Оценка деятельности банка

Становление рыночной экономики в нашей стране открыло новый этап и поставило новые задачи в развитии банковского дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество банков, при этом важной особенностью современного банка является его универсальность, т. е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции — это доходообразующие факторы в его деятельности.

Материальным носителем финансовых отношений являются финансовые ресурсы, которые находятся в распоряжении предприятия и предназначены для удовлетворения его потребностей. Результаты деятельности в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования этих ресурсов.

Финансовые ресурсы, создаваемые в результате производственной — хозяйственной деятельности предприятия, выступают как главный источник доходов. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

Таким образом, финансовые ресурсы можно определить как совокупность фондов денежных средств предприятия, находящихся в распоряжении организации и предназначенных для выполнения ее финансовых обязательств. В структуре финансовых ресурсов выделяются собственные средства (капитал) банка.

Для более подробного изучения деятельности банка, преддипломная практика была пройдена в отделении № 4586 ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

ѕ изучение и составление краткой характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

ѕ проведения анализа организационной структуры ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

ѕ проведение анализа финансового состояния ДО 4586 ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

ѕ разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса ДО 4586 ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Структура отчета по преддипломной практике состоит из введения, основной части, заключения, списка используемых источников и приложений.

Для написания отчета были использованы нормативные акты, учебники и учебные пособия.

1. Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

банк экономический финансовый ОАО «АЛЬФА-БАНК» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 декабря 2013 г. собственный капитал Альфа — Банка составил 86 7 59 037 тыс. р., а суммарные активы — 751 134 817 тыс. р. Акционерами банка являются Компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED» (зарегистрирована Регистратором компаний Кипра 23 апреля 1996 г., свидетельство о регистрации № 78 416) и Открытое акционерное общество «АБ Холдинг» (зарегистрировано Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 28 по Юго-Западному административному округу г. Москвы 13.02.2004 г. за основным государственным регистрационным номером 1 347 728 004 059).

Альфа — Банк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Альфа — Банка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 617 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Альфа — Банк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Альфа — Банка являются более 2,6 миллионов человек.

Альфа — Банк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.

Присоединение к «Социальной партии российского бизнеса» Российского союза промышленников и предпринимателей — продуманная, закономерная инициатива Альфа — Банка, которая вместе с социально значимыми программами определяет его курс на полноценное сотрудничество с обществом. Банк активно участвует в благотворительной и спонсорской деятельности — совместно с Детским фондом ООН — ЮНИСЕФ уже в течение шести лет успешно реализует общероссийскую грантовую программу «Новый день». Одним из приоритетных направлений также является поддержка национального искусства и культуры.

Альфа — Банк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Альфа — Банку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Альфа — Банка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.

Альфа — Банк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Альфа — Банке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2 млрд долл. США.

На протяжении всей своей истории Альфа — Банк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Альфа — Банке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

Альфа — Банк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Альфа — Банк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Альфа — Банк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

История становления:

1. Март 1993 года — создание коммерческого Банка «Независимость»

2. Сентябрь 1998 года — избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в ОАО «АЛЬФА — БАНК». ОАО «АЛЬФА — БАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ

3. Сентябрь 2000 года — объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ банком

4. Второе полугодие 2002 года — консолидация бизнеса с инвестиционным банком МФК (Международная Финансовая Компания)

5. Октябрь 2003 года — начало процесса интеграции Альфа — Банка и Группы ОВК Система управления:

Головной офис Территориальные управления Филиалы Дополнительные офисы В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО ОАО «Альфа — Банк» действуют в 64 регионах РФ.

Объем корпоративного кредитного портфеля Альфа — Банка по состоянию на 1 января 2013 года составил 4,8 млрд долл. США, в том числе 2 млрд долл. США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд долл. США (65,3%) на головной офис банка.

Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (13,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Альфа — Банка с предприятиями и организациями реального сектора экономики — военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Альфа — Банк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Одним из наиболее приоритетных направлений для Альфа — Банка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2008 года составил 207 млн долл. США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

В основу стратегии Альфа — Банка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

Рейтинг: Журнал «Профиль» публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. Альфа — Банк в рейтинге «200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов» занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала — 8-е. Лидеры рейтинга — Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.

Кроме того, Альфа — Банк находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Банк приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации. Его право на проведение банковских операций подтверждается лицензией, выдаваемой банком России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке, а также с указанием организационно-правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим фирменным наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования и товарного знака.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами банка России, а также уставом.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Альфа — Банк имеет право в установленном порядке открывать свои филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. Банк имеет право в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными подразделениями право на осуществление банковский операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной банку.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

— привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

— осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

— выдавать банковские гарантии;

— осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк также вправе осуществлять следующие сделки:

— выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

— доверительно управлять денежными средствами и иными материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами;

— осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

— предоставлять в аренду физическими юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

— осуществлять лизинговые операции;

— оказывать консультационные и информационные услуги.

В соответствии с лицензией банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Уставный капитал банка составляет 15 514 018 530 (Пятнадцать миллиардов пятьсот четырнадцать миллионов восемнадцать тысяч пятьсот тринадцать) рублей и разделен на 1 551 401 853 (один миллиард пятьсот пятьдесят один миллион четыреста одна тысяча восемьсот пятьдесят три) обыкновенных именных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью 13 (десять) рублей и предоставляет право одного голоса на общем собрании акционеров банка.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

— собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков других юридических лиц и иных иммобилизированных средств);

— средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке;

— вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

— кредитов полученных в других банках;

— иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года.

2. Организационная структура ОАО «Альфа — Банк»

Структура любой организации — это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию «подразделение — подразделение» — линейно-функциональная структура, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (рисунок 1):

Рисунок 1 — Организационная структура филиала ОАО «Альфа — Банк»

Основным (высшим) органом управления ОАО «Альфа — Банк» является собрание акционеров банка.

Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

1. принимает решение об оснований банка;

2. утверждает акты, документы деловой политики банка;

3. принимает устав банка;

4. рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

5. рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

6. принимает решения в части формирования фондов банка;

7. выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает директора (председателя правления) банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждены в уставе банка. Председатель правления банка:

1. представляет банк;

2. исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их 3. проведении в жизнь;

4. поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка;

5. организует и руководит трудовым коллективом банка;

6. отвечает за законность работы банка перед органом управлении банка.

Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка в ОАО «Альфа — Банк» существует совет банка (правление).

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические, задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами.

Организационная структура ОАО «Альфа — Банк» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

3. Анализ финансового состояния ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк»

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком — это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Цель анализа финансовых результатов — выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

1) как можно дешевле приобрести капитал;

2) продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;

3) снизить банковские риски путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы — с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки — для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики — для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции — для выявления плана поступления средств в бюджет.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления — получение прибыли.

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности — это полученный банком финансовый результат, т. е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние.

С позиций прибыли активы банка можно разделить на активы, приносящие доход, и не приносящие доход, либо приносящие его в ограниченном размере. Активы, приносящие доход, составляют на 01.01.13 г. 62% от всех активов. К таким активам относятся: кредиты юридическим лицам и ссуды населению; вложения в ценные бумаги; размещенные межбанковские кредиты; размещение иностранной валюты в депозиты.

Для анализа полученной коммерческим банком прибыли необходимо проанализировать доходы и расходы банка.

По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» за анализируемый период (с 01.01.13 г. и по 01.01.13 г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие группы (Приложение А):

— от операционной деятельности, к которым относятся начисленные и полученные проценты, в том числе проценты по ссудам в иностранной валюте, и доходы по операциям с ценными бумагами;

— от не операционной деятельности, в числе которых платные услуги, курсовые разницы;

— прочие доходы, с включением в их состав штрафов полученных, неустойки.

Группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, определить пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.

Представление о структуре доходов дает нахождение удельного веса отдельных их частей в общей сумме. Такие соотношения, рассмотренные в динамике, позволяют оценить деятельность банка и определиться с перспективами развития отдельных видов операций.

Доходы от каждого вида деятельности показаны как накопленным итогом, так и по периодам, что позволяет сопоставить общее увеличение размера доходов с абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого полгода. Такая разбивка величин доходов удобна, поскольку позволяет оценить ритмичность увеличения, темпов прироста доходов банка за анализируемый период.

Состав и структура доходов ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» представлены в таблице 1.

Состав и структура доходов ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» за период 2013;2013 гг. в тысячах рублей

Как показывает таблица, абсолютный размер совокупных доходов банка, полученных за каждые полгода анализируемого периода, имел устойчивую тенденцию к повышению. Самое высокое значение полученных доходов было получено за период с 01.01.13 г. по 01.01.13 г. (214 142 тыс. р.), причем в этот же период удельный вес доходов от операционной деятельности в общей сумме совокупных доходов имел наименьшее значение (54%) по сравнению с другими анализируемыми периодами. Наименьший совокупный доход получен за период 01.01.13 г. — 01.01.13 г. (157 813 тыс. р.). Структура совокупных доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась тенденция к снижению, в том числе и у процентных и не процентных доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным клиентам, в составе процентных расходов; доходов полученных от операций с ценными бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были примерно на одном уровне. В среднем удельный вес доходов от не операционной деятельности составил 0,2%, а средний удельный вес прочих доходов — 37,4%. Основным источником доходов анализируемого банка является операционная деятельность, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. В структуре доходов за анализируемый период увеличивалась доля доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение кредитования своих клиентов. Произошло снижение в общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов, что свидетельствует об уменьшении объема проведения активных операций.

Оценка динамики и объемов расходов ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» проведены по тому же принципу, что и анализ совокупных доходов.

Группировка сводных статей баланса банка осуществлена по следующей схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

1) процентные расходы по ссудам и вкладам, депозитам;

2) расходы по операциям с иностранной валютой;

3) расходы по обеспечению функциональной деятельности банка с включением в их состав расходов на содержание административно-управленческого аппарата, хозяйственных расходов;

4) прочие расходы.

Сопоставление отчетных показателей банковских издержек на основе этого распределения позволяет выявить изменения в объеме и удельном весе отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

Состав и структура расходов ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» представлены в таблице.

Состав и структура расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Альфа — Банк» за период 2013;2013 гг. в тысячах рублей

Как следует из таблицы 2, расходы ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» изменялись неравномерно. Значительное увеличение совокупных расходов произошло в период с 01.01.13 г. — 01.01.13 г., что соотносится с аналогичным скачком в направлении увеличения суммы совокупных доходов в этот же период.

На основании анализа доходов и расходов ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» можно сделать вывод о том, что за анализируемый период он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках (приложение 6.3).

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» за период 2013;2013 гг. в тысячах рублей

Как следует из таблицы, абсолютные размеры прибыли возрастали каждый период и увеличились с 4 815 тыс. р. до 9 332 тыс. р. (в 1,9 раза). Накопленным итогом банку за период с 01.01.12 г. по 01.01.13 г. удалось получить прибыль в размере 19 329 тыс. р.

В первом анализируемом периоде, с 01.01.12 г. по 01.01.13 г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 29 424 тыс. р. (1,8 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 4 563 тыс. р. (в 1,1 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 24 861 тыс. р. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 42 130 тыс. р. (в 5,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 7 465 тыс. р. (в 1,05 раз).

Во втором периоде, с 01.01.12 г. по 01.01.13 г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 2 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. По итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 34 804 тыс. р. (2,1 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 9 782 тыс. р. (в 1,2 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 25 022 тыс. р. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 47 413 тыс. р. (в 8,1 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 13 258 тыс. р. (в 1,13 раз).

В период с 01.01.12 г. по 01.01.13 г. также наиболее прибыльными были операции с иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 4,7 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 25 197 тыс. р. (1,56 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 19 430 тыс. руб. (в 1,4 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 5 767 тыс. р. (в 1,05 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 69 608 тыс. р. (в 3,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 13 332 тыс. р. (в 1,05 раз).

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.

4. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса 4586 ОАО «Альфа — Банк»

Для стабильной и рентабельной работы банка его активы должны «работать», т. е. банк должен размещать их так, чтобы получать от данной деятельности наибольший доход, в нашем случае это размещение ресурсов в кредиты физическим и юридическим лицам.

Таким образом, банк предоставляет кредиты на различные сроки, от 1 года до 5 лет. Менее рискованным в финансовом отношении считается размещение средств на более короткие сроки, так как происходит ускоренный возврат заемных средств вместе с процентами. Сокращение сроков выданных кредитов позволяет увеличить скорость оборачиваемости активов банка и как следствие из этого — увеличение доходов банка, уменьшение рисков по возврату кредитов.

Но для получения наибольшего дохода банку выгоднее выдавать кредиты на более длительный срок.

Для сравнения рассмотрим несколько примеров.

Выдан кредит 130 000 р. на 1 год под 19% годовых. В результате этой операции заемщик вернет банку 130 000 р. основного долга и 18 739,38 р. процентов за использование кредита. Таким образом, банк получит доход в сумме 138 739,38 р.

Если же банк выдаст 130 000 р. под 19% годовых на срок 3 года, то отделению возвратится основной долг в размере 130 000 р. и проценты в размере 56 219,04 р. Банк получит в этом случае 156 219,04 р.

Ну, а самым выгодным является выдача кредита на 5 лет. То есть банк получит основного долга 130 000 р. и 93 698,40 р. процентов. Общая сумма дохода составит 193 698,40 р., что на 74 959,02 р. больше, чем выдача кредита на 1 год.

Ставка кредита напрямую зависит от ставки рефинансирования, если за период действия кредита произойдет снижение ставки рефинансирования, то банк должен (если оговорено в договоре) снизить ставку по кредиту, что приведет к уменьшению полученных процентов по кредиту.

При обращении в отделения Альфа — Банка за кредитом, заемщики сталкиваются с рядом трудностей в оформлении документов, в т. ч. возникают проблемы с предоставлением обеспечения возвратности кредита (трудности с предоставлением поручительства, залога). В связи с этим был разработан порядок предоставления кредитов, не требующих обеспечения — так называемый «Доверительный кредит». Этот порядок определяет условия и особенности предоставления кредитов физическим лицам, имеющим положительную кредитную историю (отсутствие просроченных платежей по кредитам заемщика, в т. ч. по основному долгу и задолженности по уплате процентов; отсутствие негативной информации о заемщике в базе данных по заемщикам — физическим лицам). Выдача доверительного кредита осуществляется единовременно наличными деньгами, сроком до 13 месяцев, под процентную ставку 19% годовых, без оформления обеспечения. Максимальная сумма кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика, но не должна превышать 3 000 долларов США (рублевого эквивалента). Решение по данному виду кредита принимается единолично руководителем кредитного отдела, в течение дня предоставления заявки и не требует решение кредитного комитета. В среднем, положительную кредитную историю в ДО 4586 ОАО «Альфа — Банк» имеют 25% заемщиков физических лиц — это около 600 человек. Предположим, что 20% из них (130 человек) обратились за доверительным кредитом в средней сумме 40 000 р. Таким образом, прибыль от данного мероприятия составит: 40 000*19%*130 = 913 000 р.

Заключение

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы.

Низкий уровень достаточности капитала большинства коммерческих банков России заставляет их вести политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, так как путь обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых и наименее дорогостоящих. Но такая политика связана с высокой степенью риска, поскольку в случае непогашения кредитов, выданных банком, его существование ставится под угрозу.

Одной из актуальнейших проблем современного развития банковского сектора является не только увеличение капитала, но и повышение его качества. Однако решение этой задачи зависит не только от банков, но, в первую очередь, от потенциальных участников: предприятий и организаций, их финансового положения, наличия легальных источников вложений средств в уставные капиталы банков.

При прохождении практики были закреплены теоретические знания, проведено исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК» В связи с этим, были решены следующие задачи: ознакомиться с деятельностью отделения и организационной структурой банка, овладеть практическими навыками в области экономии и управления, приобрести опыт работы в банке.

Кроме того, были предложены мероприятия по совершенствованию деятельности банка.

Список используемых источников

1. О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон РФ от 13 июля 2002 г. № 86-ФЗ: принят Государственной Думой 27 июня 2002 г.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 03.02.1996. № 395-I // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. ст. 492. Российская газета. 1996. № 27.

3. Об оценке экономического положения банков: указание от 30.04.2008 № 2005;У (ред. от 06.04.2013) / ЦБ РФ // Вестник Банка России. 2013. № 21.

Учебники и учебные пособия

4. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков. — М.: ЮНИТИ, 2007. — 471 с.

5. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник для вузов / О. И Лаврушин — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -583 с.

6. Левчук, И. В. Эффективность краткосрочных кредитных вложений / И. В. Левчук. — М.: Книжный мир, 2006. — 131 с.

7. Литвинов, Н. П. Коммерческое кредитование в России / Н. П. Литвинов. — М.: ЮНИТИ, 2003. — 219 с.

8. Малышев, А. Г. Банковское дело / А. Г. Малышев. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 436 с.

9. Петровский, А. С. Оценка кредитоспособности заемщиков / А. С. Петровский. — М.: «Экономика», 2004. — 316 с.

13. Рищенко, В. А. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / В. А. Рищенко. — М.: Русская Деловая Литература, 2008. — 352 с.

13. Светлов, О. П. Деньги. Кредит. Банки / О. П. Светлов. — М.: Дрофа, 2006. — 286 с.

13. Тарасенко, А. Ю. Банковское дело / А. Ю. Тарасенко. — С-Пб.: ИД Весть, 2004. — 327 с.

13. Троинов, Д. И. Основы банковского дела / Д. И. Троинов. — Белгород.: Книжный клуб, 2002. — 296 с.

14. Шагматулин, Ф. Д. Кредитный договор / Ф. Д. Шагматулин. — С-Пб.: Питер, 2005. — 184 с.

15. Шаров, О. Г. Банковское дело в регионе / О. Г. Шаров. — Вл-к.: Дальнаука, 2005. — 257 с.

16. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 213 с.

17. Янковский, А. В. Экономика / А. В. Янковский. — М.: Дело, 2002. — 716 с.

18. Янковская, О. Г. Деньги и кредит / О. Г. Янковская. — М.: Дело, 2003. — 274 с.