Главным показателем результативности банка является прибыль, которая рассчитывается как разность между доходами и расходми.
Доходы разделяют на три группы:
- 1) доходы от операционной деятельности
- 2) доходы от побочной деятельности (сдача в аренду помещений, оборудования, и др. услуги небанковского характера)
- 3) доходы, незаработанные банком (переоценка, восстановление резервов)
Расходы делят на следующие три группы:
- 1) операционные расходы
- 2) расходы связанные с обеспечением функционирования банка
- 3) расходы на покрытие банковских рисков
Также доходы и расходы делят на процентные и непроцентные.
Основные факторы, влияющие на формирование прибыли коммерческого банка.
- — соотношение темпов роста (снижения) доходов и расходов банка;
- — средняя доходность отдельных активных операций банка;
- — доля активов, приносящих доход, в активах банка (доля работающих активов)
- — движение процентных ставок по активным и пассивным операциям банка
- — структура активов, приносящих доход
- — структура кредитного портфеля
- — доля рисковых операций банка в активах
- — прибыльность отдельных видов активных операций.
Пассивы баланса
Немаловажную роль в решении задачи управления ликвидностью играют пассивы. Привлекая дополнительные средства, банк может получить необходимые ресурсы для покрытия краткосрочных разрывов в ликвидности. Кроме того, управление пассивами банка влияет на параметры баланса и, таким образом, может изменить в лучшую или худшую сторону его ликвидность.
По способу формирования пассивы банка можно разделить на три основные группы. Первую из них составляют пассивы, сформированные за счет средств, привлеченных от расчетно-кассовых и депозитных операций. Они занимают большую часть в пассивах банка, однако на их размер коммерческий банк может влиять лишь косвенно, через воздействие на клиентов, например, через процентную политику, предоставление дополнительных услуг и т. п. Вторую часть пассивов составляют так называемые управляемые пассивы, инициатива в формировании которых принадлежит самому банку и с помощью которых банк может скорректировать свои пассивы и повлиять на их основные показатели (срочность, устойчивость, издержки). Третью группу пассивов составляют собственные средства банка, размер которых напрямую влияет на устойчивость и ликвидность банка.
