В страховании цена за страховую услугу устанавливается до наступления страхового случая, т. е. тогда, когда основная часть расходов страховщика еще предстоит и потому неизвестна. Прежде всего фактор неопределенности затрагивает калькуляцию затрат страховщика на покрытие ущербов.
Средняя величина затрат страховщика на покрытие потенциального ущерба от одного риска, или нетто-премия по риску, рассчитывается на основе статистики ущербов по отдельным видам страхования, которая предоставляет информацию о частоте наступления и средних размерах ущербов. Следовательно, калькуляция базируется на наблюдениях и статистической обработке страховых случаев прошлых лет. Рассчитанная на этой основе нетто премия по риску может быть достаточной для покрытия возможных ущербов в будущем только в том случае, если показатели частоты и величины ущербов будут оставаться неизменными во времени.
Однако в реальной жизни они подвергаются постоянным изменениям. Страховая деятельность связана с риском совершения ошибок, обусловленных самой техникой проведения страховых расчетов.
На практике реальный размер страховых возмещений отклоняется от ожидаемых (расчетных) показателей, в результате чего действительные расходы страховщика по выполнению принятых обязательств не совпадают с объемом собранных страховых премий.
Это может быть вызвано как случайными отклонениями (риск случайных отклонений), так и длительным принципиальным изменением самого характера опасностей, вызывающих ущербы (риск изменения обстоятельств).
Кроме того, отклонение величины реального ущерба от калькулируемых показателей может быть также результатом ошибок, допущенных при анализе информации за прошлые периоды, и выведенных на этой основе закономерностей развития калькулируемого риска по частоте и размерам ущербов (риск заблуждения).
