В месяц50 005/122080 В первый год5 000 525 000
Во второй и последующие годы5 000 525 000
Затраты на заработную плату сотрудников Отдела пластиковых карт (ОПК) ЗАО «КБ «Ситибанк» при условии, что сотрудник ОПК обрабатывает за месяц 10 000 карт и зарабатывает 12 000 руб. в месяц, составляют: 6 тыс. руб. = 5000 карт / 10 000 карт * 12 000 руб. Затраты на заработную плату сотрудников Управления банковских карт (УБК) ЗАО «КБ «Ситибанк» при условии, что сотрудник УБК обрабатывает за месяц 20 000 карт и зарабатывает 21 000 руб. в месяц, составляют: 5,25 тыс.
руб. = 5000 карт / 20 000 карт * 21 000 руб. Таблица 3.
4.Расчет затрат процессинга операций выдачи наличными в рамках зарплатного проекта
ПоказателиОборот по карте VISAClassicОборот по карте MaestroОбщая сумма оборота по картам
Стоимость процессинга операции выдачи налич. из расчета 0,1% с оборота
Сумма, снимаемая налич. со счета в1-й месяц (с учетом остатка в 3%), тыс руб.
1378,5 * 97% = 1337,1 468 235,75 * 97% = 66 188,6767525,8167,52Сумма, снимаемая наличными со счета во 2,3,4, 5 и 6 месяцы (с учетом остатка в 5%), тыс. руб.
1378,5 * 95% *5 = 6547,8 768 235,75 * 95% *5= 324 119,81330667,68 330,67Сумма, снимаемая наличными со счета в 7,8,9,10,11 и 12 месяцы (с учетом остатка в 10%), тыс. руб.
1378,5 * 90% *6 = 7443,968 235,75 * 90% *6= 368 473,05375916,95 375,92Итого за первый год, тыс. руб.
15 328,91758781,53 774 110,44774,11Сумма, снимаемая наличными со счета во второй и последующие года (с учетом остатка в 15%), тыс. руб.
16 542 *85%= 14 060,7818829 *85% = 696 004,65710065,35 710,06Таблица 3.5Расчет расходов по выплате процентов на остаток средств на счете
ПоказателиПо всем картам0,1% годовых
Остаток средств на счетах в первый месяц карточного проекта (3%), тыс. руб.
2088,422 088,42 * 0,1% = 2,08Остаток средств на счетах во 2, 3, 4, 5 и 6 месяцы карточного проекта (5%), тыс. руб.
17 403,5617403,56* 0,1% = 17,4Остаток средств на счетах в 7, 8, 9,10,11 и 12 месяцы карточного проекта (10%), тыс. руб.
41 768,5541768,55 * 0,1% = 41,76Итого за первый год, тыс руб.
61 260,5361,26Остаток средств на счетах на второй год и последующие года карточного проекта (15%), тыс. руб.
125 305,65125,30Таблица 3.6Расходы от реализации карточного проекта
РасходыПорядок расчета
Сумма (тыс руб.)Разовые расходы
Себестоимость выпуска карты (пластик и слип) Количество карт *себестоимость (расчет по картам смотреть в таблице 3.4)69,14Затраты на приобретение банкоматов
Количество банкоматов * стоимость одного банкомата2*606,5 = 1213
Итого:-1282,14Постоянные расходы
Затраты на инкассацию и обслуживание банкоматов (включая канал связи) в год
Количество банкоматов * затраты по обслуживанию и инкассацию одного банкомата * 122 * 51 * 12 = 1224
Затраты на поддержание карт в базе данных процессинговой компании за год
Расчеты в таблице 3.525Стоимость процессинга операций выдачи наличными, за год
Расчеты в таблице 3.6774,11Затраты на заработную плату сотрудников ОПК за год
См. выше12*6 = 72Затраты на заработную плату сотрудников УБК за год
См. выше12 * 5,25 = 63Расходы по выплате процентов за год% ставка * остатоксредств на счете61,26Итого расходов за первый год карточного проекта-3 501,62Итого расходов на второй год и последующие года-1224 + 25 + 710,06 + 72 + 63+125,3 = 2219,36Таблица 3.7Расчет ФОТ сотрудников предприятия ОАО «Стройтекс"Наименование
Порядок расчета
Сумма за месяц, тыс. руб. Сумма за год, тыс. руб. ФОТ сотрудников аппарата управления предприятия (АУП)50 чел. * 27 570 руб.
1378,516 542ФОТ рядовых сотрудников предпр-я (РСП)4950 чел. * 13 785 руб.
68 235,75818829
Итого общий ФОТ—69 614,25835371
Таблица 3.8Расчет сумм, при размещении которых банк может получить доход
ПоказателиVISAClassicMaestroИтого по картам
Остаток средств на счетах в первый месяц карточного проекта (3%), тыс. руб.
41,362 047,12088,46Остаток средств на счетах во 2,3,4,5 и 6 месяцы карточного проекта (5%), тыс. руб.
5 * 68,93 = 344,655*3411,79 = 17 058,9 517 403,6Остаток средств на счетах в 7, 8, 9,10,11 и12 месяцы карточного проекта (10%), тыс. руб.
6* 137,85 = 827,16 * 6823,58 = 40 941,4 841 768,58Взнос на резервный счет (страховой депозит), тыс. руб. Непредусмотрен
Непредусмотрен-Комиссия за обслуж. в торговых точках, %бесплатнобесплатно
Комиссия за получение наличных средств через банкомат или кассу, %бесплатнобесплатно-Итого за первый год, тыс руб.
1213,1 160 047,5361260,64Остаток средств на счетах на второй год и последующие года карточного проекта (15%), тыс. руб.
15% * 16 542 = 2481,315%* 818 829 = 122 824,35125305,65Таблица 3.9Доходы ЗАО «КБ «Ситибанк» от реализации карточного проекта
ДоходыПорядок расчета
Сумма за месяц, тыс. руб. Сумма за год, тыс. руб. Разовые доходы
Доход от выдачи карт
Количество карт * стоимость обслуживания одного карточного счета624-Карта VISA Classic50 шт. * 600 руб.
30-Карта Maestro4 950 шт. * 120 руб.
594-Постоянные доходы
Операционный доход от перечислений денежных средств на карточные счета клиентов (ставка 0,5%)Ставка комиссионных по операциям перечисления на карточные счета * ФОТ0,5% * 69 614,25 = 348,070,5% * 835 371 = 4176,85Доход, который может быть получен банком от размещения привлеченных средств в первый год карточного проекта (из расчета 16% годовых) Возможный остаток на карточном счете * ставка размещения61 260,64/ 12 * 16% = 816,8 061 260,64 *16% = 9801,7Итого доходов за первый год-1164,8 713 978,55Доход за годовое обслуживание (за каждый последующий год обслуживания) Количество карт * стоимость обслуживания одного карточного счета-612Доход, который может быть получен банком от размещения привлеченных средств во второй год карточного проекта (из расчета 16% годовых) Возможный остаток на карточном счете * ставка размещения-125 305,65 * 16% = 20 048,9Итого доходов за последующие года—20 660,9Как видно из таблицы 3.10, окупаемость зарплатного проекта наступает уже на втором месяце его реализации. Уже по итогам первого года реализации зарплатного проекта доходы превысили расходы на 11 101,05 тыс. руб. Общие же доходы от реализации зарплатного проекта превысили расходы более чем в шесть раз. Таблица 3.10Расчёт окупаемости карточного проекта (тыс. руб.)Показатели 1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
8 мес.
9 мес.
10 мес.
11 мес.
12 мес. Итого за первый год
За второй и последующие года
Расходы разовые1282,14—1282,14—Расходы постоянные102 + 2,08 + 67,52 + 6 + 5,25 +2,08 = 184,93 102 + 2,08 + (330,67/ 5) + 6 + 5,25 + (17,4/5) =184,94 184,94184,94 184,94184,94 102 + 2,08 + (375,92 / 6) + 6 + 5,25 + (41,76 /6) =184,94 184,94184,94 184,94184,94 184,942219,272 219,36Доходы разовые624—————624 612
Доходы постоянные348,07 + (2088,46 * 16%) = 682,22 348,07 + (17 403,6 /5* 16%) = 904,98 904,98904,98 904,98904,98 348,07 + (41 768,58 /6* 16%) = 1 461,891 461,891461,891 461,891461,891 461,8913 978,5 520 048,9Итого-160,85 720,04 -160,85 = + 559,19+720,04+720,04+720,04+720,04+1276,95+1276,95+1276,95+1276,95+1276,95+1276,95+11 101,05+ 18 441,44Поскольку зарплатные проекты обладают большим потенциалом извлечения прибыли для банков благодаря привлечению на банковские карточные счета большого объёма средств с возможностью их последующего доходного размещения, что и показал проведённый анализ зарплатного проекта, ЗАО «КБ «Ситибанк» следует уделять особое внимание развитию зарплатных проектов, в частности можно предложить следующие шаги в этой области:
1. Кредитование владельцев зарплатных карт. Сотрудники предприятий, имеющие зарплатные карты в рамках зарплатных проектов ЗАО «КБ «Ситибанк», смогут получать потребительские кредиты в ЗАО «КБ «Ситибанк» на льготных условиях с возможностью их автоматического погашения с карточного счёта.
2. Изготовление дополнительных карт к зарплатной карте. Для получения дополнительной карты не нужно заключать договор и открывать счет, достаточно заполнить заявление, а комиссии ЗАО «КБ «Ситибанк» и суммы операций, проведенных по дополнительным картам, будут списываться с карточного счета сотрудника предприятия. Для контроля расхода денежных средств по дополнительным картам достаточно установить лимиты использования карты в торгово-сервисной сети и при снятии наличных.
3. Особые услуги для «золотых» зарплатных карт, выдаваемых руководителям предприятий. По картам VISA Gold (MasterCard Gold) ЗАО «КБ «Ситибанк» будет бесплатно предлагать дополнительные услуги: SMS-оповещение. После каждой покупки по карте или снятия наличных в банкомате на мобильный телефон владельца карты будет направлено SMS-сообщение с информацией об операции. В SMS-сообщении указывается сумма списанных средств, дата, время и место операции. Участие в дисконтной программе Countdown. Программа Countdown — это международная программа скидок, действующая в 33 странах мира. Членская карта предоставляется в комплекте со справочником и позволит сэкономить от 10 до 50 процентов от суммы, потраченной на покупки, и сервис в предприятиях-участниках программы. Реализация этих предложений в ЗАО «КБ «Ситибанк» позволит отделению усовершенствовать обслуживание своих клиентов в рамках зарплатных проектов, прилечь предприятия для осуществления новых зарплатных проектов. Подводя итог, необходимо отметить, что по результатам анализа были определены основные направления повышения эффективности работы с пластиковыми картами для ЗАО «КБ «Ситибанк». А также были разработаны этапы внедрения и реализации программы и проведена оценка эффективности некоторых предложенных мероприятий с использованием количественных и качественных показателей. Заключение
Проведённый в работе анализ деятельности ЗАО «КБ «Ситибанк» на рынке пластиковых карт позволил выявить следующие тенденции. Обоснованность выбранного объекта исследования заключается в том, что ЗАО «КБ «Ситибанк» в настоящее время является крупным банком на рынке пластиковых карт. В условиях усилившейся конкуренции со стороны российских банков на рынке банковских карт ЗАО «КБ «Ситибанк» являлся одним из крупных игроков в этом сегменте рынка и за последние годы значительно улучшил показатели по данному направлению бизнеса. В 2012 году банк продолжал активно расширять выпуск банковских карт. На конец 2012 года было выпущено свыше 33,6 млн. кредитных и дебетовых карт. Объем кредитов, предоставленных по банковским картам в 2012 году, составил около 77,8 млрд руб.
При анализе работы банка с пластиковыми картами выявлена положительная динамика всех показателей работы ЗАО «КБ «Ситибанк» с пластиковыми картами за 2009;2011 гг. Наблюдается стабильный рост количества действующих карт ЗАО «КБ «Ситибанк» в 2009;2011 гг. На текущий момент ЗАО «КБ «Ситибанк» выпускает карты международных платежных систем Visa, MasterCard, American Express. В 2012 году ЗАО «КБ «Ситибанк» существенно расширил число предлагаемых продуктов, представил дополнительные услуги и сервисы, активно развивал новые каналы дистрибуции. Стратегия банка на ближайшие годы предполагает дальнейшее развитие сегмента кредитных карт и их продвижение на рынке как наиболее функционального, удобного и выгодного инструмента для решения текущих финансовых задач. В 2012 году ЗАО «КБ «Ситибанк» продолжил активное развитие кобрендовых карточных продуктов, предлагаемых совместно с компаниями — лидерами своих сегментов, а также расширил спектр инновационных сервисов, направленных на повышение безопасности и удобства использования кредитных карт клиентами. В качестве инструмента реализации мероприятий по повышению эффективности эмиссии пластиковых карт вЗАО «КБ «Ситибанк» было выбрано предложение программы по повышению конкурентоспособности кредитных карт банка. Таким образом, можно сделать вывод, что конкурентоспособность продуктов банка занимает одно из ключевых мест в формировании прибыли банка, для ее обеспечения необходима реализация мероприятий, которые позволили бы способствовать ее повышению. Оценив экономическую эффективность предложенных мероприятий, можно сделать вывод о том, что предложенные мероприятия существенно повышают привлекательность как карточных продуктов ЗАО «КБ «Ситибанк», так и банка в целом. Список использованных источников
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (ред. от 30.
11.2011)Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.
12.1990 г. № 395−1 (с изм. и доп. от 27.
01.2013). Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 года (в ред. от 21.
11.2011 N 327-ФЗ).Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт от 24 декабря 2004 г. № 266-П» (в ред. от 10.
08.2012 г.)Авдеев В. Расчеты банковскими картами // Аудит и налогообложение. — 2009. — № 2. С.14−17.Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит.
— 2009. — N 3. — С.3−8.Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы.
— 2010. — № 2. — С.
17−23.Бабич Ю. А. Банковское дело: Учеб. для вузов / Ю. А. Бабич. — М.: Экономика, 2009 — 223с. Белов В. А. Денежные обязательства — Система ГАРАНТ, 2007
Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учеб. для вузов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2010 — 367с. Белоглазова Г. Н. Денежное обращение и банки /Г.Н. Белоглазова, Г. В. Толоконцева — М.: Финансы и статистика, 2009 — 167с. Беляева Н. Расчеты с помощью банковских карт //Аудит и налогообложение. -
2008. — № 1.Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. — №
2.Голубев С. Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В. В. Галочкин — М.: Алгоритм, 2010 — 67с. Давыдова А. В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект //Юрид. работа в кредитной организации — 2009. № 3. С.8−12.Ефимова Л. Г. Банковские сделки: Право и практика — М.: Академия, 2007
Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е. Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ, 2010 — 423с. Качанова Н. Н. Анализ показателей использования банковских карт в России: основные тенденции и региональные особенности / Н. Н. Качанов, Н. В. Огуреева // Деньги и кредит. — 2010.
— N 9. — С.48−57.Качанова Н. Н. Об экономической среде рынка платежных карт // Вопросы статистики. — 2009. — N 7.
— С.63−69. Кметь Е. Развитие электронных платежных систем // Пробл. теории и практики управл. -
2011. — N 4. — С.116−126.Колесников В. И. Банковское дело /В.И. Колесников, Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2010 — 632с. Красавина Л. Н. Деньги и регулирование денежного обращения: Науч. альм. фундамент. и прикладных исслед. / Л. Н. Красавина, гл.
ред. — М.: Финансы и статистика, 2010 — 278с. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник/под ред. проф. Лаврушина О.И.-2-е изд., перераб. и доп. -
М.: КНОРУС, 2009−560 с. Лаврушин О. И. Банковское дело /Под редакцией Лаврушина О. И. М.: Финансы и статистика, 2009 — 352 с. Лебедева Н. В. Расчеты с использованием пластиковых карт // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. — 2007. — № 9.Лукашок Ю. В. Российский рынок пластика: тенденции развития и перспективные продукты // Банковский ритейл. — 2008.
— № 3.Пашкова А. В. Российский рынок пластика: стратегия выживания // Банковский ритейл. 2009. — № 3.Пластиковые карты: в ногу со временем // Вестник. Экономика. Инфраструктура.
Инвестиции. — 2011. — №
6(13).Погорелова Ю. Пластиковая бюрократия / Ю. Погорелова, Ю. Мартьянов // Коммерсантъ-Деньги. — 2010.
— N 8. — С.45−47.Раицкий К. А. Экономика организаций (предприятий): Учеб. для вузов / К. А. Раицкий — Изд. 5-е, перераб.
и доп.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009 — 988с. Ролдугин И. М. Развитие безналичных расчетов с использованием платежных карт / И. М. Ролдугин, Ю. В. Шмырина // Деньги и кредит. — 2009. — N 7. — С.65−68.
Романова К. А. Платежные средства. Банковские карты // Организация продаж банковских продуктов. — 2009. — № 1, 2. Руденко Б. Пластиковая экономия // Наука и жизнь.
— 2010. — N 1.
— С.44−47. Сенчагова В. К. Финансы, денежное обращение и кредит /Под редакцией проф. академика
РАЕН В. К. Сенчагова, проф. А. И. Архипова — М.: Проспект, 2010. — 247с. Спиранов И. А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. — М.: Юнистформ, — 2010. — 89с. Товасиев А.
М. Банковское дело /А. М. Товасиев — М.:ЮНИТИ, 2009 — 123 с. Чумаров С. А. О понятии банковской карты // Рос. юрид. журнал. -
2009. — N 2. -
С.196−200. Официальный сайт ЗАО «КБ «Ситибанк» [Электронный ресурс]
http://www.citibank.ru
