Заключение. 
Формирование капитала банка

В условиях рынка каждый отдельный банк самостоятельно решает вопросы формирования акционерного капитала, который является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником, сглаживание негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Важнейшая функция собственных средств банка — служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющим банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов, поскольку собственные средства не подлежат обязательному возврату акционерам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Экономические нормативы, установленные Национальным банком Республики Казахстан, в основном исходят из размера собственных средств банка. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. За счет них он приобретает здания, необходимые ему машины, оборудование, вычислительную технику и т. п. непосредственным источником финансирования указанных затрат служит образуемый за счет прибыли фонд производственного и социального развития банка.

В банковской практике различают собственный капитал-нетто и брутто. Собственный капитал-брутто — это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто — это капитал-брутто за минусом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, это та часть собственных средств банка, которая может быть использована как его кредитный ресурс, т. е. пущена в оборот.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов.

Во-первых, в соответствии с Законом о НБРК размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных н 6ормативов.

Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются.

В-третьих, размер собственных средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание право на покупку или продажу основных ценных бумаг.

Финансовая надежность банков в современных исследованиях рассматривается, а направлении минимизации банковских рисков потери ликвидности банками второго уровня. И в условиях стабилизации экономического развития банковская система продолжает концентрировать основные финансовые риски, связанные с несовершенством рыночного механизма, незавершенностью структурных преобразований в экономике, цикличностью экономического развития и неравномерностью динамики цен.

" Финансовая надежность" банка с экономической точки зрения рассматривается исследователями в плоскости его устойчивого финансового развития, что предполагает стабильное формирование источников финансовых ресурсов, низкорисковую структуру активов, достаточную ликвидность. Наиболее распространенное понимание финансовой надежности коммерческого банка трактуется, как способность выполнять на заданном уровне присущие ему функции в экономике перед клиентами, кредиторами, вкладчиками, обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании, несмотря на изменяющиеся внешние и внутренние условия. В таком понимании финансовая надежность банка ассоциируется с его финансовой устойчивостью, потеря которой связана с потерей сбережений вкладчиков, оборотного капитала юридических лиц, капитала акционеров, нанесением убытков банковской системе. По мнению Э. Рида и Р. Коттера понятие надежности деятельности банков появилось в результате внешнего контроля регулирующих органов за их платежеспособностью в части соблюдения банковского законодательства и отсутствия нарушений в проводимых операциях. В надзорном регулировании надежность казахстанских банков оценивается коэффициентами достаточности капитала К1 и К2. Минимальные требования к которым постоянно повышаются. Таким образом, понятие надежности банка связано как с финансовым состоянием банков, так и с получением необходимых доходов. Ю. Масленченковым предпринята попытка обоснования оптимальных значений финансовой надежности деятельности банка. Исследуя финансовое посредничество банков, Д. Кидоуэлл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэлл надежность финансовых институтов считают основным условием финансовой безопасности банковской системы. По их мнению, финансовая надежность должна обеспечиваться:

• — соблюдением установленных Агентством нормативов достаточности капитала и качественного финансового менеджмента;
• — платежеспособностью финансового института;
• — владением достаточными размерами качественных активов, способных покрыть его долговые обязательства;
• — наличием развитой системы страхования вкладов и депозитов в целях недопущения массового изъятия вкладов и депозитов.

Существующие правовые нормы устанавливают крайние пределы и ограничения, обязательные для банков и призванные обеспечить устойчивость и надежность банковской систему. Они позволяют предотвратить ограничить или устранить ущерб нанесенный плохим менеджментом. Отсутствие или слабость правового регулирования в определенных областях вызывает диспропорции в реализации денежно-кредитной политики, может привести к разорению банков, дроблению финансовых рынков и общей нестабильности. Необходимо создание такой системы правового регулирования, чтобы оно обеспечивало адекватную защиту надежности финансовой системы, не ограничивая границы развития конкурентного денежного рынка. Между тем, в казахстанском банковском законодательстве (включая Закон о банкротстве РК) отсутствуют конкретные определения «стабильности» банковской системы, «финансовой устойчивости банка», «финансового положения банка», нет развернутой характеристики интересов кредиторов и вкладчиков. Не дано точных и однозначных определений и в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору относительно терминов «финансовая надежность», «финансовая стабильность», «финансовая безопасность». Понятие финансовой безопасности в последнее время стало адекватно страхованию вкладов и депозитов банковскими активами.

В современной экономической литературе понятиям «финансовой надежности» и «финансовой стабильности» близки понятия «ликвидности» и «платежеспособности» банка. Безусловно, ликвидность лежит в основе платежеспособности банка как способности банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме свои обязательств по пассиву. Платежеспособность трактуется шире и определяется как способность банка в необходимые сроки и в полной сумме отвечать по всем своим платежным обязательствам. Ликвидность выступает необходимым условием платежеспособности, за ее соблюдением осуществляет постоянное наблюдение и контроль банковский надзор. В нашем понимании финансовое состояние банка последовательно определяется ликвидностью, платежеспособностью, финансовой надежностью и финансовой стабильностью его деятельности.

Состоявшиеся размещение акций Банка «ТуранАлем» среди международных инвесторов не только значительно увеличило собственный капитал банка, но и способствовало диверсификации инвесторской базы. Оно является также очередным подтверждением роста и устойчивости банковской системы Казахстан в целом.

Инвесторы Банка «ТуранАлем» стремятся к укреплению, прежде всего базы капитала крупнейшего банка. Они также заинтересованы сотрудничать в различных областях экономики нашей республики.

Выпуск капитала позволит Банку «ТуранАлем» прежде всего, расширить свой бизнес и предоставлять более широкий полный спектр финансовых услуг казахстанскому корпоративному и розничному сектору.

В настоящее время БТА имеет рейтинги от двух ведущих мировых агентств — Standard & Poor’s и Moody'. Агентством Standard & Poor’s было объявлено о повышении прогноза по ОАО «БанкТуранАлем». При этом подтверждены его долгосрочный и краткосрочный рейтинги. Только одному казахстанскому банку — БТА прогноз повышен со «stable» (устойчивый) до «positive» (позитивный).

Преимущества: размещение акций банка «ТуранАлем» среди международных инвесторов не только значительно увеличило собственный капитал банка, но и способствовало диверсификации инвесторской базы, это говорит о том, что полностью банк переходит к международным стандартам, улучшение менеджмента, обновление основных фондов банка в будущем.

Недостатки: полный контроль и доступ к банковской информации зарубежными инвесторами.