Теоретические основы развития Кредитного потенциала коммерческого банка

кредитный коммерческий банк портфель Банковское дело появилось тысячи лет назад. О банковских учреждениях у древних евреев, персов и индусов сведения практически отсутствуют (интересно, что Пятикнижие Моисея строго воспрещало процентные сделки, что препятствовало их развитию у древних евреев).

Ученые утверждают, что простые формы банковского дела — сбережение, обмен валюты, кредитование — зародились у ассирийцев, вавилонян и древних греков, в основном в связи с торговлей.

В Древней Греции и Риме существовали правила, регулирующие отдельные вопросы кредитных операций. Приблизительно в 450 году до нашей эры в Греции приняты нормативные акты, ограничивающие процентную ставку уровнем 8,5% годовых.

В Европе появление банковского дела связано с деятельностью отдельных лиц — ювелиров, менял, откупщиков. Эти люди наряду с операциями по обмену стали все чаще осуществлять операции по приему ценностей и денег на хранение, взимая за это определенное вознаграждение. Менялы выдавали особые расписки в приеме денег на хранение.

Осознав тот факт, что лица, сдавшие на хранение свои ценности все сразу, не могут обратиться за их получением, менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал превращаться в банкира — посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом, нуждающимся в них. На основе расписок появились используемые в настоящее время чеки и банкноты.

В Средневековой Европе особую активность в банковской деятельности проявили итальянцы. Этим объясняется существование в банковской терминологии ряда терминов итальянского происхождения. В 11 веке в Венеции уже осуществлялись сделки, схожие с лизинговыми операциями. Некоторые итальянские банкиры имели свои конторы в других европейских государствах, например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могущественным было семейство Ломбардов, откуда и произошло слово «ломбард».

С 14−15 веков стала получать развитие коллективная форма банковской деятельности, появились особые торговые товарищества, а также учреждения, руководимые городами или государством. Первым учреждением подобного рода, которое просуществовало до 19 века, явился основанный в 1407 году Генуэзский банк, носивший название «Банк Святого Георгия».

Основными факторами, которые определяли развитие банковского дела, вплоть до начала 17 века были: стремление к развитию платежного и кредитного оборота, отсутствие достаточного количества монет, резкие колебания ценности монет в связи с их непрерывной фальсификацией, затрудненность, дороговизна и опасность пересылки монет.

Позднее банки стали создаваться и в других европейских странах — Германии, Франции, Австро-Венгрии и так далее.

До середины 18 столетия в Российской империи практически отсутствовали кредитные учреждения. Исключение составляла так называемая монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции в 1729 и 1733 годах.

Позднее, в царствование Елизаветы Петровны, указом 1754 года были учреждены дворянские заемные банки и купеческий банк. Однако купеческий банк не оказал серьезного влияния на торговую деятельность. В 1770 году он прекратил выдачу ссуд, а в 1782 году передал свои капиталы дворянскому заемному банку.

В 1817 году для оживления оборотов промышленности и для содействия торговле в кредитах был создан коммерческий банк, который почти все свои оборотные средства предоставлял заемному банку, основанному для содействия земледелию.

В эпоху военного коммунизма национализация промышленности и торговли, переход на систему бюджетно-сметного финансирования, незначительная роль денег в хозяйстве страны — сделали излишним существование кредитного органа, и народный банк РСФСР был слит с народным комиссариатом финансов.

С переходом к НЭПу возникла необходимость в организации кредита. В 1921 году был создан государственный банк РСФСР, в 1923 году переименованный в Госбанк СССР. В 1922 году на акционерных началах был создан Промышленный банк, впоследствии переименованный в Торгово-промышленный банк СССР. Советское правительство выдало концессию представителю иностранных капиталистов на организацию российского коммерческого банка, впоследствии переименованного в банк для внешней торговли СССР.

В основу кредитного дела в СССР было положено плановое начало. Государство, которое фактически монополизировало кредит, направляло средства в те отрасли народного хозяйства, в развитии или поддержании которых оно было заинтересованно. Каждый банк или система банков обслуживали самостоятельную отрасль народного хозяйства. Таким образом, саморегулирующийся экономический механизм наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов подменялся централизованной системой административного распределения.

В годы Великой Отечественной войны банковская система СССР сыграла важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. В 1959 году была реорганизована система банков долгосрочных вложений. Функции финансирования и долгосрочного кредитования многих отраслей были переданы Стройбанку СССР, а сельского хозяйства, лесного хозяйства, потребительской кооперации — Госбанку СССР.

В 1963 году в систему Госбанка СССР были переданы сберкассы. В 1987 году банковская система СССР была реорганизована по принципу отраслевой специализации банковского дела. Эта система объединила в себе Госбанк СССР и пять государственных специализированных банков: Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР. В 1988 году в стране началось создание кооперативных, инновационных банков, а также коммерческих банков территориального и отраслевого типа, универсальных или специализированных на выполнение определенных операций.

Нельзя выполнять основные функции банков не имея ресурсов. Пассивы — это ресурсы банков. Пассивные операции — это операции банка, в процессе которых формируются его пассивы. К ним можно отнести:

первичную эмиссию ценных бумаг коммерческого банка;

капитализацию части его прибыли;

кредиты и кредиторскую задолженность других юридических лиц;

привлечение средств клиентов во вклады.

Таким образом, все пассивы можно условно разделить на две больших группы:

собственные;

привлечённые. Рассмотрим их подробно.

И в этом качестве они имеют основополагающее значение для работы всех структур кредитной системы; не только банков, но и парабанковской системы: все операции, начиная от предоставления кредитов и заканчивая приобретением канцелярских принадлежностей для работников банка зависят прежде всего от имеющихся собственных капиталов и средств, которые банки привлекли со стороны. Поэтому в экономической среде часто пассивы называют просто «источниками» ресурсов банка. Именно пассивы и пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов (но это уже разговор об активах банка).

Понятно, что каждый банк стремится увеличить, нарастить свой ресурсный потенциал и собственный капитал банка, т. е. свои пассивы.

Собственный капитал банка включает в себя:

капитал, сформированный из средств учредителей банка;

акционерного капитала, собранного в процессе деятельности банка;

прибыль банка;

другие средства, приравненные к собственному капиталу.

Для расчёта собственного капитала имеется методика, установленная НБУ. О ней речь пойдёт ниже. Здесь же заметим, что это важно для определения соотношения между собственным и привлечённым капиталом любого банка. Этот показатель может быть разным: 0,04; 0,07; 0,05 и т. д. Но в нём заложена регулирующая роль НБУ за деятельностью коммерческих банков. В конечном счёте, от неё зависит деятельность банка, и то, куда она направлена: на прирост собственного капитала или на рискованные кредиты, вернуть которые, как показывает практика, иногда невозможно. Иными словами, устанавливая показатель соотношения собственного и привлеченного капитала, НБУ воздействует на кредитно-банковскую политику любого коммерческого банка, предлагает ориентиры её осуществления.

НБУ определяет, прежде всего состав фондов коммерческого банка, которые формируют его собственный капитал. В частности, в состав фондов банка, которые определяют его собственный капитал входят:

уставный фонд;

резервный фонд;

специальные фонды (в частности, фонд покрытия износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов; фонд оборотных средств; дополнительные собственные средства и др., фонды экономического стимулирования — фонд производственного и социального развития, фонд поощрения, фонд председателя банка).

Капитал банка имеет огромное значение для обеспечения его нормальной работы. В этой связи выделяют:

защитную функцию собственного капитала (обеспечение ликвидности банка);

оперативную (создание условий для бесперебойной работы);

регулирующую (уровень собственного капитала влияет на регулирование пропорций между различными статьями баланса банка).

Фонды образующие собственный капитал:

— Уставной фонд; банк формирует свой капитал путём эмиссии акций, осуществляемой в соответствии с порядком, установленным НБУ. Уставной фонд, кроме эмиссии может также возрастать за счет резервного фонда, средств специальных фондов, недоиспользованных фондов экономического стимулирования, доходов в связи с переоценкой валютной части собственных средств в размере 50% от остатка на конец года, нераспределенной прошлогодней прибыли и невыплаченных по согласию акционеров дивидендов (после уплаты налогов в бюджет). Кроме того, уставной фонд банка может быть увеличен за счёт:

привлечения новых акционеров;

приобретения дополнительных паев или акций учредителями;

переоценки стоимости имущества;

реинвестирования дивидендов. Важно знать, что решение об увеличении или уменьшении размеров уставного фонда принимается общим собранием (советом) банка и любые изменения уставного фонда фиксируются в национальном банке Украины.

• — Резервный фонд; он формируется путём ежегодных отчислений в размере не менее 5% чистой прибыли, пока он не составит 25% величины уставного фонда.
• — Страховой фонд;
• — Фонды специального назначения; они образуются из прибыли и используются в соответствии с положением о порядке формирования и использования доходов банка.