Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов

Принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, помимо всего прочего, возлагают на соответствующие органы такую функцию, как выяснение, есть ли у банков четкая политика по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Наличие четкой политики обеспечивает высокие этические и профессиональные стандарты в финансовом секторе и препятствуют тому, чтобы банки использовались, преднамеренно или непреднамеренно, криминальными элементами.

Доверие общества к банкам и их репутация могут оказаться подорванными в результате их связи (даже по причине невнимательности) с торговцами наркотиками и другими преступными элементами. Таким образом, хотя органы банковского надзора обычно не участвуют в уголовном преследовании отмывателей денег или в постоянных действиях, направленных против отмывания денег в своих странах, они должны гарантировать, чтобы банки располагали соответствующими процедурами в целях избежания вовлеченности в проводимые торговцами наркотиками и другими преступниками противозаконные операции. Особенно органы банковского надзора должны поощрять принятие тех рекомендаций Целевой группы финансового действия по борьбе с отмыванием денег, которые имеют отношение к финансовым институтам. Речь идет об идентификации клиентов и ведении записей, повышенной бдительности финансовых институтов при обнаружении подозрительных операций и информировании о них, а также об отношениях со странами, которые характеризуются недостаточностью или отсутствием мер борьбы с отмыванием денег.

Предпринимается целый ряд мер, направленных на организацию противодействия отмыванию «грязных» денег в международной финансовой сфере. Так, 8 ноября 1990 года в г. Страсбурге государствами — членами Совета Европы была подписана Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, вступившая в силу 01 сентября 1993 года. Конвенция закрепила принципы международного сотрудничества в области борьбы с легализацией и применением доходов от преступной деятельности, порядок оказания государствами помощи в данной области.

От имени Российской Федерации данная Конвенция была подписана 7 мая 1999 года с последующей ратификацией 28 мая 2001 года.

Одиннадцать ведущих банков мира (Sociеte Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank N.A., J.P. Morgan) инициировали разработку Всеобщих директив по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы), которые были подписаны 30 октября 2000 года. доход преступный банковский Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка.

Вольфсбергские принципы были направлены Центральным Банком Российской Федерации российским кредитным организациям для использования в работе и для разработки ими собственной политики противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также для организации работы с клиентами в целях более активного применения международных стандартов в области осуществления мер борьбы с отмыванием «грязных» денег.

Необходимость противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, была осознана в России давно, однако законодательная база борьбы с отмыванием незаконно полученных доходов долгое время была разрозненной и существовала в виде отдельных статей в различных законодательных актах и рекомендаций кредитным организациям об организации их работы. Так, Уголовный кодекс РФ, вступивший в силу с 01 января 1997 года, в статье 174 предусматривает общественную опасность и устанавливает наказание за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно за использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

ЦБ России разработал Методические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации, доведя указанные рекомендации до сведения банков письмом от 03 июля 1997 года. Указанный документ определял порядок изучения клиентов банков, признаки подозрительных и требующих повышенного внимания со стороны банка операций, направленность внутренних правил по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, однако носил лишь рекомендательный характер.

14 мая 1999 года в целях совершенствования взаимодействия федеральных органов исполнительной власти по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, совместным приказом МВД, Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета, Федеральной службы безопасности, Федеральной службы налоговой полиции, Федеральной службы по валютному и экспортному контролю, Министерства экономики, Министерства юстиции России был создан Межведомственный центр при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. В указанный Центр были направлены сотрудники МВД, ГТК, ФСНП, ФСБ, МНС, Минфина, Минэкономики, Федеральной службы по валютному и экспортному контролю России, продолжая оставаться в штате своих ведомств.

Правительство РФ с своем распоряжении от 10 июля 2001 года № 910-р «О программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002;2004 годы)», говоря о реформировании банковской системы, отмечало, что ориентируясь на международные нормы в области финансового посредничества, необходимо создать законодательные механизмы противодействия легализации через банковскую систему преступных доходов, предотвращения проведения сомнительных операций и сделок, а также исключения возможности установления контроля над кредитными организациями недобросовестными лицами. Одной из первостепенных задач в этом плане является реализация законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Проект Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» принимался в первом чтении Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации еще в 1997 году, однако принятый Государственной Думой, закон отклонялся Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации и Президентом Российской Федерации.

Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» был подписан Президентом Российской Федерации 7 августа 2001 года и вступил в силу с 1 февраля 2002 года.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в данном законе понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193 (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте), 194 (уклонение от уплаты таможенных платежей), 198 (уклонение физического лица от уплаты налога) и 199 (уклонение от уплаты налога с организации) Уголовного кодекса РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями.

Действие указанного Федерального закона распространяется на граждан Российской Федерации, иностранных граждан и постоянно проживающих в Российской Федерации лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также на государственные органы, осуществляющие контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом. Также в соответствии с международными договорами Российской Федерации закон распространяется на физических и юридических лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом вне пределов Российской Федерации.