Правовое регулирование валютных операций банков

Введение

Данная работа посвящена изучению правового регулирования валютных операций банков.

Проблемой данной работы является контроль валютных операций банков, который вызывает беспокойство общества и проблемы в знаниях о регулировании, то есть в целом общество не имеет полного представления, полной информации о том какие органы и какими способами они регулируют валютные операции банков. Эта проблема не утратила своего значения.

Второй проблемой данного исследования является невозможность каждого члена общества воспользоваться банковскими услугами.

Актуальность исследования заключается в решении данной проблемы и имеет теоретическое и практическое значение для общества. В действующем законодательстве существует коллизия права (одна или несколько норм, противоречащих друг другу) по данному вопросу, это показывает несовершенство законодательства, которое необходимо устранить.

Объектом данной проблемы являются методы и приемы правового регулирования валютных операций банков.

Предметом данного исследования являются методы и приемы правового регулирования познавательной активности общества в области валютных операций банков.

Целью данной работы является изучение правового регулирования валютных операций банков, и информирование общества об органах, регулирующих валютные операции банков.

Нами была предпринята попытка решить следующие задачи:

— установить и исследовать приемы и методы правового регулирования валютных операций банков.

— решить проблему правового регулирования валютных операций банков.

Основной нормативной базой исследования являются федеральные законы, такие как ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», «О банковской деятельности». Также исследуя данную работу, мы использовали основной нормативно-правовой акт российской Федерации — Конституцию РФ.

Теоретической основой исследования являются научные статьи, научные монографии, учебники.

Для эмпирической основы исследования в работе были использованы данные статистики Центрального Банка России.

В ходе исследования данной работы были использованы следующие методы:

— Метод толкования права. Данный метод способствовал правильному применению норм права.

— Метод догматики. С помощью данного метода в ходе работы был комментирован догматический текст, выявлялся его смысл, восполнялись пробелы, на основе чего формулировались новые понятия.

1.Сущность и виды валютных операций банков Валютные операции являются важнейшей составляющей валютных отношений. См.: Емелин А.В. Основы правового регулирования валютных отношений // Закон. 2005. N 4. С. 5 — 10. Наиболее общая характеристика валютных операций отражает тот факт, что такие операции всегда связаны с движением валютных ценностей и иных объектов валютных отношений. Более детальное определение валютных операций может быть дано в следующей формулировке. Валютные операции — это комплекс действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и ценными бумагами, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валюты и ценных бумаг в виде перехода права собственности на них или их физического перемещения. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. в редакции от 18 июля 2005 г.

Во взаимоотношениях между банками отдельных стран используются конверсионные операции (продажа одной валюты и покупка другой), депозитные операции (сделки по привлечению и размещению временно свободных валютных средств), предоставление целевых кредитов, связанных с финансированием конкретных закупок в рамках экономического сотрудничества, в том числе при поставках на компенсационной основе; также предоставляются различные виды банковских нецелевых финансовых (денежных) кредитов; во взаимоотношениях отдельных граждан с банками валютные операции совершаются по средством переводных поручений, купли-продажи наличной валюты, чеков и т. п. Порядок и способы совершения валютных операций организациями и гражданами определяются нормами валютного законодательства Российской Федерации. — http://dic.academic.ru/dic.

Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Основой валютной системы РФ является российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР.

В Советском Союзе действовала абсолютная государственная валютная монополия: право собственности на валютные ценности, а также право на совершение операций с ними принадлежали исключительно государству. Основными источниками поступления валютных ценностей были доходы от экспорта, суммы привлеченных валютных кредитов, а также накопленные внутренние резервы — природные драгоценные камни, драгоценные металлы. Использование этих валютных ценностей осуществлялось на плановой основе. Валютные планы государства, включавшие в себя источники и объемы поступлений, а также направления и суммы расходов, утверждались в составе народнохозяйственных планов.

Валютное регулирование предполагает самостоятельность хозяйствующих субъектов, которые становятся в определенные рамки и в процессе осуществления валютных операций должны соблюдать определенные «правила игры». Поскольку в СССР никакой самостоятельности субъектов рассматриваемой области не было, а каждая валютная операция была строго регламентирована, то речь в тот период шла не о государственном регулировании, а о полном государственном контроле за валютными операциями.

В настоящее время все кардинально изменилось: государство перестало быть монополистом в этой сфере. Сейчас оно признает право собственности за юридическими и физическими лицами.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Согласно Закону РФ «о валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года N 3615−1, валютными операциями называются:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов.

Таким образом, мы выяснили, что сущность валютных операций в первую очередь заключается в операциях связанных как с Российской, так и с иностранной валютой. С помощью валютных операций общество осуществляет денежные переводы в Российской и в иностранной валюте, покупку и продажу валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Так же классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций — пассивные и активные операции.

Сущность валютных операций банков.

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников доходов. Прежде всего, это относиться к крупнейшим из них. На крупнейшие коммерческие банки приходиться основная доля валютных операций. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Другие банки обращаются к ним за котировкой и покупают валюту для своих клиентов. Активность банков на валютном рынке зависит, однако, не только от величины банка, но и от его репутации, степени развития зарубежной сети отделений и филиалов, оснащенности ЭВМ, телефонной и телеграфной связью.

В промышленно развитых странах подавляющая часть всех валютных операций осуществляется банками на внебиржевом валютном рынке. В странах с неразвитым валютным рынком преобладает биржевой сектор. Худолеев В. В. Особенности порядка признания несостоятельности (банкротства) предприятия и организации //финансовое право, 2007. № 4.

Российские коммерческие банки проводят валютные операции как на внутреннем (национальном), так и на мировом валютном рынке. До 1994 г. основная часть валютных операций на валютном рынке России осуществлялась на биржевом валютном рынке, прежде всего на главной валютной бирже — Московской межбанковской валютной бирже. Начиная с 1994 г. в России преобладают внебиржевые валютные операции (за исключением девятимесячного периода после августа 1998 г.).

Внебиржевой валютный рынок делиться на межбанковский (операции банков друг с другом) и клиентский (операции банков с клиентами). Различают межбанковский рынок прямой (операции осуществляются банками непосредственно друг с другом) и брокерский (операции поводятся с помощью брокеров).

Валютные операции (сделки) можно определить как соглашение (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, предоставлению в ссуду, платежам иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования). Соответственно различают конверсионные, депозитно-ссудные операции, операции по международным расчетам.

Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Все требования продавцов или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной валюте, которая представляет капитал, хранящийся в заграничных банках, или же векселя или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в связях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин «инвалюта» применяется, таким образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте.

Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является «валютный рынок». Валютный рынок в узком смысле слова — это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками).

Что касается истории возникновения валютных операций, то можно отметить, понятие «валютные операции» имеет важное значение в мирохозяйственных связях. Операции с иностранной валютой — это совокупность кредитно-денежных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения возникают тогда, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.

Формы мировых денег с течением времени менялись, изменялись и условия международных расчетов. Одновременно возросла значимость валютного обращения и повышалась степень его относительной самостоятельности. Вслед за этим наступает период, когда валютные операции в определенных пределах соответствуют условиям и потребностям экономики. Это ведет к относительно эффективному использованию валютных операций. Однако эта относительная стабильность не исключает возникновения локальных кризисов всего валютного обращения. Так, после второй мировой война не раз вспыхивали валютные кризисы во Франции, Великобритании и Италии.

Виды валютных операций банков.

Как уже было сказано ранее, операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала, а так же классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций — пассивные и активные операции.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

К текущим валютным операциям относятся:

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:

а) прямые инвестиции, то есть вложение в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

2.Порядок проведения валютных операций банков Порядок проведения включает в себя следующие виды:

· открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

· начисление процентов по остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

· предоставление выписок по мере совершения операции;

оформление архива счета за любой промежуток времени;

· выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

контроль за экспортно-импортными операциями.

Документация:

1. Разрешения Банка России не требуется на осуществление следующих операций:

1.1. Зачисление юридическим лицом — резидентом на свой валютный счет в уполномоченном банке иностранной валюты, поступающей от нерезидента в оплату доли (вклада) в уставном (складочном) капитале этого резидента.

1.2. Зачисление юридическим лицом — резидентом на свой валютный счет в уполномоченном банке иностранной валюты, поступающей от нерезидента по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности).

2. Возврат средств, ранее поступивших от нерезидента в оплату доли (вклада) в уставном (складочном) капитале юридического лица — резидента, по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) осуществляется в рублях на счет нерезидента, открытый в уполномоченном банке в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. Действие настоящего Указания не распространяется на операции, связанные с вложениями иностранного капитала в банки и иные кредитные организации.

4. Настоящее Указание вступает в силу с даты его опубликования в «Вестнике Банка России». (сыл. 5)

В настоящее время единый курс рубля устанавливается Центральным банком РФ на основе результатов операций по купле-продаже иностранной валюты на Московской межбанковской валютной бирже. Определение курса доллара США к рублю Российской Федерации называется валютным фиксингом.

Предприятия обязаны продавать на внутреннем валютном рынке России 50% своей валютной выручки, образовавшейся от всех платежей в иностранной валюте, полученных ими от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, за исключением случаев, специально установленных законодательством.

Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов: — средства, полученные в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале; — суммы, полученные в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты; — поступления в виде пожертвования на благотворительные цели; — валютная выручка организаций, осуществляющих продажу товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.

Установлен порядок обязательной продажи предприятиями части экспортной выручки. В этих целях в уполномоченном банке каждому предприятию открываются два счета: транзитный валютный счет — для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте; текущий валютный счет — для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки. Сначала все валютные поступления зачисляются на транзитный валютный счет.

После этого уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня известить об этом предприятие. Оно должно незамедлительно дать поручение банку о продаже части валютной выручки и о перечислении оставшейся валюты на принадлежащий ему текущий валютный счет. Приняв такое поручение, банк осуществляет продажу валюты, а если ее сумма не достигает минимальной суммы сделки, предусмотренной правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской бирже, он покупает эту валюту в счет лимита открытой валютной позиции. В случае, если предприятие не представило банку поручения на продажу валюты в течение 14 дней с момента ее зачисления на транзитный счет клиента, банк как агент валютного контроля обязан продать 50% валютной выручки предприятия по своей инициативе.

3.Лицензирование валютных операций банков Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Как подчеркнул Конституционный суд РФ, лицензирование кредитных организаций, а также отзыв у них лицензии на осуществление банковских операций, по существу, являются законодательной реализацией конституционной функции Банка России, который осуществляет банковское регулирование, надзор и контроль посредством принятия нормативно-правовых актов и индивидуально-правовых (ненормативных) актов на основе оперативной информации как о состоянии экономики в целом, так и в области денежно-кредитной политики См. Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. № 268-О «По запросу Верховного Суда РФ о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона», «О Центральном банке Российской Федерации (Банек России)"//справочная правовая система Консультант плюс За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном действующим законодательством.

Кредитные организации получают право осуществления банковских операций с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом о банках и банковской деятельности. См. ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» //справочная правовая система Консультант плюс Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

3) установления фактов недостоверности отчетных данных;

4) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

5) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ;

6) неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным законом, не допускается.

Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.

Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные ЦБР коммерческие и иные учреждения, имеющие лицензии ЦБР на проведение этих операций. Существует три вида лицензий:

— внутренние;

— расширенные;

— генеральные.

Наибольшие права имеет генеральная лицензия. Кроме того, для проведения операций с золотом требуется также специальная лицензия ЦБР.

Согласно Инструкции ЦБ РФ «о порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 27 сентября 1996 г. № 49, (согласно п.п. 36,71) существуют следующие виды лицензий:

1) на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц); Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Банком России одновременно с документами на предоставление лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

2) на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3) на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

4) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Коммерческий банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять обширный круг банковских операций, указанных в ст. 5 Закона о банках. Согласно вышеуказанной статье, банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять следующие операции:

— привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещать привлеченные денежные средства физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

— осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— привлекать во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдавать банковские гарантии.

Необходимо иметь в виду, что в генеральной лицензии, полученной коммерческим банком, прямо указаны те операции, которые банк вправе осуществлять. Согласно Инструкции № 49 генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций, но дает право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать доли уставного капитала кредитных организаций — нерезидентов.

4.Участие Банка России в регулировании валютных операций банков валютный операция банк регулирование Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются:

— Центральный банк Российской Федерации,

— Правительство Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации.

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно — кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно — кредитных, валютно — финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Функции Банка России как органа валютного регулирования и контроля Центральный банк РФ является основным органом валютного регулирования в РФ и выполняет следующие функции:

1) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

2) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;

3) проводит все виды валютных операций;

4) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

5) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ.

6) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

7) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

8) готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обстоятельств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ.

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Органами валютного контроля в РФ являются Центральный Банк РФ, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а так же организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством РФ.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляет в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.

Золотой запас РФ, состоящий из аффинированного золота в слитках, находящегося в федеральной собственности и являющегося частью золотовалютных резервов РФ, предназначен для осуществления финансовой политики государства и удовлетворения экстренных потребностей РФ при чрезвычайных ситуациях. Часть золотого запаса РФ принимается ЦБ РФ в порядке, согласованном с Правительством РФ. Отчет о состоянии учитываемой на счетах ЦБ РФ части золотого запаса РФ представляется ЦБ РФ Государственной Думе как составная часть доклада Председателя ЦБ РФ о деятельности ЦБ РФ.

Часть золотого запаса РФ, находящаяся в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, учитывается на счетах специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти. Решение о расходовании находящейся в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней РФ части золотого запаса РФ принимается в соответствии со статьей 23 Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». См: Петрова Г. В. «Финансовое право» М. -2009 с. 227 — 229

Правовые основы валютного контроля Валютный контроль является одним из видов финансового контроля, который осуществляется при проведении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля выступают:

— определение соответствия проводимых операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

— проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

— проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

— проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. К числу органов валютного контроля Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации в лице таких органов, как Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет Российской Федерации, Министерство РФ по налогам и сборам, правоохранительные органы. ФЗ «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г.// справочная правовая система Гарант

. Особую роль в осуществлении валютного контроля играет Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю, которая контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства России и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте; осуществляет контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям; участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг; контролирует эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основе международных договоров и соглашений, осуществляет иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем. См.: Постановление Совета Министров РФ «Вопросы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю» от 16 июня 1993 г. с изм. от 7 ию-ля 1998 г. справочная правовая система Консультант плюс

Помимо названных, агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательством могут осуществлять функции валютного контроля, а также подотчетны соответствующим органам валютного контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций.

В пределах своей компетенции органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в стране валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений и т. п.

В случае нарушения предприятиями, банковскими и иными финансовыми учреждениями валютного законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ резиденты, включая уполномоченные банки, а также нерезиденты несут ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий. См. Е, Ю Грачева, Э.Д.Соколова «Финансовое право» М. 2004 с.337−341

Контроль за валютными операциями банков Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством Российской Федерации и производятся в установленном им порядке. См. Инструкцию Центрального Банка России от 14.09.06 N 28-И Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации, а также:

а) осуществляют контроль проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации;

Органами валютного контроля определяется порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Заключение

Особая актуальность изучения правового регулирования валютных операций банков заключается в решении проблемы регулирования валютных операций банков, правильном применении валютного законодательства, предоставлению обществу возможности доступного пользования услугами банка, так как в настоящее время не каждый член общества имеет возможность воспользоваться банковскими услугами, по причине того что большинство банковских услуг в настоящее время являются платными, и не каждый человек имеет достаточный заработок для пользования банковскими услугами. По нашему мнению решением данной проблемы является установление единого доступного процента оплаты валютных операций банков, регулирование соответствующими органами возрастания этого процента, и предоставлять льготы для лиц, не способных полностью оплатить данные операции. Сущность валютных операций заключается в предоставлении обществу пользоваться банковскими услугами, а именно: покупают и продают валюту; осуществляют международные расчеты; хранят на своих счетах банковские вклады и многое другое. Например, иностранным гражданам удобно пользоваться банковскими услугами для денежных переводов на свою родину, что в настоящее время является актуальным.

Сущность лицензирования банковских операций заключается в том, чтобы Центральный Банк России мог осуществлять контроль всех банковских операций и денег, с которыми проводятся данные операции. Такое регулирование необходимо для защиты интересов общества от мошенничества, так как в наше время участились случаи, когда мошенники незаконным путем присваивают в свою собственность материальные ценности общества путем обмана.

Контроль за валютными операциями в первую очередь осуществляет Центральный Банк России, далее нормативно правовые акты (Конституция РФ, Налоговый Кодекс РФ) федеральные законы (Федеральный Закон «о валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный Закон «о банковской деятельности» и другие), Федеральные Конституционные законы, подзаконные акты и другое.

В случае нарушения предприятиями, банковскими и иными финансовыми учреждениями валютного законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ резиденты, включая уполномоченные банки, а также нерезиденты несут ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий

1. Нормативные акты Конституция Российской Федерации ФЗ «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г.// справочная правовая система Гарант

ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» //справочная правовая система Консультант плюс Постановление Совета Министров РФ «Вопросы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю» от 16 июня 1993 г. с изм. от 7

июля 1998 г. справочная правовая система Консультант плюс

РФ о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона", «О Центральном банке Российской Федерации (Банек России)"//справочная правовая система Консультант плюс

Инструкцию Центрального Банка России от 14.09.06 N 28-И

2. Материалы судебной практики

Указ Президента РФ «О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю» от 24 сентября 1993 г. № 39. Ст. 3605

Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. № 268-О «По запросу Верховного Суда

3. Научная литература Худолеев В. В. Особенности порядка признания несостоятельности (банкротства) предприятия и организации //финансовое право, 2007. № 4.

4. Учебная и справочная литература Емелин А. В. Основы правового регулирования валютных отношений // Закон. 2005. N 4. С. 5 — 10.

Петрова Г. В. «Финансовое право» М. -2009 с. 227 — 229

Е, Ю Грачева, Э. Д. Соколова «Финансовое право» М. 2004 с.337−341

5. Электронные ресурсы Официальный сайт Министерства Внутренних Дел Российской Федерации Официальный сайт Центрального Банка России