Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России
Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 — отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста… Читать ещё >
Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.
Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.
Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.
Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.
Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т. д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 4.
Таблица 4 Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России.
Показатель. | Сумма, тыс. руб. на 1.01.2008г. | Сумма, тыс. руб. на 1.02.2008г. |
Ресурсы. | ||
1. Собственные (капитал). | ||
2. Привлеченные. | ||
2.1 Средства на счетах кредитных организаций. | ||
2.2 Кредиты Банка России. | ||
2.3 Кредиты и депозиты других банков. | ||
2.4 Просроченные проценты. | ||
2.5 Межбанковские расчеты. | ||
2.6 Средства на счетах. | ||
2.7 Средства в расчетах. | ||
2.8 Выпущено ценных бумаг. | ||
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства. | ||
3. Прочие ресурсы. | ||
А. Всего ресурсов. | ||
Размещение ресурсов. | ||
1. Обязательные резервы. | ||
2. Денежные средства. | ||
3. Межбанковские операции. | ||
3.1 Межбанковские кредиты. | ||
3.1.1 Просроченная задолженность. | ||
3.2 Межбанковские депозиты. | ||
3.2.1 Депозиты в Банке России. | ||
3.3 Межбанковские расчеты. | ||
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства. | ||
4.1 Просроченные ссуды. | ||
5. Участие в капитале. | ||
6. Лизинг. | ||
7. Вложения в ценные бумаги. | ||
7.1 В долговые обязательства. | ||
7.2 В учетные векселя. | ||
8. Драгметаллы. | ||
8.1 Операции с драгметаллами. | ||
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам. | ||
9. Прочие активы. | ||
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок. | ||
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам. | ||
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м. | ||
Б. Всего размещено. | ||
Свободные кредитные ресурсы. |
Как видно из таблицы 4 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:
- — субъекты кредитования;
- — объекты и назначение кредита;
- — сроки кредитования;
- — размер ссуды;
- — наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;
- — цена кредита;
- — отраслевая принадлежность заемщика и т. д.
Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:
- 1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);
- 2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);
- 3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).
Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 5.
Таблица 5 Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России.
Наименование статьи. | Сумма, в тыс. руб. | Структура в %. | ||
на 1.01.2008г. | на 1.02.2008г. | на 1.01.2008г. | на 1.02.2008г. | |
1. Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: | 100,00%. | 100,00%. | ||
2. Ссудная задолженность. | 99,98%. | 99,98%. | ||
2.1. Предоставленные МБК. | 1,62%. | 1,82%. | ||
2.1.1. Предоставленные МБК. | 1,62%. | 1,82%. | ||
2.1.2. Просроченная задолженность по предоставленным МБК. | 0,00%. | 0,00%. | ||
2.2. Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам. | 0,00%. | 0,00%. | ||
2.3. Кредиты предоставленные клиентам. | 98,36%. | 98,17%. | ||
2.3.1. Кредиты предоставленные клиентам. | 97,38%. | 97,19%. | ||
2.3.2. Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам. | 0,98%. | 0,98%. | ||
2.4. Прочие размещенные средства. | 0,0002%. | 1,60%. | ||
3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: | 0,02%. | 0,02%. | ||
3.1. Драгоценные металлы, предоставленные клиентам. | 0,02%. | 0,02%. | ||
3.2. Вексельные кредиты. | 0,00%. | 0,00%. |
Таблица 6.
Наименование статьи. | Изменение. | Показатели динамики, в %. | Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. | относительное изменение (+/), в п. п. | Темп роста. | Темп прироста. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.Ссудная и… Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г составила 93,66%. Таблица 9 Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков.
Таблица 10.
При рассмотрении результатов таблицы 7 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2008г составляли 71,31% (2 851 880 662 тыс. руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91 317 964 тыс. руб.) и на 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 2 943 198 626 тыс. руб. В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям — 68,37% (2 734 223 651 тыс. руб.) на 1.01.2008г и 69,11% (2 826 312 754 тыс. руб.) на 1.02.2008г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92 089 103 тыс. руб (темп прироста 103,37%). Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам — 24,26% (970 272 666 тыс. руб.) на 1.01.2008г, за январь эта статья увеличилась на 4 145 774 тыс. руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2008г составила 23,83% (974 418 440 тыс. руб.). Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2008г составил всего 4,2%. С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России. Таблица 11 Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам.
Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2008г составила 597 777 392 тыс. руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%. Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов). Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте. У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%. Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%). Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 — отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля. Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов. Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход. Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля. Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно. Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией. Коэффициент К16 за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка. Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4 160 348 до 1,4 404 712 (темп прироста 1,73%). Коэффициент К18 — Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение? 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%. Коэффициент К19 — 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение? 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%). В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне. А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов. Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка. |