степень взаимоотношений банка с клиентом;
• — степень информированности банка о клиенте;
• — способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Под управлением риском понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска [14, с 23].

Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов:

• — выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;
• — определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;
• — выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;
• — выбор или разработка метода страхования риска;
• — ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам.

Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском:

• — отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
• — отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
• — излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
• — плохой анализ кредитуемой сделки;
• — поверхностный финансовый анализ заемщиков;
• — завышенная стоимость залог;
• — недостаточно частые контакты с клиентом;
• — отсутствие контроля за использованием ссуд;
• — плохой контроль за документальным оформлением ссуд;
• — неполная кредитная документация;
• — неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

• — диверсификация портфеля активов;
• — предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;
• — создание резервов для покрытия кредитного риска;
• — анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;
• — требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

В условиях высоких темпов роста кредитного портфеля Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитными рисками. Централизованная система лимитирования, контроля и управления кредитными рисками дополняется постоянным совершенствованием методов регулирования уровня крупных кредитных рисков и их концентрации. В Банке действует система лимитов, ограничивающих принимаемые Банком кредитные риски, в рамках которой были установлены централизованные лимита риска.

Основными инструментами управления процентным риском являются жестокое лимитирование объемов инвестиционных и долгосрочных кредитов, установление ограничений на временную структуру портфеля ценных бумаг, проведение Банком единой процентной политики [17, с 320]. В целом структура баланса обеспечивает Банку умеренный уровень процентного риска и стабильность при изменении рыночных ставок. Отмеченные результаты были достигнуты в основном за счет принятия целенаправленных мер по увеличению привлекательности долгосрочных вкладов и сокращению доли онкольных обязательств перед населением, составляющих существенную часть пассивов Банка. Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики.