Осуществление кредитных операций в коммерческом банке

Министерство образования Московской области ГБОУ СПО «Орехово-Зуевский промышленно-экономический колледж»

имени Саввы Морозова Московской области Цикловая методическая комиссия экономических дисциплин ОТЧЕТ ПО УЧЕБНОЙ ПРАКТИКЕ специальность 80 110 «Банковское дело»

Выполнил (а) Степанова В.А.

студентка 2 курса 21 группы Проверила: руководитель практики Пархоменко Алла Юрьевна г. Орехово-Зуево, 2014 г.

Введение

В результате практики студент должен закрепить профессиональные и общие компетенции в рамках профессиональных модулей ПМ.02 «Осуществление кредитных операций» (МДК.02.01. «Организация кредитной работы») и ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих» (МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками») по каждой компетенции отдельно.

Целью данной учебной практики является всестороннее изучение и приобретения первоначального практического опыта и первичных профессиональных умений по ПМ.02 и ПМ.06, улучшение качества профессиональной подготовки будущего специалиста, закрепление, углубление знаний и приобретение навыков работы по профессии.

Основными задачами учебной практики являются:

— расширение теоретических и практических знаний и умений, приобретённых студентами в предшествующий период теоритического обучения по ПМ.02 и ПМ.06;

— формирование представлений о работе по профессии контролёр;

— приобретение практического опыта работы в команде;

— адаптация студентов к условиям профессиональной деятельности новой социальной роли;

— актуализация знаний, выработка первоначальных профессиональных умений и навыков по организации документооборота и решение профессиональных и творческих заданий в процессе учебной практики;

— совершенствование умений самоанализа и самооценки.

В первой и второй главах приведены выводы о заданиях учебной практики.

1. Задания по (ПМ.02) «Осуществление кредитных операций» (МДК.02.01. «Организация кредитной работы»)

1.1 Изучение пакета первичных банковских документов региона и порядка их использования. Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами. Бухгалтерский учет операций При решении заданий был изучен методический материал с первичными банковскими документами по кредитованию: заявление-анкета, кредитный договор, договор поручительства и пр. На основании этих знаний даны ответы на вопросы задания.

Также был составлен кредитный договор и дополнительное соглашение к нему, с появлением в нём творчества и индивидуальности, отвечающий нормативам и правилам оформления кредитных отношений (Приложение 1).

Решена задача, которая предусматривала творческую работу по формулировке хозяйственной операции с индивидуальными суммами кредита, процентов, срока и класса кредитоспособности.

Вывод: был усвоен документооборот по ссудным операциям, получены навыки и умения в составлении кредитного договора банка с заемщиком по индивидуальным заданиям.

1.2 Оформление банковской гарантии по ходатайству принципала. Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения При решении заданий был изучен методический материал, после чего были даны ответы на предоставленные в задании вопросы.

Составлен договор гарантии (Приложение 2) и договор залога ценных бумаг (Приложение 3) в соответствии с нормативными документами и согласно правилам оформления.

Вывод: был освоен порядок оформления гарантии и другого вида обеспечения кредита, залога имущества или ценных бумаг.

1.3 Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заёмщика. Определение кредитоспособности физических и юридических лиц в соответствии с классом кредитоспособности и согласно инструкции КБ. Определение полноты и подлинности представленных клиентом документов на получение кредита. Составление заключения о возможности предоставления кредита. Оформление кредитного досье клиента Была выполнена самостоятельная работа по исходным данным. Также ряд задач по исходным данным с расчётов РВПС в соответствии с классом кредитоспособности заёмщика. Обоснованы и даны ответы на вопросы задания.

Вывод: был усвоен порядок принятия решения о кредитовании на основе предоставленного заемщиков ТЭО (технико-экономического обоснования) и закрепила знания проведение анализа его кредитоспособности с рассмотрением заявки, заключением о возможности кредитования.

1.4 Отражение в учете операций. Составление графика платежей по кредиту и процентам Оформление документов на выдачу кредита (кредитный договор, документы по обеспечению возвратности кредита, дополнительное соглашение к договору банковского счёта, распоряжение на выдачу кредита, распоряжение на открытие счетов по учёту предоставленного кредита и полученного обеспечения). Оформление и отражение в бухгалтерском учёте выдачи кредитов физическим и юридическим лицам.

Были решены задачи по исходным данным.

Также был описан пакет документов при выдаче кредита. Обосновано заключение дополнительного соглашения к договору банковского счёта.

В задании 3 отражены операции выдачи кредитов физическим и юридическим лицам в соответствии с Разделами Плана счетов.

Вывод: получила навыки и умения в составлении графика платежей по кредитным договорам банка с заемщиком и составление бухгалтерских проводок при отражении в учете операций кредитования по исходным данным задания.

кредит банк кредитоспособность

1.5 Контроль своевременности погашения кредитов и уплаты процентов по ним, отражение в учёте движения по счетам. Анализ качества кредитного портфеля. Составление отчётности по кредитным операциям На основе теоритического лекционного материала и методической информации были выполнены задачи на определение размера РВПС и задача на формирование РВПС и отражение его в учёте, в том числе его корректировку по задолженности за некоторый период времени.

Вывод: усвоила правила своевременного погашения кредитов, уплаты %, отражения в учете хозяйственных операций в соответствии с кредитным портфелем и исходным данным задания.

1.6 Анализ изменений финансового положения заёмщиков Определение категории качества предоставленных кредитов Определение размеров формируемых резервов по предоставленным кредитам с учётом качества обеспечения и отражение их в бухгалтерском учёте.

По исходным данным задания 1 был определён рейтинг ссудозаёмщика по финансовым показателям.

Выполнено тестовое задание.

Также в одном из заданий по исходным данным было определено сальдо конечное по счетам учёта КБ «МДМ», составлены бухгалтерские проводки.

Вывод: приобрела навыки и умения по определению финансового положения заемщика, определила РВПС с отражением в учете хозяйственных операций в соответствии с исходными данным задания.

2. Задания по ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих»

(МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»)

2.1 Изучение документационного обеспечения для совершения и оформления операций по приходным и расходным кассовым операциям. Оформление договора кассового обслуживания в соответствии с заданными параметрами В ходе выполнения заданий были подробно описаны схемы документооборота по приходным и расходным кассовым операциям банка. Указаны документы, которые используются при оформлении.

Используя данные задания 2 был составлен договор на расчётно-кассовое обслуживание клиента (Приложение 4).

Была выполнена творческая работа по составлению оригинального договора на расчётно-кассовое обслуживание в соответствии с собственными данными, параметрами и условиями.

Вывод: усвоила документооборот при совершении приходных и расходных кассовых операций и получила навыки в оформлении договора банковского счета.

2.2 Оформление документов по счетам клиентов и организации операций с денежной наличностью в соответствии с заданными параметрами Проверка документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в соответствии с заданными параметрами. Прием и проверка документов для осуществления операций. Определение возможности осуществления кассовых операций по расчетам физических и юридических лиц с чеками.

В ходе выполнения задания был определён пакет документов для осуществления кассовых и расчётных операций, необходимый для представления в КБ для открытия, ведения счёта клиента. Выяснено с какой целью оформляется карточка с образцами подписей и оттиском печати и сколько счетов имеет право открывать клиент. Составлен перечень обязательств банка в отношении ведения счёта клиента.

Решена задача, в задание которой входило составление и оформление сопутствующих документов (Приложение 5,6,7,8).

Была выполнена работа над тестовым заданием.

Вывод: усвоила документооборот при совершении приходных и расходных кассовых операций по счетам клиентов и получила навыки в формировании пакета документов для осуществления расчетов.

2.3 Проведение операций на тренажере банкомата по кассовым операциям Была выполнена самостоятельная работа на тренажере по исходным данным, которая закончилась в выполнении задания в национальной валюте за отведённое время (5 минут — 5 заданий).

А также была выполнена самостоятельная работа над тестовым заданием.

Вывод: усвоила порядок проведения операций на тренажере банкомата, освоила навыки работы по различным банковским наличным платежам с использованием электронных средств.

2.4 Ведение счетов бухгалтерского учета по кассовым операциям банка в иностранной и национальной валютах Было выполнено решение теста по объектам актива и пассива баланса банка (Приложение 9).

А также, отнесены по счетам учёта хозяйственные операции банка, связанные с кассовыми расчётами юридических и физических лиц, в национальной и иностранной валютах.

Были решены задачи по теме.

Вывод: усвоила счета бухгалтерского баланса по их признакам, решила ситуационные задачи по учету кассовых операций банка с юридическими и физическими лицами, в национальной и в иностранной валютах.

2.5 Составление акта экспертизы проверки подлинности банкнот и монет — денежных знаков Банка России и иностранных государств. Определение по правилам контроля за платежностью и подлинностью денежных знаков иностранных государств с использованием специализированного оборудования Я ознакомилась с Правилами Инструкции Банка России № 113-И, решила тестовые задания № 19,20, выбрав альтернативный вариант ответа.

Была определена подлинность и платёжеспособность банкнот и монет Банка России при условиях задачи.

Решено тестовое задание.

Изучены методические указания. Составлен краткий конспект-методичка для личного пользования и дальнейшего контрольного тестирования.

Вывод: усвоила порядок определения подлинности и платежности денежных знаков в национальной и иностранной валютах.

Заключение

Во время прохождения практики в колледже я более прочно усвоила теоритические знания, полученные в ходе учебного процесса, в том числе: знания о кредитовании физических юридических лиц, депозитные операции, правил бухгалтерского учёта, учёт всех операций в Плане счетов.

Также я получила практические знания:

— в оформлении банковских документов, самостоятельного расчёта практических заданий;

— ознакомилась с гипотетическими ситуациями, возможными при осуществлении банковских операций, и решения проблем, связанных с этим;

— выполнила задания руководителя практики по решению задач, составлению баланса банка, бухгалтерских проводок по исходным данным.

Таким образом, цели в отчётной работе в ходе написания, были достигнуты.

Список используемых источников

Основные источники

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (БР)», № 86, от 10 июня 2002 года; (с доп. и изм. в ред. 2011, 2012 г. г)

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395 с доп. и изм. в ред. 2011, 2012 г. г).

3. ФЗ «О валютном регулировании и валютной контроле».

4. ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» .

5. Методические указания ЦБРФ «Об организации операционной кассы и работы с валютными и другими ценностями».

6. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка россии в кредитных организациях на территории российской федерации, 24.04.2008 г., (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.02.2010 N 2405-У).

7. Инструкции ЦБРФ «О ведении операций с иностранной валютой».

8. План счетов учета в банках. Изд. «Корус», 2012 г.

9. Банковское дело [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.; под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2010.

10. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2010.

11. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2010.

12. Каджаева, М. Р. Банковские операции [Текст]: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. — М.: Академия, 2011.

13. Эмиссионно-учредительская деятельность центральных банков./Под редакцией Я. М. Миркина. — М.: ИНФРА-М, 2011.

14. «Учет в банках», Т. Н. Капаева, — М.: Академия, 2011.

Дополнительные источники Банковская система России: Настольная книга банкира. Книги 1, 2, 3. — М.: ДеКА, 2011.

Букато В.И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России/Под редакцией М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2010.

Нестерова Т. Н. Банковские операции. Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. — М.:ИНФРА-М, Банковское дело, под редакцией Лаврушина О. И., 2011.

Белоглазовой О.Е., Тавасиева Т., Жарковской Е. А. Банковское дело. — М:" Финансы и статистика" / 2010.

Официальные сайты

1. Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.banki.ru.

2. Справочно-правовая система «Консультант-Плюс». http://www.consultant.ru/

3. Справочно-правовая система «Гарант». http://www.garantsoft.ru/

Электронные ресурсы кредитных организаций Российской Федерации в Интернете.

Электронный ресурс Банка России — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

Электронный ресурс о банках и финансовом рынке Росси. — Режим доступа: http://www.bankir.ru.