Данный коэффициент позволяет оценить насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.
Объем обеспечения отражается на счетах внебалансового учета формы № 101:
— счет 91 311- ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам;
— счет 91 312- имущества, принятое в обеспечение по размещенным средствам (кроме ценных бумаг и драг.
металлов);
— счет 91 313 — драгоценные металлы, приняты в обеспечение возвратности размещенных средств;
— счет 91 414- полученные гарантии и поручительства.
Сумма остатков денежных средств на указанных счетах дает общий объем обеспечения возвратности кредитного портфеля.
Коэффициент Коб показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина Коб должна превышать единицу. Анализ данного коэффициента также следует проводить в динамике, в результате чего можно сделать выводы о том, в какие периоды кредитная деятельность банка была наиболее рискованной для банка.
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать табл.
5.
Таблица 5
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов Вид обеспечения возвратности кредита Период 1 Период 2 Период N Тыс.руб. Доля Тыс.руб. Доля. Тыс.руб. Доля Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам 1 346 867 0,2 1 235 678 0,14 1 348 521 0,14 Полученные гарантии и поручительства 1 066 380 0,15 1 750 217 0,2 1 631 255 0,18 Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.
металлов) 4 687 230 0,66 5 248 672 0,66 6 025 458 0,66 Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога. 0 — 0 — 0 — Итого обеспечения 7 100 567 100 8 234 567 100 9 005 324 100
При формировании заключения о структуре обеспечения следует обращать внимание на то, что имущество заемщика (в т.ч. драгоценные металлы и ценные бумаги) является наиболее надежной формой обеспечения (особенно недвижимость), т.к. имеет минимальные потери своей рыночной стоимости со временем. Ценные бумаги следует рассматривать в разрезе эмитентов, однако, если у пользователя отсутствует другая отчетность, то ф.№ 101 не позволит этого сделать. Поэтому в выводах следует оговорить, что в случае, если в залог приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти или бумаги, относящиеся к категории «голубых фишек», то банк имеет качественное обеспечение. Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя. В приведенном примере, статья «Полученные гарантии и поручительства» имеет растущие объемы в абсолютном выражении, однако доля этого вида обеспечения не превышает 0,2, что не вызывает опасения в части роста кредитного риска.
В процессе анализа следует обратить внимание на то, что увеличение объема средств по счету 91 414 «Полученные гарантии поручительства», как правило, сопровождается одновременным увеличением объема кредитного портфеля, выданного частным лицам, т.к. в настоящее время основная часть розничных кредитов (кроме ипотечных) выдается банками под поручительства.
2) коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№ 101 — № 458) к общему объему кредитного портфеля (КП).
Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля, а увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки. Анализ проводится аналогично анализу коэффициента покрытия, где также исследуются причины изменения величины коэффициента, анализируется изменение величины коэффициента в динамике, проводится расчет коэффициента по каждому виду выданных кредитов.
3) коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн), который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из — за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 91 801, 91 802) к совокупному кредитному портфелю.
Увеличение коэффициента может происходить по двум причинам, во — первых, в результате увеличение непосредственно объема списанной задолженности по основному долгу на фоне слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является отрицательным результатом и в краткосрочной перспективе может привести к банкротству банка. Во-вторых, из-за снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине списанной задолженности, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.
В итоге исследования можно сделать выводы о совокупном банковском риске. В частности, если коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои величины в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, то делается вывод о росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности. В случае же неустойчивой динамики каждого коэффициента можно сделать вывод о том, что банк проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.
Регламентирование уровня риска, принимаемого на себя коммерческим банком, осуществляется и Банком России, как главным регулятором деятельности коммерческих банков, который разработал ряд нормативов риска, выполнение которых является для коммерческого банка обязательным.
В частности, Банк России контролирует кредитную деятельность банков, посредством выполнения последними следующих обязательных нормативов.
Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к ним к собственному капиталу банка. Данный норматив рассчитывается как, где Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков, СК — собственный капитал банка.
Банк России установил, что данное соотношение (норматив) не может быть больше 25%.
Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала банка.
, где — определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего актива крупный кредитный риск, СК — собственный капитала банка.
Коммерческий банк, осуществляя кредитную деятельность, должен исходить из того, что данное соотношение не может быть более 800% от собственного капитала.
Норматив Н10.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка. Данный норматив ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив рассчитывается следующим образом:, где — величина i-го кредитного риска к инсайдеру банка, СК — собственный капитал банка.
Коммерческий банк, осуществляя кредитования инсайдера, должен исходить из того, что величина данного соотношения не может превышать 3% от собственного капитала банка.
В заключение процесса исследования кредитной деятельности все рассчитанные ранее коэффициенты следует свести в общую таблицу, и рассчитать некоторые новые показатели, что в итоге позволит оценить качество кредитного портфеля банка.
Все используемые для оценки коэффициенты можно классифицировать в три группы: показатели доходности кредитных вложений (табл.
6).
Таблица 6
Коэффициенты доходности кредитных вложений Коэффициент Характеристика Расчет коэффициента Оптимум ,% К1 Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля (Проц.
доходыПроц.
расх)/Кредитные вложения 0,6−1,4 К2 Отражает долю процентной маржи банка в его капитале (Проц.
доходыПроц.
расх)/Капитал банка 10−20 К3 Показывает рентабельность кредитных вложений (Проц.
доходыПроц.
расх)/Чистый кредитный портфель 2−3,5 К4 Характеризует реальную доходность кредитных вложений Проц.
доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель Представленный выше подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему мнению, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках.
Глава 3. Основные направления развития деятельности коммерческих банков на кредитном рынке
3.
1. Проблемы функционирования коммерческих банков на кредитном рынке Рассмотрим проблемы и перспективы функционирования коммерческих банков на российском кредитном рынке.
Банковская система России ненамного старше отечественного фондового рынка, а это значит, что к ней смело можно применять термин «развивающаяся». По сравнению с банковскими системами Америки и Швейцарии, наша «кровеносная система» экономики находится на этапе своего становления. Бурное развитие спектра банковских услуг, начатое в постперестроечное время, было прервано дважды: в августе 1998 года и в 2008 году. Оба раза банковская система испытала на себе последствия кризисов, и была отброшена назад в своем развитии. Несмотря на то, что причины кризисов были различны, последствия их для банковской системы идентичны и легко предсказуемы.
Надо отметить, что по сравнению с периодом становления банковского бизнеса, уровень рентабельности существенно возрос. Однако из-за сильной ценовой конкуренции, высоких операционных расходов, ограниченной свободы действий в области ценообразования и слабой диверсификации источников доходов российские банки продолжают уступать банкам других стран с развивающейся экономикой по показателям прибыльности.
Ключевым фактором, обуславливающим нестабильность банковского сектора России, и в т. ч. развития розничного бизнеса, является отсутствие соответствующих современным требованиям нормативно-правовых механизмов регулирования. Это порождает такие проблемы, как высокая концентрация кредитных рисков на одного заемщика, отсутствие прозрачности в отчетности банков, недостаточная защищенность клиентов банка. Для этого необходимо продолжить совершенствование банковского законодательства в следующих направлениях:
— приблизить основные правовые нормы функционирования кредитных организаций к международно признанным нормам, в том числе определенным в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» ;
— укрепить права кредиторов и вкладчиков;
— обеспечить совершенствование правовых механизмов и развитие процедур ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;
— укрепить нормативные механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;
— законодательно обеспечить условия для формирования системы гарантирования вкладов;
— обеспечить совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля;
— создать условия для более широкого применения современных электронных технологий;
— обеспечить возможности для противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями.
Тем не менее, необходимо отметить, что Банком России предпринимаются необходимые действия по качественному совершенствованию функционирования банковской системы.
Рассматривая текущую экономическую ситуацию в России, необходимо отметить следующие факторы, определяющие развитие банковского сектора:
• сложная макроэкономическая и возможно политическая обстановка;
• быстрый рост объема ссудной задолженности при том, что возвратность ссуд не проверена в условиях экономического спада;
• раздробленная банковская система: большое количество «карманных» банков с непрозрачной структурой собственности;
• система регулирования и надзора укрепляется медленно и не успевает справляться с накапливающимися структурными проблемами;
• высокая концентрация выдаваемых ссуд.
Российский банковский сектор остается сильно фрагментированным и отличается высокий уровнем конкуренции, которая обусловлена агрессивными стратегиями экспансии и возросшим притоком паевых инвестиционных фондов, особенно в сегменте крупнейших банков. Подавляющее большинство российский кредитных организаций находятся в частной собственности. Быстрый рост кредитования и резкое повышение уровня долговой нагрузки (в условиях, когда кредитная культура еще недостаточно сформирована, а качество процедур риск-менеджмента довольно сомнительно) могут в будущем обернуться значительными проблемами и делают систему уязвимой к последствиям возможного ухудшения рыночной конъюнктуры.
Рост привлекаемых вкладов в последние годы ускорился, но продолжает отставать от роста кредитования, что заставляет банки все активнее привлекать необходимые для рефинансирования средства из-за границы, которые не в состоянии полностью защитить банки от высоких кредитных и отраслевых рисков.
Подводя итог можно отметить, что сейчас банкам стоит приложить все возможные усилия для реализации следующих действий:
1. Сокращение операционных издержек с помощью управления производительностью процессов, что возможно достичь через проведение детального анализа бизнес-процессов, процедур оптимизации, выявление нерентабельных участков или направлений бизнеса.
2. Поддержание лояльности клиентов для сохранения клиентской базы и объема привлеченных средств.
3. Выстраивание процессов сбора задолженностей — важен как превентивный этап (до наступления сроков обязательного платежа), так и сбор просроченных задолженностей.
4. Оптимизация бизнес-процессов и IT-инфраструктуры для обеспечения возможности оперативного масштабирования: как «сжатия» в случае существенного ухудшения рыночной ситуации, так и расширения — при выходе из кризиса, либо в процессе слияний и поглощений, которые уже происходят сегодня на банковском рынке.
Рассматривая перспективы развития банковского бизнеса в России можно отметить, что в целом они повторяют тренд других стран с развивающейся экономикой. Несомненно, что с точки зрения развития ритейла в долгосрочной перспективе Россия достаточно перспективна, что подтверждается стремлением иностранных банков закрепить за собой определенный сегмент на рынке банковских услуг. Условия развития данного направления, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банка несколько иные правила ведения бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой рисков и детальным анализом распределения ресурсов. Данный подход заставит многие банки не только пересмотреть тарифную политику, политику трансфертного ценообразования, но и закрыть те подразделения, которые в данный момент экономически неэффективны.
3.
2. Пути совершенствования и оптимизаций кредитного процесса в коммерческих банках Система кредитования коммерческого банка должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого, содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.
По нашему мнению, оптимизация системы кредитования может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс обслуживания клиентов. При этом коммерческим банком могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 3.3).
Таблица 3.
3.
Методы оптимизации системы кредитования в коммерческом банке Характеристика метода Методы оптимизации кредитного процесса Улучшение Перестройка Реинжиниринг Политика Полностью сохраняется Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.
Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к бизнесу Частота применения Осуществляется постоянно Проводится периодически Используется при необходимости Масштабность изменений Небольшая
Умеренная
Затрагивает весь процесс Способ реализации
Обычно осуществляется командой менеджеров
Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством банка Эффективность Частичная Умеренная Революционная Стоимость, риски, трудоемкость Низкие
От низких до средних
Высокие
Эволюционная форма оптимизации кредитного бизнес-процесса включает в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения, а революционные включают метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга.
Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования коммерческого банка за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.
Предлагаем модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации системы кредитования в коммерческом банке на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком, оценка качества кредита уполномоченными службами банка, структурирование кредита и заключение кредитного договора, выдача, обслуживание и погашение кредита.
Основные требования, которые предъявляет подход реинжиниринга к реорганизуемым процессам, следующие: вовлечение как можно меньшего объема человеческих ресурсов в процесс; простота процесса; создание множества версий сложных процессов; рациональное уменьшение количества входов в процессы; управление процессами на основе децентрализации полномочий; организация процесса для достижения результата (цели) процесса, а не для выполнения определенной задачи процесса; выполнение шагов процесса в их естественном порядке; выполнение работ процесса там, где это имеет наибольший смысл; сокращение количества проверок и корректирующих управленческих воздействий на процесс; использование централизованных и децентрализованных операций.
В качестве ключевых направлений оптимизации системы кредитования в коммерческом банке необходимо выделить следующие:
— укрепление ресурсного потенциала банка;
— формирования адекватной кредитной политики;
— применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;
— формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;
— осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;
— реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.
Логика проведённого исследования позволяет разработать концептуальную модель оптимизации системы кредитования коммерческого банка, включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (см. рис. 5).
Представленная модель является важным инструментом оптимизации системы кредитования коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка.
В условиях мирового финансового кризиса оптимизация системы кредитования коммерческого банка приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного процесса в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации системы кредитования коммерческого банка могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности процесса кредитования в условиях современного финансового кризиса, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики.
Рис. 5. Модель оптимизации системы кредитования коммерческого банка
Заключение
На сегодняшний момент российская банковская система по-прежнему подвергается широкой критике. Действительно, ее характеризуют недостаточный уровень иностранных инвестиций и практически полное отсутствие «реальных банков». Большинство частных банковских институтов фактически продолжают выполнять функции казначейских департаментов крупных корпораций. Началось улучшение учетной и правовой среды, решается вопрос о монопольном положении государственных банков, условия для участия иностранного капитала в банковской системе становятся более благоприятными.
За последние 4 года российские банки вновь стали рентабельными. Повысился их уровень капитализации, по большей части в силу продолжающегося экономического роста страны улучшилось качество активов. Кроме того, в структуре потоков доходов, основную часть которых стали сегодня составлять процентные доходы от кредитования клиентов, должны расширяться и в итоге включать в себя другие источники прибыли.
Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т. д.) клиента банка.
Важнейшие посреднические операции — инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.
В результате начавшегося процесса интеграции России в мировую экономическую систему, а также в связи с радикальными переменами в экономической и финансовой сферах возникла необходимость реформирования национальной банковской отчетности на принципах, соответствующих международной практике.
В настоящее время деятельность каждого банка направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость. Главной стратегической целью при этом является формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.
Увеличение возможностей банка предоставлять банковские услуги при помощи современных технологий обозначило такую тенденцию, как реорганизацию каналов сбыта банковских услуг. Реализация банковских услуг традиционным способом теряет свою актуальность, на первый план выходят реализация при помощи электронных систем связи: телефона, факса, компьютера. Большое внимание уделяется созданию новых консультационных структур и минирасчетных центров для клиентов и мелких вкладчиков. Все большую актуальность приобретает стратегия перевода большей части клиентов на самообслуживание с сохранением института персональных менеджеров для крупных корпоративных клиентов. По мнению западных экономистов, в настоящее время более 50 функций можно выполнять на основе самообслуживания.
Использование зарубежного опыта предоставления международных банковских услуг является одним из ключевых факторов развития конкурентоспособности российских банков. Перспективным является внедрение услуг основанных на Интернет и мобильное коммуникации. Практический интерес представляет использование мирового опыта по размещению облигаций и акций клиентов российских банков на мировых финансовых рынках. Освоение данных услуг позволит отечественным банкам наилучшим образом удовлетворить потребности клиента.
В связи с «охлаждением» рынка кредитования после мирового финансового кризиса и снижением ставки рефинансирования Банка России, снижаются и процентные ставки кредитного рынка, а потребители чаще предпочитают стандартное оформление кредита, нежели экспресс-кредиты под залог приобретаемых товаров.
Кредиты малому бизнесу растут быстрее других видов корпоративных кредитов. На данный момент кредиты малому бизнесу — наиболее перспективный и доходный сегмент рынка кредитов.
В ближайшие годы банковская система продолжит развиваться быстрее экономики РФ в целом. При этом старая модель роста, основанная на опережающем росте внешних заимствований, была в 2008 году сильнейшим образом повреждена. На смену старой модели может прийти привлечение внутренних сбережений граждан и долевое финансирование кредитов.
Одним из важнейших факторов развития кредитного рынка в России является внимание государства к проблемам банковского кредитования, усиление государственного контроля над кредитным рынком, соответствующие законодательные инициативы. С другой стороны, госбанки контролируют около половины всего кредитного рынка России, действуя при этом не только с помощью рыночных механизмов. Это позволяет госбанкам успешно конкурировать с иностранными банками, активно занимающими российский рынок кредитования, но урезает возможности для кредитного бизнеса российских частных банков.
Сейчас российским коммерческим банкам следует приложить максимальные усилия для реализации следующих действий в области кредитования: сохранение клиентской базы и повышения объёмов предоставленных кредитов, выстраивание процессов сбора задолженностей, оптимизация бизнес-процессов для обеспечения возможности оперативного масштабирования объёмов кредитования.
Условия развития кредитного рынка, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банков несколько иные правила ведения кредитного бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой кредитных рисков и детальным анализом распределения кредитных ресурсов.
Логика исследования позволила проанализировать модель оптимизации кредитного процесса коммерческого банка, включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового.
Представленная модель является важным инструментом оптимизации кредитного процесса коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка.
С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля коммерческого банка предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
Список литературы
Нормативные акты Гражданский Кодекс Российской Федерации.
Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.
07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .
Федеральный закон № 395−1 от 02.
12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.
09.2005 г.
Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Учебные пособия Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — 396 с.
Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. — СПб.: СПбГИЭА, 2008. — 51 с.
Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес, 2010
Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.
Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — M.: ЮНИТИ, 2008. — 400 c.
Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. — М.: Анкил, 2008. — 159 с.
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007
Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.
М.:Маросейка, 2007.-224с Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.
Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009.
Севрук В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. — М.: Финстатинформ, 2009. — 176 с.
Хорн Д. В. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 800 с.
Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.
М.:Дело, 2008.
Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.
М.: Высшая школа, 2008.
Периодическая литература Аврин С. Б., Соломатин Е. Б. Как снизить риски.// Банковские технологии.- 2007, № 6.
Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, № 9.
Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, № 3.
Екушов А. И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, № 5.
Интегрированная система выявления рисков и размещения рискового капитала.// Финансист.- 2007, № 7.
Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. — 2009. № 8.
Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // Финансист. — 2009, № 5/6.
Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8.
Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
Кривошеев В. А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, № 10.
Крюков А.Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2.
Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг. — 2009. № 3.
Кудряшова Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, № 2.
Ларичев В. Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2007, № 9.
Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.
Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, № 4.
Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. — 2007. № 7.
О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.
07.2009 г.
Овчаров А. О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.
Плешаков А. М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.
Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.
Фалтинский Р. А. Методы обоснования и выбора организационно-технологических решений с учетом риска: Автореф. дис. … канд. экон. наук. СПб., 2007.
Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит.- 2007, № 8.
Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. — 2009, № 16.
Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. — 2009. № 18.
Интернет-сайты Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества (www.oecd.org)
Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru)
Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru)
Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)
Интернет сайт ОАО «Абсолют Банк» (www.absolutbank.ru)
Приложение 1
Основные характеристики кредитных операций банковского сектора РФ (в млрд. руб.)
Приложение 2
Основные характеристики кредитных операций банковского сектора РФ (в % к общей сумме кредитов и в % к сумме активов)
Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С. 84.
Федеральный закон № 395−1 от 02.
12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями), ст. 1.
Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007. С. 42.
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006. С. 80.
Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С.
36.
Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.
М.:Маросейка, 2007. — С. 162.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов.
М.: Логос, 2005. С. 75.
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007. С. 162.
Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008. С. 32.
Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.
12.1993 г., «Российская газета», № 237 от 25.
12.1993 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 г. № 51-ФЗ, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.
11.1996 г. № 14-ФЗ, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.
11.2001 г. № 146-ФЗ.
Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.
07.2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 2790.
Федеральный закон от 02.
12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности», ст. 492.
Кокин А. С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А. С. Кокин, К. Г. Шумкова.
Нижний Новгород: НИСОЦ, 2002, — С.
63.
Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.
М.:Дело, 2008. С.
53.
Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.
М.: Высшая школа, 2008. -с.242
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006. С. 133.
Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — С… 196.
Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.
М.:Дело, 2008. С.
53.
Крюков А.Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2. С. 17.
По данным Банка России (www.cbr.ru)
ПРАЙМ-ТАСС и ежедневное издание card on-line март 2010 г.
По данным РБК. (
http://rating.rbc.ru)
По данным «Эксперт РА»
По данным Банка России (www.cbr.ru)
По данным Банка России (www.cbr.ru)
Двухуровневая (современная) банковская система
Эмиссионный (центральный) банк
Не эмиссионные (коммерческие) банки
Универсальные
Специализированные
Инвестиционные
Ипотечные
Сберегательные
Организационный блок
Финансовый блок
предполагает проведение организационного аудита кредитного процесса, на основе комплексной диагностики организационного соответствия кредитного процесса общебанковской организационной структуре;
— организационное проектирование кредитного процесса в соответствии с изменениями внешней среды банков.
обеспечивает финансирование кредитного процесса банка, процесс минимизации кредитных рисков и оценку достаточности сформированных резервов на возможные потери по ссуде, увеличение капитальной базы банка в целом
Клиентский блок
обеспечивает эффективную ценовую политику, качество кредитных продуктов, их наличие и доступность, взаимоотношения с клиентом, характер и качество обслуживания, взаимовыгодное партнерство, маркетинговый анализ рынка кредитных услуг или так называемый опережающий маркетинг
Внутренний блок
предполагает реструктуризация бизнес-процесса кредитования, минимизацию внутренних издержек, внедрение инновационных технологий
Кадровый блок
обеспечивает формирование основ кредитной культуры, постоянное развитие профессиональных навыков у сотрудников кредитного подразделения банка, привлечение и сохранение высококлассных специалистов, мотивация персонала к выполнению целевых ориентиров
