Понятие и правовое регулирование безналичных расчетов

Расчеты (расчетные отношения), как правило, сопровождают процесс обмена товарами, работами, услугами. Однако это не означает, что они носят лишь зависимый характер, напротив, они существуют самостоятельно и во многих случаях вообще не связаны с товарным рынком.

Расчеты подразделяются на наличные и безналичные. При расчетах наличными происходит передача денежных средств в форме денежных знаков, при безналичных же расчетах сумма передается посредством совершения записей по соответствующим счетам, т. е. Физически денежные знаки не перемещаются.

Безналичные расчеты — это совокупность платежей, осуществляемых посредством записей соответствующих сумм на счетах в банках, т. е. перечислением средств со счета плательщика на счет получателя или путем зачета взаимных требований.

Система безналичных расчетов базируется на определенных принципах, формах и методах их организации. Общепризнанными являются следующие принципы безналичных расчетов.

Во-первых, как правило, расчеты должны осуществляться после исполнения получателями средств обязательств по отгрузке (отпуску) товаров, выполнения работ, оказания услуг), а также наступления сроков погашения финансовых кредитных и других денежных обязательств (например, по уплате налоговых платежей, возврату кредитов и т. д.). Предварительная оплата товаров, работ и услуг производится при определенных условиях. Так, Указом Президента Республики Узбекистан от 24 января 1996 г. N УП-1363 «О мерах по укреплению платежной дисциплины и системы взаиморасчетов» отгрузка продукции республиканским потребителям предприятиями и организациями независимо от форм собственности может осуществляться только при условии предварительной оплаты в размере не менее 15 процентов от объема поставок. Данная мера направлена на укрепление системы расчетов за производимую продукцию, повышение ответственности коммерческих банков, предприятий и организаций за соблюдение платежной дисциплины, обеспечение сокращения взаимной задолженности.

Во-вторых, платежи по расчетам по общему правилу производятся с согласия плательщика. Списание средств без такого согласия разрешается в строго установленных законом случаях, например, по инкассовым поручениям, о чем будет сказано ниже.

В-третьих, платежи совершаются только при наличии средств на счете плательщика или за счет банковского кредита. При недостаточности средств расчетные документы оплачиваются с депозитных счетов до востребования плательщика в порядке очередности платежей, установленных действующим законодательством. Например, вне очереди производится списание средств на неотложные нужды владельца счета, связанные непосредственно с его производственной деятельностью. Затем средства списываются по платежным документам, предусматривающим платежи: а) в бюджет (включая средства, поступившие от разгосударствления и приватизации государственного имущества, штрафных санкций и госпошлины и других консолидирующихся в республиканском и местных бюджетах платежей); б) во внебюджетные фонды; в) для удовлетворения требований, вытекающих из трудовых правоотношений и приравненных к ним платежей. При этом должна обеспечиваться равная степень выполнения этих обязательств.

Безналичные расчеты регулируются главой ГК РУз, определившей основные формы безналичных расчетов, соответствующими законами, Постановлениями Президента, а также рядом нормативных актов ЦБ Узбекистана.

При расчетных операциях между кредитными организациями и их клиентами возникают особые правоотношения, названные в литературе расчетными. Они приобретают известную самостоятельность от основного договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, ввиду несовпадения субъектного состава указанных правоотношений.

Расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых (механизм расчетов) традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа. В гк перечислены следующие формы безналичных расчетов:

• 1) расчеты платежными поручениями;
• 2) расчеты по аккредитивам;
• 3) расчеты по инкассо;
• 4) расчеты чеками;

В зависимости от используемого способа передачи информации о платежах (электронный или «бумажный»), а также формы расчетов клиенты должны заполнять бланки соответствующих расчетных документов. Применительно к осуществлению расчетных операций законодательство устанавливает сроки двух видов: сроки операций по счету и сроки безналичных расчетов. Сроки операций по счету были рассмотрены в рамках договора банковского счета. Поэтому необходимо более подробно рассмотреть сроки второго вида.