Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала Валютными операциями считаются:

• — операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;
• — ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютных ценностей;
• — осуществление международных денежных переводов.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• — текущие валютные операции;
• — валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• — переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
• — получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• — переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• — переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т. д.)

Валютные операции, связанные с движением капитала включают:

• — прямые инвестиции, т. е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
• — портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг;
• — переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;
• — предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
• — предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• — все иные валютные операции не являющиеся текущими.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры Данная операция включает в себя следующие виды:

• — открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;
• — начисление процентов по остаткам на счетах;
• — предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
• — предоставление выписок по мере совершения операции;
• — оформление архива счета за любой промежуток времени;
• — выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;
• — контроль за экспортно-импортными операциями.
• 2. Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

• — покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• — инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• — осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;
• — производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• — оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.
• 3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лорро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.
• 4. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Основная масса операций-сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения К ним относятся:

Сделка «спот» — это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция «форвард» (срочные сделки) — это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на:

• — сделки с «аутрайдером» — с условием поставки валюты на определенную дату;
• — сделки с «опционом» — с условием нефиксированной даты поставки валюты.
• 5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов, указанных в аккредитиве.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

• 1) привлечение депозитов:
  • — физических лиц;
  • — юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
• 2) выдача кредитов:
  • — физическим лицам;
  • — юридическим лицам;
• 3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.