Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Такое положение вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется следующим. Во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств. Эти собственники самостоятельно определяют место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность имеющихся в распоряжении банков средств и используемых ими для осуществления активных операций. Частью банковских ресурсов выступают кредитные ресурсы.

Кредитные ресурсы коммерческого банка — это часть собственных и привлеченных средств в денежной форме, направляемая на формирование кредитных операций банка.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяют на собственные, привлеченные и заемные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства. Графически классификация ресурсов представлена на рис. 1.

Рис. 1 Структура банковских ресурсов коммерческих банков

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70−80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств — прибыль текущего года.

Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения — 5%, банков — свыше 18%.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Для наглядности в Табл. 1 представлена структура ресурсов кредитных организаций в зависимости от источников и способов их формирования, составленная по материалам Банка России. [4, стр.194].

Табл. 1. Обзор банковского сектора РФ (аналитические показатели), февраль 2006 — 2012 гг.

Данные за ряд лет свидетельствуют, что в структуре банковских ресурсов преобладающую долю занимают привлеченные и заемные средства. На 1 января 2012 г. они составляли 77,4%, на долю собственных средств приходилось 22,5%. При этом доля привлеченных средств клиентов банка являлась относительно стабильной, её колебания незначительны. Заемные средства занимали наибольшую долю в ресурсах по состоянию на 1 января 2009 г., что было вызвано финансовым кризисом, начавшимся в сентябре 2008 г., и для поддержания ликвидности коммерческих банков Банком России были предоставлены различные виды кредитов. В последующие годы удельный вес кредитов Банка России сократился до 4,8% на начало 2010 г. И увеличился до 2,9% на начало 2012 г. В структуре банковских ресурсов долговые обязательства (облигации, сертификаты и векселя) занимают небольшой удельный вес. При этом необходимо отметить устойчивую тенденцию их к снижению. Это обстоятельство было вызвано с сохраняющимся недоверием клиентов банка, в частности населения, к ценным бумагам, предлагаемым коммерческими банками.