Анализ доходов и расходов

Таблица 1.

Показатели доходов и расходов.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике, по итогам 2011 года банк добился роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2010 годом на 30,7% и достиг 652 млрд руб.

Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 31,8% до 500 млрд руб.

Процентные доходы возросли за год на 30,9%, или на 191 млрд руб., и достигли 811 млрд руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (29,4%).

Рост процентных доходов обеспечен доходами от кредитования юридических лиц — их объем за год увеличился на 164 млрд руб. и составил 569 млрд руб.

Доходы от кредитования юридических лиц увеличились за счет роста кредитного портфеля юридических лиц.

Доходы от кредитования физических лиц сохранились на уровне 2010 года (прирост +0,9 млрд руб.) и составили 179 млрд руб. Значительного роста не произошло из-за сужения российского рынка потребительского кредитования.

Процентные доходы от кредитования физических лиц увеличились на 7 млрд руб., комиссии от операций кредитования физических лиц сократились на 6 млрд руб., что связано с уменьшением количества заключаемых договоров из-за низкого спроса населения на кредиты.

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях возросли в 1,7 раза и составили 8,4 млрд руб. Рост достигнут в основном за счет депозитов в Банке России, т.к. со II квартала Сбербанк начал размещать свободные средства на краткосрочные депозиты в Банке России при отсутствии на момент размещения более доходных инструментов на рынке. Доход от этих операций за год составил 2,6 млрд руб., из которых половина пришлась на IV квартал.

Также значимыми по итогам года стали доходы от кредитов банкам-резидентам (2,7 млрд руб.) и доходы от кредитов банкам-нерезидентам (2,3 млрд руб.).

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги возросли в 1,7 раза и составили 55 млрд руб. Данному росту способствовало более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг. Основной процентный доход принесли субфедеральные облигации (10 млрд руб.), ОФЗ (18 млрд руб.) и корпоративные облигации (21 млрд руб.). Наиболее значительный рост процентных доходов произошел по корпоративным облигациям.

Процентные расходы возросли на 29,4% до 311 млрд руб. за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Процентные расходы по средствам физических лиц возросли на 20,8%, составив 187 млрд руб. Данный рост связан в основном с увеличением объема привлеченных средств.

Процентные расходы по средствам юридических лиц сократились на 3,7%, составив 57 млрд руб. Их сокращение напрямую связано с уменьшением остатков привлеченных средств юридических лиц.

Наиболее значительно — в 3,9 раза — возросли процентные расходы по средствам банков, составив 55 млрд руб. Это обусловлено наличием субординированных кредитов, полученных от Банка России в 2008 году, а также привлечением средств от Банка России на беззалоговой основе, на аукционах прямого РЕПО под залог нерыночных активов и поручительств и на межбанковском рынке.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам изменились не значительно и за год составили 9,1 млрд руб.

Чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, составил по итогам года 17 млрд руб., что превышает показатель предыдущего года в 12 раз. Рост достигнут за счет торговых доходов от операций, проведенных в IV квартале с облигациями РФ, субфедеральными облигациями и корпоративными облигациями.

Совокупно по всем статьям ОПУ, связанным с ценными бумагами, банк получил доход в сумме 73 млрд руб. Одновременно, на 62 млрд руб. снизилась отрицательная переоценка по ценным бумагам, производимая через счета капитала, достигнув значения (-14 млрд руб.).

Комиссионные доходы увеличились на 16,3%, составив 105 млрд руб. Их рост обусловлен в основном ростом комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, ведению счетов, операциям с банковскими картами и зарплатным проектам, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами. Сократился объем комиссионных доходов по кассовым операциям, документарным операциям, обслуживанию бюджетных счетов, депозитарным и агентским услугам.

Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем на 2,5%, до 208 млрд руб. Таких результатов банк добился в основном благодаря снижению расходов на персонал, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов.

В течение 2011 года банк продолжал придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков и направил на формирование резервов значительные средства. Чистое изменение резервов на возможные потери по ссудам составило 370 млрд руб., что в 3 раза превышает аналогичный показатель за 2008 год. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Вследствие значительных расходов на резервы прибыль банка снизилась:

Прибыль до налогообложения за 2011 год составила 56,2 млрд руб. (за 2010 год: 151,1 млрд руб.).

Прибыль после налогообложения за 2011 год составила 21,7 млрд руб. (за 2010 год: 109,9 млрд руб.).