План экономического развития железнодорожной станции

Министерство транспорта Российской Федерации Федеральное агентство железнодорожного транспорта Иркутский государственный университет путей сообщения Забайкальский институт железнодорожного транспорта Кафедра УПП КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: Экономика транспорта

«План экономического развития железнодорожной станции»

КР 2 401 000 041

Выполнил:

студент группы Д-41

Никонюк А.А.

Проверил:

преподаватель Светлакова Е.Н.

Чита 2005 год

1.Объёмные и качественные показатели работы станции

1.1 Объёмные и качественные показатели хозяйства перевозок

1.2 Объёмные и качественные показатели хозяйства грузовой и коммерческой работы

2. План по труду и заработной плате

2.1 Планирование контингента

2.1.1 Планирование штата станции

2.2 Планирование затрат на оплату труда

2.3 Расчёт производительности труда

3. Планирование эксплуатационных расходов

3.1 Планирование основных расходов

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех хозяйств

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

4. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции Заключение Список используемой литературы

Мировой опыт показывает, что планирование является одним из основных способов успешного управления деятельностью крупных компаний и предприятий, к которым можно отнести Российский железные дороги. Оно призвано координировать работу железных дорог и их подразделений, намечать долгосрочные и среднесрочные цели и определять тактику эффективного использования ресурсов для достижения этих целей.

Так, в период глубокого экономического кризиса в России в период 1992 — 1998 гг. МПС выбрало стратегию всемирной экономии эксплуатационных расходов, сдерживания роста тарифов и повышение качества транспортного обслуживания пользователей железных дорог. Это позволило отрасли значительно сгладить негативные последствия резкого спада объёмов перевозок грузов и пассажиров, сохранить производственный потенциал и обеспечить доступность железных дорог для пользователей.

Планирование представляет собой процесс создания и поддержания стратегического соответствия между целями организаций, её реальными возможностями и шансами на успех в области реализации продукции и услуг.

Одной из важнейших задач при разработке плана является изыскание резервов производства и установление конкретных путей их использования в плановом периоде. Это определяет необходимость тщательного учёта в планах возможностей дальнейшего роста производительности труда и снижения себестоимости работы (продукции).

1. ОБЪЁМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ СТАНЦИИ

1.1 Объёмные и качественные показатели хозяйства перевозок

Объём работы станции устанавливают на основе данных плана грузовых перевозок по участкам, примыкающим к станции, сетевого и дорожного плана формирования поездов, схемы регулирования движения порожних вагонов, заявок грузоотправителей на отправление грузов.

По технической работе станции планируются следующие показатели:

Объёмные показатели:

1. Среднесуточное отправление вагонов транзитных с переработкой U_с/п, транзит без переработки U_б/п и местных U_м.

Среднесуточное количество вагонов определяется по формуле:

(тыс. ваг.) (1.1)

где U_{с/п (б/п)} — отправление транзитных вагонов за год.

На основании формулы 1.1 определяем среднесуточное количество вагонов с переработкой и без переработки:

U_с/п=2100/365=5,753 (тыс. ваг.),

U_б/п=1440/365=3,945 (тыс. ваг.),

Среднесуточное количество местных вагонов рассчитываем по формуле:

(тыс. ваг.) (1.2)

где U_п, U_в — количество погруженных и выгруженных вагонов за год;

К_сд — коэффициент сдвоенных операций, который рассчитывается по следующей формуле:

(1.3)

где U_пор.п. — дополнительно занятые порожние вагоны на станции под погрузку (принятые).

На основании формулы 1.3 определяем коэффициент сдвоенных операций:

На основании формулы 1.2 определяем среднесуточное количество местных вагонов:

(тыс. ваг.)

1. Общий вагонооборот станции за сутки рассчитывается по формуле:

U_общ=(U_п+U_в+U_пор.п.+U_пор.в.)+2*(U_с/п+U_б/п)/365 (тыс.ваг.) (1.4)

На основании формулы 1.4 определяем общий вагонооборот станции за сутки:

(тыс. ваг.)

3. Количество перерабатываемых вагонов на станции за сутки рассчитываем по формуле:

U_пер=(U_п+U_в+U_пор.п+U_пор.в+U_с/п)/365 (тыс. ваг.) (1.5)

На основании формулы 1.5 рассчитываем количество перерабатываемых вагонов на станции за сутки:

(тыс. ваг.)

4. Количество отправленных вагонов за сутки рассчитываем по следующей формуле:

U_отпр=U_с/п+U_б/п+U_м/365 (тыс ваг.) (1.6)

На основании формулы 1.6 определяем количество отправленных вагонов за сутки:

(тыс. ваг.)

5. Количество принятых и отправленных поездов на станции:

N_гр.п.=40+45+45=130 (поездов)

Качественные показатели:

1. Средний простой вагонов принимаем из задания:

t_с/п=6,0 (ч),

t_б/п=1,1 (ч) для местных вагонов рассчитываем по следующей формуле:

(ч) (1.7)

На основании формулы 1.7 определяем средний простой местных вагонов:

(ч) Средний простой транзитных с переработкой, без переработки и местных определяем по следующей формуле:

(ч) (1.8)

На основании формулы 1.8 определяем средний простой транзитных с переработкой, без переработки и местных:

(ч) Средневзвешенный простой:

(ч) (1.9)

На основании формулы 1.9 определяем средневзвешенный простой:

(ч)

2. Рабочий парк вагонов определяется по следующей формуле:

(тыс. ваг.) (1.10)

На основании формулы 1.10 определяем рабочий парк вагонов за сутки:

(тыс. ваг.)

3. Производительность маневрового локомотива за сутки определяем по формуле:

(тыс. ваг./лок.) (1.11)

На основании формулы 1.11 определяем производительность маневрового локомотива:

(тыс. ваг./лок.)

4. Коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка за сутки определяется по формуле:

(1.12)

На основании формулы 1.12 определяем коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка:

1.2 Объёмные и качественные показатели хозяйства грузовой и коммерческой работы

Объёмные показатели:

1. Погрузка грузов Р_п^год=1570 (тыс. тонн); Р_п^сут=4,301 (тыс. тонн) Выгрузка грузов Р_в^год=2150 (тыс. тонн); Р_в^сут=5,890 (тыс. тонн)

2. Объём грузовой работы определяется по формуле:

Р=Р_п+Р_в (тыс. тонн) (1.13)

На основании формулы 1.13 определяем объём грузовой работы:

Р^год=1570+2150=3720 (тыс. тонн); Р^сут=3720/365=10,19 (тыс. тонн)

3. Объём погрузки, выгрузки в вагонах:

Погрузка вагонов: U_п^год=28,54 (тыс. ваг.); U_п^сут=0,078 (тыс. ваг.);

Выгрузка вагонов: U_в^год=39,09 (тыс. ваг.); U_п^сут=0,107 (тыс. ваг.).

Качественные показатели:

1. Средний простой под грузовыми операциями: t_ср=18,4 (тыс. ваг.)

2. Статическая нагрузка определяется по формуле:

(т/ваг.) (1.14)

На основании формулы 1.14 определяем статическую нагрузку:

(т/ваг.)

3. Коэффициент сдвоенных операций К_сдв=1,49.

На основании полученных качественных и количественных показателей по хозяйствам перевозок и грузовой и коммерческой работы составляем таблицу 1.1.

Объёмные и качественные показатели работы станции

Таблица 1.1

2. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

Основной задачей разработки плана по труду является правильная расстановка рабочей силы, обеспечение роста производительности труда. Основными показателями плана по труду являются: контингент (численность) работников станции, среднемесячная заработная плата и фонд заработной платы.

2.1 Планирование контингента

Контингент работников станции подразделяется на производственный, оперативно-производственный и цеховой персонал, аппарат управления станцией.

Контингент рассчитывается по хозяйствам, статьям номенклатуры расходов основной деятельности, а внутри статьи по отдельным профессиям и должности.

Контингент работников станции, относящийся к производственному персоналу, а также количество сменных работников рассчитывается в явочном и списочном наличии.

Явочный контингент может рассчитываться по трудоёмкости и объёму работы, по количеству объектов обслуживания и нормам расхода рабочей силы на объект, по штатным расписаниям.

Списочный контингент больше явочного на число работников, отсутствующих по болезни, находящихся в отпуске, временно выполняющих государственные обязанности.

R_сп=R_яв*(1+К_зам) (чел.) (2.1)

где К_зам — коэффициент замещения работников на время отпуска (К_о), болезни (К_б, принимаем 0,02), выполнение общественных и государственных обязанностей (К_г.о, принимаем 0,01).

Коэффициент замещения определяется по формуле:

К_зам=К_б+К_о+К_г. о. (2.2)

Коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске рассчитывается по формуле:

(2.3)

где Т_о — средняя продолжительность отпуска, принимаем 31 день;

Т_кал — количество календарных дней в планируемом году, принимаем 365 дней;

Т_в — количество выходных дней в планируемом году, принимаем 52 дня;

Т_пр — количество праздничных дней в планируемом году, принимаем 11 дней.

На основании формулы 2.3 определяем коэффициент замещения работников находящихся в отпуске:

На основании формулы 2.2 определяем коэффициент замещения:

К_зам=0,02+0,11+0,01=0,14

2.1.1 Планирование штата станции

Явочная численность работников рассчитывается следующими способами:

1. По количеству объектов и норме обслуживания:

R_яв=N*H_о*С (чел.) (2.4)

где Н_о — норма обслуживания;

N — количество объектов обслуживания;

С — количество смен работы.

Количество смен при круглосуточном режиме работы рассчитывается по следующей формуле:

(шт.) (2.5)

где t_{м. н.} — месячная норма рабочего времени.

Месячная норма рабочего времени при 6-ти часовом рабочем дне (дежурные по станции) составляет 152,3 часа. Для остальных категорий работников в соответствии с трудовым законодательством установлена 40 часовая рабочая неделя — это соответствует месячной норме рабочего времени 168 часов. Таким образом на основании формулы 2.5 определяем количество смен работы:

(для ДСП и ДНЦ)

(для остальных)

2. По объёму работы и норме обслуживания:

(чел.) (2.6)

3. По объёму работы и трудоёмкости:

R_яв=V*t_тр (2.7)

4. По штатному расписанию.

Списочный контингент рассчитывается по формуле:

R_сп=R_яв*(1+К_зам) (чел.) (2.8)

Количество машинистов-кочегаров рассчитывается следующим образом:

(чел.)

Ч_сп=2,5*(1+0,14)=3 (чел.)

где 1 — количество объектов;

5 — количество смен;

6 — продолжительность отопительного сезона.

Рабочие по подготовке вагонов контингент рассчитывается следующим образом:

(чел.) (2.9)

где t_о — трудоёмкость очистки вагона, принимаем 40 чел./ мин.;

n_в — количество выгруженных вагонов;

К_д — коэффициент учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции, принимаем К_д=1,45.

На основании формулы 2.9 определяем контингент явочный рабочих по подготовке вагонов:

(чел.)

Все расчёты производим на основании таблицы «Средние нормы потребности в контингенте станции, должностные оклады и часовые тарифные ставки».

Все расчёты сводим в таблицу 2.1:

Контингент работников станции Таблица 2.1

2.2 Планирование затрат на оплату труда

В состав затрат на оплату труда включаются:

— расходы на оплату труда работников, состоящих в штате предприятия, в соответствии с принятыми на предприятии формами и системами оплаты труда;

— выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты рабочим и служащим, вознаграждения по итогам работы за год, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство;

— выплаты компенсационного характера, связанные с режимом работы и условиями труда: доплаты за работы в ночное время, за совмещение профессий, за работу с тяжёлыми условиями труда;

— единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы в данной отрасли или по специальности) в соответствии с действующим законодательством;

— выплаты, обусловленные районным регулированием, за непрерывный стаж работы;

— стоимость выдаваемых бесплатно в соответствии с действующим законодательством предметов (включая форменную одежду) или сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам;

— оплата отпусков (основных и дополнительных), а также времени выполнения государственных обязанностей;

— другие выплаты.

Расходы на оплату труда рассчитываются по статьям номенклатуры и по профессиям.

Годовой фонд заработной платы по каждой профессии определяем по формуле:

ФЗП_яв=З_i*R_яв.i*12 (руб.) (2.10)

где ФЗП_яв — фонд заработной платы работников I — профессии;

З_i — среднемесячная заработная плата работников i — ой профессии;

R_яв.i — явочный контингент работников i — ой профессии.

Среднемесячная заработная плата складывается из месячной тарифной ставки или должностного оклада и дополнительных выплат стимулирующего и компенсационного характера.

З_i=З_m*К_и+Д_сд+Д_с+Д_н+Д_пр+П+Д_рк+Д_нс+Д_вл (руб.) (2.11)

где З_m — месячная тарифная ставка или оклад. Месячная тарифная ставка определяется, исходя из часовой тарифной ставки и месячной нормы рабочего времени;

К_и — коэффициент индексации заработной платы, принимаем 3;

Д_сд — сдельный приработок планируется для рабочих сдельщиков в соответствии с планируемым уровнем выполнения норм выработки. Принимаем в курсовой работе 10% от З_m;

Д_н — доплата за работу в ночное время (с 22 до 6 часов) составляет 40% от часовой тарифной ставки за каждый час ночной работы, т. е. за 8 часов увеличивает тарифную ставку на 13,3% (8*40/24), 13,3% от З_m;

Д_пр — в соответствии с трудовым законодательством работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере. Доплата за работу в праздничные дни планируется в размере 2,2%; от сдельного заработка 2,2% от З_m+Д_сд для сдельщиков или месячной тарифной ставки для повременщиков;

Д_с — надбавка за работу в особо сложных условиях установлена для работников железнодорожного транспорта Урала, Сибири и Дальнего Востока в размере 20% от месячной тарифной ставки (должностного оклада);

П — премия из фонда заработной платы планируется в процентах от месячной тарифной ставки или сдельного заработка с учётом доплат за тяжёлые условия труда и работу в ночное время; в курсовой работе принимаем для повременщиков 30% от З_m+Д_н; для сдельщиков 30% от З_m+Д_сд+Д_н. Общецеховому персоналу и административно-управленческим работникам премия выплачивается из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, поэтому сумма премий указанным работникам в фонд заработной платы не включается;

Д_нс — надбавка за непрерывный стаж работы на железнодорожном транспорте. Надбавка начисляется на всю заработную плату с учётом всех доплат, за исключением надбавки по районному коэффициенту и надбавки за выслугу лет. Принимаем 10%;

Д_рк — надбавка по районному коэффициенту планируется в размере 40% от всей заработной платы за исключением надбавки за непрерывный стаж работы и надбавки за выслугу лет. Принимаем 40%;

Д_вл — вознаграждение за выслугу лет введено для работников железнодорожного транспорта. В курсовой работе принимаем 30% от З_m.

Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время включают в оплату отпусков и времени выполнения общественных обязанностей и учитываются по статье 241. Затраты по данной статье рассчитываем по формуле:

ФЗП_доп=ФЗП_яв^пр(К_зам^ср-К_б) (руб.) (2.12)

где ФЗП_доп — годовой фонд заработной платы производственного персонала станции по хозяйству перевозок, грузовой и коммерческой работы;

К_зам^ср — коэффициент на замещение производственного персонала по хозяйствам станции, рассчитывается по формуле:

К_зам^ср=(R_сп/R_яв)-1 (2.13)

На основании формулы 2.13 рассчитываем коэффициент на замещение производственного персонала:

для хозяйства перевозок: К_зам^ср=(448/390,79)-1=0,15;

для хозяйства грузовой и коммерческой работы К_зам^ср=(142/123,51)-1=0,15

На основании формулы 2.12 определяем годовой фонд заработной платы производственного персонала станции:

для хозяйства перевозок: ФЗП_доп=27 162 820,59*(0,15−0,02)=3 531 166,68 (руб.);

для хозяйства грузовой и коммерческой работы: ФЗП_доп=7 213 820,93*(0,15−0,02)=937 796,72 (руб.)

Оплата дней болезни производится за счёт средств социального страхования и в фонд оплаты труда не включается.

Расчёт фонда заработной платы производим в таблице 2.2 План по труду:

План по труду и заработной плате Таблица 2.2

Продолжение таблицы 2.2

Продолжение таблицы 2.2

Продолжение таблицы 2.2

2.3 Расчёт производительности труда

Степень эффективности труда и качество разработки плана по труду характеризует показатель производительности труда. На станции производительность труда измеряется количеством отправленных приведённых вагонов, приходящихся на одного работника:

(прив. ваг./раб.) (2.14)

Количество приведённых вагонов рассчитываем по формуле:

(прив. ваг.) (2.15)

где К_бп, К_м — коэффициенты приведения по трудоёмкости соответственно транзитных без переработки местных вагонов. В курсовой работе принимаем К_бп=0,15; К_м=10.

На основании формулы 2.15 определяем количество приведённых вагонов:

(прив. ваг.)

На основании формулы 2.14 определяем производительность труда:

(прив. ваг./раб.)

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работы.

Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям номенклатуры расходов основной деятельности, а в составе статей по элементам затрат: затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе материалы, топливо, электроэнергия, амортизация основных фондов, прочие.

3.1 Планирование основных расходов

Затраты на оплату труда производственного персонала станции принимаются из плана по труду по статьям номенклатуры расходов.

Хозяйство перевозок:

По статье 1 кроме затрат на оплату труда учитываются материалы, включая стоимость бланков, журналов, канцелярских принадлежностей. Расходы на материалы принимаем по следующей формуле:

Расходы на материалы=U_отпр*0,5 (руб.) (3.1)

На основании формулы 3.1 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=3 540 124*0,5=1 770 062,00 (руб.)

По статье 3 дополнительно к заработной плате учитываются:

— материалы для очистки и смазки стрелочных переводов. Расходы рассчитываем по норме на один стрелочный перевод 250 рублей, по следующей формуле:

Расходы на матриалы=кол.-во стрелок*250 (руб.) (3.2)

На основании формулы 3.2 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=310*250=77 500,00 (руб.)

Расходы на электроэнергию: на освещение территории станции; для работы светофоров; для работы стрелок.

Расходы на освещение территории станции определяем по следующей формуле:

Э_{э. тер.}^осв.=(S_i*q_i*Т_еор*Ц_э*К_зап.) (руб.) (3.3)

где S_i — площадь входных горловин, горловин парков, путей сортировочного и приёмо-отправочных парков;

q_i — норма удельной мощности ламп, принимаем 1,3 Вт/м²;

Т_еор — время горения ламп, принимаем 3650 часов;

Ц_э — цена 1 кВт-часа электроэнергии, принимаем 1,25 рублей;

К_зап — коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта в зависимости от срока службы и загрязнения светильника, принимаем К_зап=1,3.

На основании формулы 3.3 определяем расходы на освещение территории станции:

Э_{э. тер.}^осв.=(320 000*0,0013*3650*1,25*1,3)=2 398 312,80 (руб.)

Расходы для работы светофоров определяем по формуле:

Э_{э. сигн.}=(К_i*П_лi*W_i*Т_еор^с*Ц_э) (руб.) (3.4)

где К_i — количество сигналов: входных, выходных и маневровых;

П_лi — количество ламп в сигнале;

W_i — мощность применяемых ламп, принимаем 25 Вт;

Т_еор^с — время горения ламп, принимаем 8760 часов.

Расчёт расходов сводим в таблицу 3.1:

Расчёт расходов на освещение сигналов Таблица 3.1

Расходы на работу стрелочных переводов рассчитываем по следующей формуле:

Э_э.ц.=n_э.ц.*W_пр*Т*Ц_э (руб.) (3.5)

где n_э.ц. — количество стрелочных переводов;

W_пр — мощность электропривода, принимаем 240 Вт;

Т — средняя продолжительность работы за год, принимаем 400 часов;

Ц_э — цена 1 кВт/ часа, принимаем 1,25 руб.

На основании формулы 3.5 определяем расходы на работу стрелочных переводов:

Э_э.ц.=310*240*400*0,125=37200,00 (руб.)

По статье 5 дополнительно к заработной плате планируются расходы на материалы для содержания внутренних помещений и территории станции в чистоте.

Расходы на материалы определяются по следующей формуле:

Расходы на материалы=(S_тер.ст.+S_сл.п.)*200 (руб.) (3.6)

На основании формулы 3.6 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=((320 000+4700)/100)*200=649 400,00 (руб.)

Расходы на электроэнергию для освещения служебных помещений хозяйства перевозок определяются по следующей формуле:

Э_сл.п.=S_сл.п.*В*Т*К_з*Ц_э (руб.) (3.7)

где В — норма удельной мощности освещения, принимаем 42 Вт/м²;

Т — время горения световой точки за год, принимаем 3500 часов;

К_з — коэффициент запаса, принимаем 1,3;

Ц_э — стоимость электроэнергии, принимаем 1,25 рублей.

На основании формулы 3.7 определяем расходы на электроэнергию для освещения служебных помещений:

Э_сл.п.=4700*0,042*3500*1,3*1,25=1 122 712,50 (руб.)

Затраты на топливо для отопления помещений определяется по формуле:

Э_от=V_сл.п.*Т_от*В*(t_в-t_н)*Ц_т (руб.) (3.8)

где V_сл.п. — объём здания по наружному обмеру;

Т_от — продолжительность отопительного сезона в днях, принимаем 200 дней;

В — норма расхода условного топлива для подогрева зданий на 1 °C в сутки, принимаем 1,5 кг;

t_в — средняя температура внутри здания, принимаем 18 °C;

t_н — температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, принимаем -20 °С;

Ц_т — стоимость 1 т условного топлива, принимаем 1500*10^-3 рублей.

На основании формулы 3.8 определяем затраты на топливо для отопления помещений:

Э_от=2000*200*1,5*(18-(-20))*1,5=34 200 000,00 (руб.)

Хозяйство грузовой и коммерческой работы:

По статье 7 дополнительно к заработной плате планируются расходы на материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, стоимость бланков, журналов и канцелярских принадлежностей.

Расходы на материалы рассчитываются по формуле:

Расходы на материалы=U_погр*1 (руб.) (3.9)

На основании формулы 3.9 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=28 540*1=28 540,00 (руб.)

Прочие расходы определяются аналогично:

Прочие=28 540*5=142 700,00 (руб.)

По статье 10 дополнительно к заработной плате планируются расходы на материалы для содержания внутренних помещений и территории станции в чистоте.

На основании формулы 3.6 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=(1710/100)*200=3420,00 (руб.)

На основании формулы 3.7 определяем расходы на электроэнергию для освещения служебных помещений:

Э_осв.=1710*0,042*3500*1,3*1,25=408 476,25 (руб.)

На основании формулы 3.8 определяем затраты на топливо для отопления служебных помещений:

Э_от=820*200*1,5*((18-(-20))*1,5=14 022 000,00 (руб.)

По статье 11 кроме затрат на оплату труда планируются расходы на материалы для очистки и промывки вагонов, стоимость съёмного оборудования.

По элементу прочие планируются расходы по оплате счетов за дезинфекцию, расходы по устранению коммерческих браков. Расходы условно принимаем по норме на один вагон выгрузки, требующий очистки.

Расходы на материалы=U_выгр*0,20*0,9 (руб.) (3.10)

На основании формулы 3.10 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=39 090*0,20*0,9=7036,20 (руб.)

Прочие=7036,20*0,10=703,62 (руб.)

По статье 12 учитываются расходы на материалы по устранению коммерческих неисправностей в проходящих поездах. Ориентировочно расходы принимаем по норме на один транзитный вагон, отправленный со станции.

Расходы на материалы=(U_трс/п+U_трб/п)*0,3 (руб.) (3.11)

На основании формулы 3.11 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=(2 100 000+1440000)*0,3=1 062 000,00 (руб.)

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех хозяйств

По статье 241 «Оплата труда персоналу за непроработанное время» расходы принимаем из плана по труду.

По статье 242 «Скидка со стоимости форменной одежды» расходы станции планируются по элементу «оплата труда» на основе данных о контингенте работников, получающих форменную одежду. Норма на 1 работника 120 рублей.

Оплата труда=590*120=70 800,00 (руб.)

По статье 243 «Отчисления на социальные нужды» производственного персонала планируются обязательные отчисления органам государственного социального страхования, органам обязательного медицинского страхования, пенсионного фонда и в государственный фонд занятости. Нормы отчислений устанавливаются законодательством в следующих размерах: ФСС — 5,4%; ФОМС — 3,6%; ПС — 26%; ФЗ — 1,5%. Все вычисления отражаем в таблице 3.2.

Расчёт отчислений на социальные нужды.

Таблица 3.2

По статье 244 «Отчисления в резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год» планируются в размере 10% от затрат на оплату труда производственного персонала.

Оплата труда=34 376 641,52*0,10=3 437 664,15 (руб.)

По статье 245 «Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда» планируются расходы по элементу «материалы» ориентировочно принимаются по норме на одного работника производственного персонала.

Расходы на материалы=590*800=472 000,00 (руб.)

По статье 250 «Амортизация производственных основных фондов"по элементу «прочие» планируются амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, по норме 4,5% от среднегодовой стоимости основных фондов.

Прочие=19 300 000*0,045=868 500,00 (руб.)

По статье 251 «Износ малоценных быстроизнашивающихся предметов» планируются затраты на погашение износа, исходя из стоимости этих предметов и норматива износа. Ориентировочно расходы по элементу «прочие» принимаем по норме на один отправленный вагон.

Прочие=3 540 124*0,7=2 478 086,80 (руб.)

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

По статье 260 «Расходы на командировки производственного персонала» принимаем 150 000 рублей в год по элементу затрат «прочие».

По статье 261 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления» расходы на оплату труда принимаются из плана по труду.

По статье 276 «Отчисления на социальные нужды» планируются отчисления от фонда оплаты труда работников цехового персонала. Все расчёты сводим в таблицу 3.3:

Расчёт отчислений на социальные нужды цехового персонала Таблица 3.2

По статье 281 «Уплата налогов и сборов» затраты учитываются по элементу «прочие» по следующей формуле:

Э_ман=М_ман*t_раб.м*С_л.-час*365 (руб.) (3.12)

где М_ман — количество маневровых локомотивов;

t_раб.м — время работы за сутки, принимаем 23,5 часа;

С_л.-часа — себестоимость локомотиво-часа маневровой работы, принимаем 104,35 рубля.

На основании формулы 3.12 определяем затраты по элементу «прочие»: Э_ман=7*23,5*104,35*365=6 265 434,87 (руб.)

По статье 291 «Расходы на заработную плату управленческого персонала» принимаются из плана по труду.

По статье 531 «Расходы на командировки аппарата управления» составляют 3% от фонда заработной платы.

Прочие=4 158 158,31*0,03=124 744,75 (руб.)План эксплуатационных расходов Таблица3.4

Продолжение таблицы 3.4

Продолжение таблицы 3.4

4. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗМЕРИТЕЛЕЙ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЙ РАБОТЫ СТАНЦИИ

Себестоимость продукции станции определяется величиной эксплуатационных расходов, приходящихся на единицу измерителя работы станции:

(руб.) (4.1)

где Э_i — общая сумма эксплуатационных расходов, приходящихся на I — ый измеритель работы

I — величина i-го измерителя работы.

Для станции измерителями работы являются: по хозяйству грузовой и коммерческой работы — одна тонна погруженного и выгруженного груза, по хозяйству перевозок — один отправленный вагон, в том числе транзитный без переработки, транзитный с переработкой и местный.

Себестоимость измерителей работы станции рассчитывается в следующей последовательности:

1. Непосредственно на измеритель «Погруженные и выгруженные тонны» относятся расходы по статьям 7 и 11, на измеритель «Отправленные вагоны» — расходы по статье 1.

2. Непосредственно на измерители работы станции относятся зависящие расходы по статьям 241 и 243.

Зависящие расходы по статьям 241 и 243 рассчитываем по удельному весу зависящих расходов (?_з) в общей сумме расходов по хозяйству:

Э_зⁱ_{(241, 243)}=Эⁱ_{241, 243}*?_зⁱ (руб.) (4.2)

где Эⁱ_{241, 243} — расходы по статьям 241, 243 в каждом хозяйстве

; (4.3)

где Э_пер — общая сумма основных расходов хозяйства перевозок;

Э_гр — общая сумма основных расходов грузового хозяйства.

3. Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов непосредственно относятся на измеритель «отправленные вагоны»

4. Остальные расходы станции относятся к независящим и распределяются между измерителями «погруженные и выгруженные тонны» и «отправленные вагоны» пропорционально заработной плате в части основных зависящих расходов.

5. Расходы отнесённые на измеритель «отправленные вагоны», распределяются между вагонами местными, транзитными с переработкой и без переработки пропорционально затрате вагоно-часов. Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов распределяются между вагонами местными и транзитными с переработкой пропорционально затратам вагоно-часов. Расчёт себестоимости производим в таблице 4.1:

Расчёт себестоимости измерителей работы станции Таблица 4.1

На основании формулы 4.3 определяем удельный вес зависящих расходов отдельно по хозяйствам:

Хозяйство грузовой и коммерческой работы:

?_з=6 173 065,11/22 888 697,00=0,27

Хозяйство перевозок:

?_з=16 056 269,86/68 734 123,19=0,23

На основании формулы 4.2 определяем зависящие расходы отдельно по хозяйствам:

Хозяйство грузовой и коммерческой работы:

Э_{з (241, 243)}=3 913 137,16*0,27=1 056 547,03 (руб.)

Хозяйство перевозок:

Э_{з (241, 243)}=7 453 087,15*0,23=1 714 210,04 (руб.)

Расчёт распределения расходов сводим в таблицы 4.2 и 4.3:

Таблица 4.2

Таблица 4.3

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе спланировали экономическое развитие двусторонней сортировочной станции отдельно по хозяйствам перевозок и грузовой и коммерческой работы. В плане экономического развития определили следующие показатели: объёмные и качественные показатели работы станции, фонд оплаты труда (основной и дополнительный), эксплуатационные расходы, калькуляцию и себестоимость.

Фонд оплаты труда составил: 43 265 490,43 рублей; эксплуатационные расходы составили: 121 371 691,00 рублей; списочный контингент предприятия составил 630 человек.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Нормативы численности приёмосдатчиков груза и приёмщиков поездов на станции. — М.: Транспорт, 1989. — 21 с.

2. Нормативы численности товарных кассиров в товарных конторах. — М.: Транспорт, 1989. — 24 с.

3. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации. — М.: Транспорт, 1993. — 52 с.

4. Рекомендации по организации хозяйственного расчёта сортировочной, грузовой и участковой железнодорожной станции в условиях рыночных отношений. — М.: Транспорт, 1991. — 16 с.

5. Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта / Ю. Д. Петров, Н. В. Берндт и др. — М.: Транспорт, 1989. — 294 с.

6. Методические указания по курсовой работе план экономического развития железнодорожной станции / Л. А. Михеева. — Хабаровск, 1994. — 36 с.