Планирование основных показателей работы предприятия

КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение Сибирский государственный университет им. М. Ф. Решетнева Кафедра организации производства и инвестиций КУРСОВАЯ РАБОТА Планирование основных показателей работы предприятия Выполнил: студент гр. Э-32. Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах… Читать ещё >

Планирование основных показателей работы предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Баскакова А.В.

Проверил: доцент каф. ОРИ Латышенко Л.И.

Железногорск 2011

СОДЕРЖАНИЕ Введение

1. Планирование товарной продукции и объема реализации

2. Планирование потребности в материалах

3. Планирование фонда заработной платы

4. Планирование себестоимости продукции

5. Формирование финансовых результатов работы предприятия Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Содержание внутрифирменного планирования как функции управления промышленным предприятием состоит в обоснованном определении главных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его обеспечения и спроса рынка. Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития предприятия и каждого подразделения на установленный период времени; определении хозяйственных задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.

Таким образом, назначение планирования в условиях рынка состоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятий. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятием. Поэтому планирование призвано обеспечить взаимоувязку между отдельными структурными подразделениями предприятия, осуществляющими всю технологическую цепочку: научные исследования и разработки, производство и сбыт. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование потребительского спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры. Отсюда вытекает необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта вслед за изменениями спроса на рынке.

Актуальность планирования на современных машиностроительных предприятиях вытекает из огромных размеров обобществления производства, его специализации и кооперирования, наличия многочисленных структурных подразделений в рамках предприятия, тесных связей с поставщиками сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, включенных в единый технологический процесс, а также из требований научно-технического прогресса — быстро учитывать и осваивать новейшие достижения науки и техники. В этом же направлении действует и такой фактор, как стремление предприятий подчинить себе рынок, усилить свое воздействие на формирование потребительского рыночного спроса.

Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.

Цель курсовой работы — получение навыков разработки годового плана деятельности машиностроительного предприятия на базе условных данных.

Задачи курсовой работы:

· составить производственную программу предприятия на год;

· рассчитать потребности в материально-технических ресурсах под запланированный объем производства;

· рассчитать фонды заработной платы рабочих, а также специалистов и служащих на год;

· рассчитать калькуляции себестоимости по каждому виду продукции, а также составить смету затрат на производство;

· определить конечные финансовые результаты деятельности предприятия.

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА РЕАЛИЗАЦИИ Форма 1

План производства и реализации продукции на 2007 г.


Наименов. продукции	Продукция в натуральном выражении, штук	Оптовая дейст-вующая цена, руб.	Товарная продукция, тыс. руб.	Остатки готовой продукции, тыс. руб.	Реализованная продукция, тыс. руб.
	2006 г ожид. вып-е	План на 2007 г.	Темп роста в % к 2006 г.		2006 г. ожид. вып-е	План на 2007 г.	Темп роста в % к 2006 г.	на начало года	на конец года	2006 г ожид. вып-е	План на 2007г	Темп роста в % к 2006 г

Изделие А			103,8		1396,5	1453,5	104,08	427,5				104,17
Изделие Б			103,66		2312,4		103,66			2312,4		103,66
Изделие В			109,52				109,52					109,30
Изделие Ж			101,03				101,03					101,02
Итого:					15 003,9	15 475,5		1972,5		15 080,4

Примечание к форме 1

Графы 1,2,3 и 5 из таблицы 1.

1. Для изделия А:

Темп роста продукции в натуральном выражении, %:

54/52*100=103,8

2. Товарная продукция, тыс.р.:

· Ожидаемое выполнение:

49*28 500/1000=1396,5

· План на 2007 г.:

51*28 500/1000=1453,5

· Темп роста в % к 2006 г.:

1453,5/1396,5=104,08

3. Остатки готовой продукции, тыс.р.:

На начало года: 15*28 500/1000=427,5

На конец года: 16*28 500/1000=456

4. Реализованная продукция:

Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс.р.:

РП=ТП+(Он-Ок)=1396,5+(427,5−456)=1368

План на 2007 г.:

РП=ТП+(Он-Ок)=1453,5+(427,5−456)=1425

Темп роста в % к 2006 .:

1425/1368*100=104,17

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ Форма 2

Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды


Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей	Выработка по плану	Потребность в материалах на год
	Ед. изм.	Всего за год	Ед. изм.	Удельн. норма	Всего

1. Изделие А	шт
1.1 Основные материалы
Сталь нержавеющая			кг	0,624	31,824
Сталь простая			кг	0,977	49,827
Трубы тонкостенные нержавеющие			кг	0,8	40,8
Комплектующие N 1			шт.
Комплектующие N 2			шт.
1.2 Вспомогательные материалы
Подпергамент			кг	1,152	58,752
Проволока стальная нержавеющая			кг	0,4	20,4
1.3 Энергия
Электроэнергия			кВт.ч
2. Изделие В	шт
2.1 Основные материалы
Сталь простая			кг	10,05	854,25
Сталь нержавеющая			кг	1,5	127,5
Трубы сварные			кг
Трубы тонкостенные нержавеющее			кг
Гвозди проволочные			кг
Комплектующее № 3			шт.
Прокат алюминиевый			кг
2.2 Вспомогательные материалы
Лента стальная			кг	0,6
Смолы полиамидные			кг
2.3 Энергия
Электроэнергия			кВт.ч
3. Изделие Г	шт
3.1 Основные материалы
Сталь простая			кг
Сталь нержавеющая			кг	4,3	197,8
Трубы тонкостенные			кг	1,36	62,56
Гвозди проволочные			кг
Прокат алюминиевый			кг
Прокат бронзовый			кг
Комплектующие N 3			шт.
3.2 Вспомогательные материалы
Ацетон			кг	0,31	14,26
Канифоль			кг	0,04	1,84
Лента поливинил-хлоридная			кг	0,45	20,7
3.3. Энергия
Электроэнергия			кВт.ч
Мазут			т	0,1	4,6
4. Изделие Д	шт
4.1 Основные материалы
Сталь простая			кг	13,48	2655,56
Сталь нержавеющая			кг	6,13	1207,61
Трубы тонкостенные нержавеющие			кг
Гвозди			кг	2,5	492,5
4.2 Вспомогательные материалы
Проволока стальная нержавеющая			кг
Лента стальная			кг	0,1	19,7
Марганец металлический			кг	0,3	59,1
4.3 Энергия
Электроэнергия			кВт ч
Газ			т	0,005	0,985

Примечание к форме 2

1. Графы 1, 4, 5 из таблицы 2.

2. Графа 2, 3 из таблицы 1.

3. Потребность в материалах на год, всего:

по стали нержавеющей, кг: 51*0,624=31,824

Форма 3

Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды


Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители	Ед. изм.	Потреб-ность по плану	Расходы на единицу продукции независящие от предприятия	Расходы зависящ. от предпр.	Итого планово заготов. цена, руб.	Всего планово заготов. Стоим. руб.
			Оптовая цена, руб.	Ж/д тариф	Наценка базы	Итого

1. Изделие А
1.1 Основные материалы
Сталь нержавеющая	кг	31,824			28,8	136,8	4,10	140,9	4484,00
Сталь простая	кг	49,827			3,2	15,2	0,46	15,66	780,29
Трубы тонкостенные нержавеющие	кг	40,8		39,5	31,6	150,1	4,50	154,6	6307,68
Комплектующие N 1	шт.		17,8	8,9	7,12	33,82	0,48	34,3	1749,30
Комплектующие N 2	шт.						1,08	77,08	11 793,24
Итого									25 114,51
1.2 Вспомогательные материалы
Подпергамент	кг	58,752	1,2	0,6	0,48	2,28	0,07	2,35	138,07
Проволока стальная нержавеющая	кг	20,4					3,99	136,99	2794,60
Итого									2932,67
1.3 Энергия
Электроэнергия	кВт.ч		0,5			0,5		0,5	7777,50
Итого									7777,50
Итого по изделию А									35 824,68
2. Изделие В
2.1 Основные материалы
Сталь простая	кг	854,25			3,2	15,2	0,46	15,66	13 377,56
Сталь нержавеющая	кг	127,5			28,8	136,8	4,10	140,9	17 964,75
Трубы сварные	кг		9,8	4,9	3,92	18,62	0,56	19,18	4890,90
Трубы тонкостенные нержавеющее	кг			39,5	31,6	150,1	4,50	154,6	210 256,0
Гвозди проволочные	кг				5,6	26,6	0,80	27,4	9316,00
Комплектующее № 3	шт.			17,5		66,5	0,95	67,45	5733,25
Прокат алюминиевый	кг			9,5	7,6	36,1	1,08	37,18	37 923,60
Итого									299 462,0
2.2 Вспомогательные материалы
Лента стальная	кг		0,18	0,09	0,072	0,342	0,01	0,352	17,95
Смолы полиамидные	кг			12,5		47,5	1,43	48,93	83 181,00
Итого									83 198,95
2.3 Энергия
Электроэнергия	кВт.ч		0,5			0,5		0,5	54 400,00
Итого									54 400,00
Итого по изделию В									437 061,0
3. Изделие Г
3.1 Основные материалы
Сталь простая	кг				3,2	15,2	0,46	15,66	10 085,04
Сталь нержавеющая	кг	197,8			28,8	136,8	4,10	140,9	27 870,02
Трубы тонкостенные	кг	62,56		39,5	31,6	150,1	4,50	154,6	9671,78
Гвозди проволочные	кг				5,6	26,6	0,80	27,4	5041,60
Прокат алюминиевый	кг			9,5	7,6	36,1	1,08	37,18	20 523,36
Прокат бронзовый	кг						1,71	58,71	78 319,14
Комплектующие N 3	шт.			17,5		66,5	0,95	67,45	3102,70
Итого									154 613,6
3.2 Вспомогательные материалы
Ацетон	кг	14,26		2,5		9,5	0,29	9,79	139,61
Канифоль	кг	1,84	3,6	1,8	1,44	6,84	0,21	7,05	12,97
Лента поливинил-хлоридная	кг	20,7		19,5	15,6	74,1	2,22	76,32	1579,82
Итого									1732,40
3.3 Энергия
Электроэнергия	кВт.ч		0,5			0,5		0,5	53 360,00
Мазут	т	4,6			281,6	1337,6	40,13	1377,73	6337,56
Итого									59 697,56
Итого по изделию Г									216 043,6
4. Изделие Д
4.1 Основные материалы
Сталь простая	кг	2655,56			3,2	15,2	0,46	15,66	41 586,07
Сталь нержавеющая	кг	1207,61			28,8	136,8	4,10	140,9	170 152,2
Трубы тонкостенные нержавеющие	кг			39,5	31,6	150,1	4,50	154,6	30 456,20
Гвозди	кг	492,5		32,5		123,5	3,71	127,21	62 650,93
Итого									304 845,4
4.2 Вспомогательные материалы
Проволока стальная нержавеющая	кг			4,5	3,6	17,1	0,51	17,61	17 345,85
Лента стальная	кг	19,7	0,18	0,09	0,072	0,342	0,01	0,352	6,93
Марганец металлический	кг	59,1			2,4	11,4	0,34	11,74	693,83
Итого									18 046,61
4.3 Энергия
Электроэнергия	кВт ч		0,5			0,5		0,5	106 183,00
Газ	т	0,985					5,70	195,7	192,76
Итого									106 375,7
Итого по изделию Д									429 267,8
Всего по форме:								1 118 197,11

Примечание к форме 3.

1. Графы 1, 4 из таблицы 2.

2. Графа 2, 3 из формы 2.

3. Расходы на единицу продукции независящие от предприятия:

Железнодорожный тариф:

72*0,5=36 руб.

Наценка базы:

72*0,4=28,8 руб.

4. Расходы зависящие от предприятия:

72*0,057=4,1 руб.

5. Итого планово заготовительная цена, руб:

136,8+4,1=140,90

6. Всего планово заготовительная стоимость, руб.:

31,824*140,90=4484

Вспомогательная таблица Расчет планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели


Наименование материала	Оптовая цена, руб.	Ж/д тариф, руб.	Наценка базы, руб.	Расходы зависящие от предприятия, руб.	Итого планово-заготовительная цена, руб.

1.Эксплуатация оборудования
Солидол жировой	0,35	0,18	0,14	0,02	0,69
Бензин растворитель		3,00	2,40	0,34	11,74
(салфетки технические)	0,06	0,03	0,02	0,00	0,11
2.Ремонт оборудования
Резина сырая	8,34	4,17	3,34	0,48	16,33
Обтирочные материалы	0,06	0,03	0,02	0,00	0,11
Зап. части N 1		8,50	6,80	0,46	32,76
Зап. части N 2		10,00	8,00	0,54	38,54
Зап. части N 3		15,00	12,00	0,81	57,81
3. Ремонт зданий, сооружений цеха
Картон битумированный	1,66	0,83	0,66	0,09	3,24
Пиломатериал		600,00	480,00	68,40	2348,4
Ткани х/б		20,00	16,00	2,28	78,28

Примечание к вспомогательной таблице:

1. Графы 1, 2 из таблицы 3

2. Железнодорожный тариф, руб.:

Солидол жировой:

0,35*0,5=0,18

3. Наценка базы, руб.:

0,35*0,4=0,14

4. Расходы зависящие от предприятия, руб.:

0,35*0,057=0,02

5. Итого планово-заготовительная цена, руб.:

0,35+0,18+0,14+0,02=0,69

Форма 4

Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения


Наименование материала	Ед. измерения	Потребность на год	Итого планово-заготовительная цена, руб.	Стоимость годовой потребности в материалах, руб.

1. Эксплуатация оборудования
Солидол жировой	кг	10 000	0,69	6 900,00
Бензин растворитель	кг	5 400	11,74	63 396,00
(салфетки технические)	шт	20 000	0,11	2 200,00
Итого				72 496,00
2. Ремонт оборудования
Резина сырая	кг	5 000	16,33	81 650,00
Обтирочные материалы	шт	10 000	0,11	1 100,00
Зап. части N 1	шт		32,76	16 380,00
Зап. части N 2	шт		38,54	7 708,00
Зап. части N 3	шт		57,81	5 781,00
Итого				112 619,00
3. Ремонт зданий, сооружений цеха
Картон битумированный	кг	3 000	3,24	9 720,00
Пиломатериал	м куб		2348,4	46 968,00
Ткани х/б	кг		78,28	782,80
Итого				57 470,80
Итого по форме:				242 585,80

Примечание к форме 4:

1. Графа 1, 2, 3 из таблицы 3.

2. Графа 4 из вспомогательной таблицы.

3. Стоимость годовой потребности в материалах, руб.:

Солидол жировой: 10 000*0,69=690

Форма 5

Расчет потребности в энергоносителях


Наименование энергоносителя	Ед. изм.	Потребность в энергоносителях	Тариф за ед. измер., руб.	Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.
		на силовые нужды	на хозяйственные нужды	на бытовые нужды

1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования
Электроэнергия	кВт ч	10 000	30 000		0,5	20 000,00
Вода	м³		5 000		2,05	10 250,00
Пар	Гкал		3 000		76,7	230 100,00
Тепло	Гкал		3 000		11,38	34 140,00
Итого						294 490,00
2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования
Электроэнергия	кВт ч	50 000			0,5	25 000,00
Итого						25 000,00
3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха.
Электроэнергия	кВт ч	12 000	20 000	30 000	0,5	31 000,00
Вода	м³		1 000		2,05	2050,00
Пар	Гкал		1 000		76,7	76 700,00
Итого						109 750,00
4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря
Электроэнергия	кВт ч		200 000	250 000	0,5	225 000,00
Тепло	Гкал		3 000	1 629	11,38	52 678,02
Итого						277 678,02
Итого по форме:						706 918,02

Примечание к форме 5:

1. Графа 1, 2, 3, 4, 5 из таблицы 4.

2. Графа 6 из таблицы 5.

3. Графа 7 = (графа 3 + графа 4 + графа 5) * графа 6

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

3.1 Численность рабочих-сдельиков:

где t_i*N_i — трудоемкость годовой производственной программы i-ого изделия;

Т_эф — эфективный фонд рабочего времени;

К_вн — коэффициент выполнения норм.

По изделию А:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человека

· Сварочные (5 разряд):

человека

· Литейные (4 разряд):

человек

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человека

· Различные (3 разряд):

человек По изделию В:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человека

· Сварочные (5 разряд):

человека

· Литейные (4 разряд):

человек

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человека

· Различные (3 разряд):

человек По изделию Г:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человека

· Сварочные (5 разряд):

человека

· Литейные (4 разряд):

человек

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человека

· Различные (3 разряд):

человек По изделию Д:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человек

· Сварочные (5 разряд):

человек

· Литейные (4 разряд):

человека

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человек

· Различные (3 разряд):

человека

3.2 Численность вспомогательных рабочих составляет 40% от общей численности основных рабочих:

ч_пов=91*0,4=36 человек производственный программа себестоимость смета Вспомогательная таблица Расчет численности рабочих


Изделие	Трудо-ем-ть, норма-часы	Численность основых рабочих, чел.	Итого, чел.
		Кузнеч.-пресс. и штамп. 4 разр.	Станоч. 4 разр.	Свароч. 5 разр.	Литейн. 4 разр.	Слес.-сбороч. 5 разр.	Различ. 3 разр.
А
В
Г
Д
Итого:

3.3 Средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков:

где К_тар_i — тарифный коэффициент по разрядам рабочих;

ч_i — численность рабочих по каждому разряду;

ч_общ — общая численность рабочих.

По изделию А:

По изделию В:

По изделию Г:

По изделию Д:

3.4 Средяя часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков:

где — средний тарифный коэффициент;

Т_1разр — тарифная ставка рабочего-сдельщика 1 разряда.

По изделию А:

1,92*4,61=8,85 рублей По изделию В:

1,92*4,61=8,85 рублей По изделию Г:

1,92*4,61=8,85 рублей По изделию Д:

1,91*4,61=8,81 рублей

3.5 Тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков:

где — средняя часовая ставка рабочих;

ti — трудоемкость изготовленной единицы продукии;

Ni — годовой выпуск продукции;

РК — районный коэффициент.

По изделию А:

8,85*40 000*1,3=460 200 рублей По изделию В:

8,85*40 000*1,3=460 200 рублей По изделию Г:

8,85*40 000*1,3=460 200 рублей По изделию Д:

8,81*60 000*1,3=687 180 рублей

3.6 Средняя часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков:

где — средний тарифный коэффициент;

Т_1разр — тарифная ставка рабочего-повременщика 1 разряда.

_.4разр= 1,6, Т_1разр=4,24 рубля

1,6*4,24=6,78 рублей

3.7 Тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков:

где i — профессия или вид работ;

— среднечасовая тарифнаяставка рабочего-повременщика i-ой профессии;

ч_повр._i — численность рабочего-повременщика;

РК — районный коэффициент;

Т_эф — эфективный фонд рабочего времени.

6,78*1890*36*1,3=599 704,56 рублей Форма 6

Ведомости фондов заработной платы рабочих


Категория рабочих	Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год)	Доплаты по премиальным системам руб/год	Фонд основной з/п, руб/год	Допол. з/п, руб/год	Годовой фонд. з/п, руб/год

1. Основные произв-ные рабочие по сд. оплате труда
1.1. изделие А	460 200,00	230 100,00	690 300,00	289 235,70	979 535,70
1.2. изделие В	460 200,00	230 100,00	690 300,00	289 235,70	979 535,70
1.3. изделие Г	460 200,00	230 100,00	690 300,00	289 235,70	979 535,70
1.4. изделие Д	687 180,00	343 590,00	1 030 770,00	431 892,63	1 462 662,63
Итого:			3 101 670,00		4 401 269,73
2. Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда
2.1. обслуживающий персонал	149 926,14	74 963,07	224 889,21	94 228,58	319 117,79
2.2. ремонтный персонал	149 926,14	74 963,07	224 889,21	94 228,58	319 117,79
2.3. ремонтно-строительный персонал	149 926,14	74 963,07	224 889,21	94 228,58	319 117,79
2.4. транспортный персонал	74 963,07	37 481,54	112 444,61	47 114,29	159 558,90
2.5. разнорабочие	74 963,07	37 481,54	112 444,61	47 114,29	159 558,90
Итого:	599 704,56		899 556,85		1 276 471,17
Всего:			4 001 226,85		5 677 740,90

Примечание к форме 6:

1. Доплаты по премиальным системам, рублей в год:

460 200*0,5=230 100

2. Фонд основной заработной платы, рублей в год:

460 200+230100=690 300

3. Дополнительная заработная плата, рублей в год:

690 300*0,419=289 235,70

41,9% включает доплаты, надбавки, компенсации, а также оплпту за неотработанное время.

4. Годовой фонд заработной платы, рублей:

690 300+289235,70=979 535,70

Форма 7

Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха


Категория работников	Численность чел.	Должностной оклад, руб.	Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год)	Допол. з/п, руб/год	Годовой фонд. з/п, руб/год

1. Руководители
1.1 начальник цеха		1730,00	26 988,00	11 307,97	38 295,97
Итого:			26 988,00	11 307,97	38 295,97
2. Специалисты
2.1 ведущий инженер-технолог		875,00	13 650,00	5719,35	19 369,35
2.2 инженер-технолог 1 катег.		814,00	12 698,40	5320,63	18 019,03
2.3 инженер-технолог 2 катег.		733,00	11 434,80	4791,18	16 225,98
2.4 инженер-экон. 2 катег.		651,00	10 155,60	4255,20	14 410,80
2.5 бухгалтер		570,00	8892,00	3725,75	12 617,75
2.6 техник 1 категории		570,00	8892,00	3725,75	12 617,75
Итого:			65 722,80	27 537,86	93 260,66
3. Служащие
3.1 Кладовщик		509,00	7940,40	3327,03	11 267,43
Итого:			7940,40	3327,03	11 267,43
Всего:			100 651,20	42 172,86	142 824,06

Примечание к форме 7:

1. Фонд основной заработной платы:

Графа 2*графа3*12мес.*РК Начальник цеха: 1*1730*12*1,3=26 988,00 рублей

2. Дополн. з/п: 26 988,00*0,419= 11 307,97 рублей

3. Годовой фонд заработной платы: 26 988+11307,97=38 295,97 рублей

4. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ Вспомогательная таблица Исходные данные для составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования


Статьи затрат	Сумма затрат, руб.
1. Амортизация оборудования (508 333,30 * 12%)	61 000,00
2. Амортизация трансп. Средств (232 549,00 * 5%)	11 627,45
3. Заработная плата обслуживающего персонала (ф.6, гр.6, п. 2.1)	319 117,79
4. Единый социальный налог (319 117,79 * 26%)	82 970,63
5. Материальные затраты на эксплуатацию оборудования (ф.4, гр.5, п.1)	72 496,00
6. Заработная плата ремонтного персонала (ф.6, гр.6, п. 2.4)	319 117,79
7. Единый социальный налог (319 117,79* 26%)	82 970,63
8. Материалы для ремонта оборудования (ф.4, гр.5, п.2)	112 619,00
9. Топл. и энергия на ремонт оборудования (ф.5, гр.7, п.1)	294 490,00
10. Энергия на эксплуатацию оборудования (ф.5, гр.7, п.2)	25 000,00
11. Заработная плата трансп. Персонала (ф.6, гр.6, п. 2.4)	159 558,90
12. Единый социальный налог (159 558,90 * 26%)	41 485,31

Форма 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)


№ п/п	Наименование статей расхода	Общая сумма	Затраты на
			Материалы	топливо и энергию	Аморти-зацию	зараб. плату	ЕСН

	Амортизация оборудования и транспортных средств	72 627,45			72 627,45
	Эксплуатация оборудования	499 584,42	72 496,00	25 000,00		319 117,79	82 970,63
	Внутризаводское перемещения грузов	201 044,21				159 558,90	41 485,31
	Ремонт оборудования и транспортных средств	809 197,42	112 619,00	294 490,00		319 117,79	82 970,63
	Прочие расходы
	Итого	1 582 453,50			72 627,45	797 794,48	207 426,57

Вспомогательная таблица Исходные данные для составления сметы цеховых расходов


Статьи затрат	Сумма затрат, руб.
1. Заработная плата административно-управленческого персонала цеха (ф.7, гр.6, п. 1.1)	38 295,97
2. Единый социальный налог (38 295,97 * 26%)	9956,95
3. Заработная плата прочего цехового персонала (ф.7, гр.6, п.2+п.3)	104 528,09
4. Единый социальный налог (104 528,09*26%)	27 177,30
5. Амортизация зданий цеха (1 000 000 * 1,2%)	12 000,00
6. Амортизация сооружений цеха (250 000 * 2%)	5000,00
7. Амортизация инвентаря (11 971,6 * 9,1%)	1089,42
8. Заработная плата разнорабочих (ф.6, гр.6, п. 2.5)	159 558,90
9. Единый социальный налог (159 558,90*26%)	41 485,31
10. Топл. и энергия на содержание зданий и сооружений (ф.5, гр7, п.4)	277 678,02
11. Заработная плата рем.-стр. персонала (ф.6, гр.6, п. 2.3)	319 117,79
12. Единый социальный налог (319 117,79*26%)	82 970,63
13. Материалы на рем. зд. и сооружений цеха (ф.4, гр.5, п.3)	57 470,80
14. Топл. и эн. на ремонт зд. и сооружений цеха (ф.5. гр.7, п.3)	109 750,00
15. Испытания, опыты, исследования
16. Охрана труда

Форма 9

Смета цеховых расходов на 2007 год (руб.)


№ п/п	Наименование статей	Всего	Матери-алы	Топливо и энергия	Аморти-зация основных фондов	З/п основная и допол-нительная	ЕСН

	Содержание аппарата управления цехом	48 252,92				38 295,97	9956,95
	Содержание прочего цехового персонала	131 705,39				104 528,09	27 177,30
	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	18 089,42			18 089,42
	Содержание зданий, сооружений, инвентаря	478 722,23		277 678,02		159 558,90	41 485,31
	Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	569 309,22	57 470,80	109 750,00		319 117,79	82 970,63
	Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство
	Охрана труда
	Прочие расходы
	Итого	1 246 079,18	57 470,80	387 428,02	18 089,42	621 500,75	161 590,19

Форма 10

Калькуляция себестоимости единицы продукции


№ п/п	Наименование статей калькуляции по установленному перечню	Сумма, руб. по изделиям
		А	В	Г	Д

	Сырье и основные материалы за вычетом отходов	226,90	3455,63	3293,72	1547,44
	Вспомогательные материалы	57,50	978,81	37,66	91,61
	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	265,54	67,45	67,45
	Топливо и энергия на технологические цели	152,50	640,00	1297,77	539,98
	Основная заработная плата производственных рабочих	13 535,29	8121,18	15 006,52	5232,34
	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	5671,29	3402,77	6287,73	2192,35
	ЕСН	4993,71	2996,23	5536,51	1930,42
	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	6905,70	4143,43	7656,33	2669,44
	Цеховые расходы	5437,13	3262,28	6028,12	2102,53
	Итого цеховая себестоимость	37 245,56	27 067,78	45 211,81	16 306,11
	Общезаводские расходы	2801,81	1681,08	3106,35	1082,46
	Итого производственная себестоимость ед. продукции	40 047,37	28 748,86	48 318,16	17 388,57
	Производственная себестоимость годового выпуска	2 042 415,87	2 443 653,10	2 222 635,36	3 425 548,29	10 134 252,62
	Внепроизводственные расходы	720,85	517,48	869,73	312,99
	Полная себестоимость	40 768,22	29 266,34	49 187,89	17 701,56
	Итого полная себестоимость годового выпуска	2 079 179,22	2 487 638,90	2 262 642,94	3 487 207,32	10 316 668,38

Примечание к форме 10:

Графа 1. По изделию А: (Ф.3 итог п. 1.1 — Комплектующие)/Вгод.

Графа 2. По изделию А: Ф.3 итог п. 1.2/Вгод.

Графа 3. По изделию А: Комплектующие/Вгод.

Графа 4. По изделию А: Ф.3 итог п. 1.3/Вгод.

Графа 5. По изделию А: Ф.6 гр.4 п. 1.1/Вгод.

Графа 6. По изделию А: Ф.6 гр.5 п. 1.1/Вгод.

Графа 7. По изделию А: Ф.10 (п.5+п.6)*26%

Графа 8.

1. Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

2. Сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

По изделию А: 51,02%*13 535,29=6905,70

По изделию В: 51,02%*8121,18=4143,43

По изделию Г: 51,02%*15 006,52=7656,33

По изделию Д:

51,02%*5232,34=2669,54

6905,70*51+4143,43*85+7656,33*46+2669,54*197=1 582 472,81

1 582 453,5−1 582 472,81=-19,31

— 19,31/197 + 2669,54=2669,44

Графа 9.

1. Процент цеховых расходов:

2. Сумма цеховых расходов:

По изделию А: 40,17%*13 535,29=5437,13

По изделию В: 40,17%*8121,18=3262,28

По изделию Г: 40,17%*15 006,52=6028,12

По изделию Д:

40,17%*5232,34=2101,83

5437,13*51+3262,28*85+6028,12*46+2101,83*197=1 245 941,46

1 246 079,18−1 245 941,46=137,72

137,72/197 + 2101,83=2102,34

Итого цеховая себестоимость:

Графа 10.

1. Процент общезаводских расходов:

2. Сумма общезаводских расходов:

По изделию А: 20,7%*13 535,29=2801,81

По изделию В: 20,7%*8121,18=1681,08

По изделию Г: 20,7%*15 006,52=3106,35

По изделию Д:

20,7%*5232,34=1083,09

2801,81*51+1681,08*85+3106,35*46+1083,09*197=642 044,94

641 920;642044,94=-124,94

— 124,94/197+1083,09=1082,46

Итого производственная себестоимость ед. продукции:

Цех.с/с + п.10

Производственная себестоимость годового выпуска:

Произв.с/с ед.прод.*Вгод Графа 11. 1,8% * Произв. с/с ед.прод.

Полная себестоимость:

Произв.с/с ед.прод.+ Внепроизв.расх.

Полная себестоимость годового выпуска:

Полн.с/с ед.прод.*Вгод Форма 11

Смета затрат на производство


Экономические элементы затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)	2 483 682,31
Затраты на оплату труда	5 939 426,06
Единый социальный налог	1 544 250,78
Амортизация основных фондов	126 286,87
Прочие расходы	223 143,79
Итого затрат на производство	10 316 789,8

Примечание к форме 11:

1. Материальные затраты Итого ф.3

Итого ф.4

Итого ф.5

Таблица 10: материалы, топливо, энергия Таблица 11:

0,1%+0,05% от суммы произв. с/с годового выпуска продукции

1 118 197,11+ 242 585,80+ 706 918,02+ 343 870+35570+21 340+0,15%*

10 134 252,62= =2 483 682,31

2. Затраты на оплату труда Итого ф.6

Итого ф.7

Таблица 10

Таблица 11:

0,12% от суммы произв. с/с годового выпуска продукции

5 677 740,90+ 142 824,06+ 106 700+0,12%*10 134 252,62=5 939 426,06

3. Единый социальный налог

26% от п.2

5 939 426,06*26%=1 544 250,78

4. Амортизация основных фондов Ф.8 амортизация оборудования и транспортных средств Ф.9 амортизация зданий, сооружений, инвентаря Таблица 10

72 627,45+18 089,42+35 570=126 286,87

Прочие расходы Таблица 10

Таблица 11:

1,5% от суммы произв. с/с годового выпуска продукции

71 130+1,5%*10 134 252,62=223 143,79

5. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХРЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ Форма 12

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия


	Наименование показателей	Значение показателей
	Объем продаж, руб.
	Себестоимость годового выпуска продукции, руб.	10 316 789,8
	Фонд заработной платы, руб.	5 939 426,06
	Прибыль от реализации продукции, руб.	5 235 210,19
	Прибыль от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.
	Прибыль по внереализационным операциям, руб.
	Уплата процентов за кредит, руб.
	Налоговая база, руб.	5 238 210,19
	Сверхнормативные расходы, руб.	В курсовой работе не учитываются
	Льготы по налогу на прибыль, руб.
	Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб.
	Налогооблагаемая прибыль, руб.	5 238 210,19
	Сумма налога на прибыль, руб.	1 257 170,45
	Чистая прибыль, руб.	3 981 039,75
	Сумма нераспределенной прибыли, руб.	3 582 935,77
	Скорость оборачиваемости оборотного капитала	7,41
	Собственный капитал, руб.
	Рентабельность собственного капитала, %	47,39
	Величина заемного капитала, руб.
	Рентабельность совокупного капитала, %	45,76

Примечание к форме 12:

1. форма 1

2. форма 11

3. форма 11

4. п. 1 — п.2

5. табл.12 п.1

6. табл.12 п.2

7. табл.12 п.3

8. п. 4 + п. 5 + п. 6 — п.7

9. В курсовой работе не учитываются

10. В курсовой работе не учитываются

11. В курсовой работе не учитываются

12. п. 8 + п. 9 — п. 10 — п.11

13. по ставке табл.12

14. п. 8 — п.13

15. табл.12

16. п. 1 / (п. 7 табл.12)

17. (табл.12 п. 6 + п.7)

18. п. 14 / п. 17 * 100%

19. табл.12

20. п. 14 /(п. 17 + п.19) * 100%

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Царев В. В. Внутрифирменное планирование. — СПб.: Питер, 2007. — 496 с.

2. Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. _ М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2007. — 308 с.

3. Ерыгина Л. В., Латышенко Г. И. Планирование на предприятии: Учебное пособие. — Красноярск: СибГАУ, 2008. — 22 с.

4. Алексеева М. М. Планирование деятельностью фирмы: Учебно-методическое пособие. — М.: Финансы и статистика, 2007. 248 с.

5. www. hi-edu.ru

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой