Мировая политика страхования ответственности предприятий и организаций

что, естественно, не покрывало расходы даже при возникновении экологического ущерба небольшого масштаба, не говоря уже о стоимости проведения таких мероприятий, как, например, восстановление биологического разнообразия. ФЗ № 225 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте», с 1-го января 2012 г. сменивший «на посту» ФЗ № 116-ФЗ и призванный повысить эффективность механизма ответственности владельцев ОПО, ориентирован на техногенные катастрофы, а на случаи причинения вреда природной среде не распространяется. Есть ли потребность в обязательном экологическом страховании в России? Учитывая низкий уровень культуры страхования, юридическую неграмотность и низкий уровень доходов населения, патологический бюрократизм судебной системы и скромные размеры присуждаемых компенсационных сумм, на это вопрос, конечно, хочется ответить положительно.

При этом введение обязательного страхования влечет и целый ряд проблем, связанных как со сложностью законодательного регулирования объема страхового покрытия (в том числе — неоднозначность установления баланса между издержками страховщиков и размером обязательных тарифов), так и с лишением страховщика возможности отказать в страховании при неудовлетворительном состоянии объекта, с одной стороны, и лишением страхователя возможности отказаться от страхования при неподходящих условиях, с другой. Впрочем, на сегодняшний день закон об обязательном экологическом страховании в РФ существует только в виде многочисленных проектов, и даже предложения Федеральной службы по надзору в области природопользования в рамках проекта основ экологической политики РФ на период до 2030 г. дальнейшего развития пока не получили. В мире на шельфе добывается уже почти 40% всех углеводородов, в России этот показатель крайне мал — менее 3%. Чтобы изменить ситуацию, правительство внесло в Госдуму проект поправок к законам о шельфе и о территориальном море. Согласно документу эксплуатация нефтедобывающих платформ допускается только при наличии прошедшего госэкспертизу и утвержденного в установленном законом порядке плана по предупреждению и ликвидации разливов нефти и нефтепродуктов.

Законопроект предполагает также наличие у эксплуатирующей организации гарантированного финансового обеспечения мероприятий, предусмотренных планом. Подтверждение финансового обеспечения допускается в форме банковской гарантии, договора страхования или специального резервного фонда. Но только отдельные предприятия, которые либо являются дочками иностранных компаний, либо действительно обладают высокой степенью ответственности за последствия своей деятельности, уделяют этому вопросу достойное внимание и заключают договора страхования на общепринятые в мировой практике лимиты ответственности, обеспечивающие адекватное страховое покрытие, — речь идет о страховых суммах от 500 000 долларов США и выше. Такое страхование стоит достаточно дорого, особенно для предприятий, осуществляющих добычу, переработку, хранение и транспортировку нефти и нефтепродуктов вблизи береговой линии или в открытом море, так как любой даже незначительный разлив нефти приводит к очень большим убыткам. С 1 января 2012 года новый 225-ФЗ об обязательном страховании ответственности при эксплуатации опасных объектов вводит новый объем страхового покрытия, который уже не включает в себя страхование ответственности за загрязнение окружающей среды. Такой «провал» объясняется тем, что первоначальная идея была разделить страхование экологических рисков и страхование ответственности владельцев опасных объектов.

Предполагалось, что будут два законопроекта, которые примут одновременно и они эффективно дополнят друг друга. Однако этого не произошло, и рассмотрение этих законопроектов было отложено на неопределенный срок, и только две страшные аварии — на Саяно-Шушенской ГЭС и на шахте «Распадская» — воскресили закон, и он был принят достаточно быстро. С законопроектом об экологическом страховании этого, к сожалению, не произошло. Ставшее с начала нынешнего года обязательным страхование ответственности владельцев опасных производственных объектов подходит к рубежу, отведенному до начала предусмотренных законодательством штрафных санкций: в соответствии с поправками к КоАП, с 1 апреля 2012 г. отсутствие страховки станет поводом для солидного штрафа. Тем не менее, по данным НССО, владельцы ОПО не торопятся защитить себя от возможных неприятностей.

По предварительным данным, к концу февраля из насчитывающихся в России 360 тыс. опасных производственных объектов застраховано лишь 18 тыс. ОПО, или менее 5% от их общего количества. В отсутствие точных данных о собранных по новому виду страхования премиях можно судить лишь об объеме премий, полученных в рамках проведенных тендеров — и этот объем пока невелик: на конец февраля совокупная цена контрактов составила порядка 900 млн руб., или те же 5% объема нового рынка обязательного страхования, оцененного НССО на 2012 г.

в 15−16 млрд руб. Первые лицензии на новый вид страхования были выданы в декабре прошлого года. Сегодня уже определились лидеры: по итогам тендеров лидирующие позиции с большим отрывом от конкурентов заняли страховые группы «СОГАЗ» (196 млн руб.), «Росгосстрах» (150 млн руб.) и «

ЖАСО" (128 млн руб.) В десятке страховщиков оказались «Альфа

Страхование", «МСК», «Регион Союз», «МАКС», «Ингосстрах», ВСК, «Энергогарант». С сегодняшнего дня НССО запустил в опытную эксплуатацию автоматизированную информационную систему (АИС ОПО), которая призвана обеспечить взаимодействие между органами государственной власти и страховыми компаниями: система объединит сведения об ОПО и их владельцах, о заключенных договорах обязательного страхования, а также об авариях, страховых случаях и страховых выплатах. Основное назначение АИС ОПО — реальная статистика аварийности, наличие у госорганов достоверной информации о состоянии опасных объектов, а у НССО — информации для осуществления контроля над своевременностью и обоснованностью страховых выплат. Данные по заключенным за первый квартал 2012 г. договорам страхования страховщики должны ввести в систему к концу марта, когда запланирован переход АИС ОПО в режим полноценного функционирования. Особого внимания заслуживает страхование гражданской ответственности директоров. В России приходилось оплачивать убытки по полисам D&O, хотя объемы этих выплат не сопоставимы с возмещениями, которые выплачиваются за рубежом.

Практика привлечения к ответственности топ-менеджеров начинает применяться в России все шире. «Существует известная статистика Банка России, которая говорит о том, что с 2005 года имеется 14 вступивших в силу решений суда о взыскании с российских директоров банков более 4 млрд рублей по различным гражданско-правовым искам. Также сейчас рассматриваются иски о привлечении к гражданско-правовой ответственности российских директоров банков на сумму более 5 млрд рублей».

В последние годы расширяется российская судебная практика подачи претензий и исков от акционеров, государственных органов, кредиторов не к компании, а непосредственно к менеджменту. Кроме того, становятся более распространенными случаи предъявления претензий, исков со стороны компании или акционеров и менеджменту за причиненный бизнесу вред. Само по себе страхование D&O — продукт сложный. Им занимаются далеко не все компании. Среди лидеров «Чартис», «Альянс», «Ингосстрах, «Росно», «Альфа

Страхование". По признанию страховщиков, каждый такой полис — «штучный товар», он всегда делается эксклюзивно под клиента и требует серьезной проработки. Объект страхования D&O — гражданская ответственность менеджера перед третьими лицами, интересам которых может быть нанесен ущерб. В первую очередь речь идет об акционерах компании, но претензии менеджеру могут предъявить также партнеры и кредиторы, конкуренты, надзорные и регулирующие органы и даже работники компании.

Как считают эксперты, ситуации повышенного риска для директоров возникают чаще всего во время слияний и поглощений, при выпуске ценных бумаг, то есть при попытке компании привлечь дополнительные активы. Ущерб может быть причинен в результате ошибок, бездействия, неоправданных инвестиций, ошибочной политики в отношении сделок слияний и поглощений, растраты средств компании, использования инсайдерской информации, нарушений трудового и антимонопольного законодательства, а также в результате неосторожных публичных высказываний. Полис покрывает также ошибки при принятии решений, связанные с несоблюдением процедур, предусмотренных законодательством РФ по корпоративным вопросам, уставом компании, внутренними документами компании — например, в процессе реорганизации, увеличения уставного капитала, конвертации акций или дополнительной эмиссии, оплаты дивидендов, принятия решений без согласия собрания акционеров и многое другое. Как правило, полис D&O оформляется сразу на несколько первых лиц компании, и лимит ответственности страховой фирмы тоже устанавливается один на всех, а не индивидуально. В среднем крупные корпорации включают в страховой полис 15−20 человек — президентов, членов совета директоров и правления, шефов отдельных служб и департаментов. Основная программа обычно предусматривает два покрытия.

Во-первых, это расходы компании в связи с возмещением, выплаченным руководителям по предъявленным против них искам (в этом случае возмещаются убытки компании). Во-вторых, покрываются расходы самих руководителей, в случае если компания по закону не может возместить их расходы (возмещаются убытки самих директоров). Такие договоры заключаются, как правило, на год, но могут предусматривать и возможность расширения периода покрытия даже по истечении срока действия договора. И еще один важный плюс — полис покрывает все судебные издержки по искам, предъявленным к директорам, еще до того, как судебное решение принято.

Заключить договор страхования D&O не так-то просто. Для этого от компании потребуется максимальная открытость, ведь страховщики запросят подробную информацию о ее деятельности: список акционеров, отчетность за несколько лет, результаты аудиторских проверок, сведения о допэмиссиях, слияниях и поглощениях. Обязательно анализируются структура акционерного капитала, параметры размещения ценных бумаг компании, структура корпоративного управления и внутреннего аудита. Тарифы рассчитываются индивидуально для каждой компании. В среднем по рынку страховые тарифы варьируются от 0,25 до 3% от лимита ответственности.

Здесь многое зависит от территории покрытия, географии ведения бизнеса, обращения ценных бумаг. Например, в случае отсутствия покрытия по искам по ценным бумагам и страхования только на территории РФ тарифы будут минимальными. В случае наличия покрытия по искам по ценным бумагам и страхования по всему миру, за исключением США и Канады, — 1,5−2,5%. Если же покрытие учитывает иски по ценным бумагам, а территория страхования — «весь мир», включая США и Канаду, то тариф будет самый высокий. Исходя из сложившейся практики покрытие с территорией страхования «весь мир» обеспечивает оплату страхового возмещения по претензиям в рамках любой юрисдикции. Что же касается лимитов покрытия, то тут диапазон еще шире. В зависимости от характера деятельности компании страховая сумма может быть установлена от 15 млн рублей до 1 млрд рублей.

Для организаций с капитализацией до $ 500 млн, не имеющих активов за рубежом и торгуемых ценных бумаг, лимит обычно не превышает $ 5 млн. Компаниям, которые проводят IPO в России, достаточно лимита $ 10−15 млн, компаниям с рисками западного IPO — $ 20−30 млн. Лимиты ответственности крупнейших российских предприятий — лидеров в своей отрасли составляют $ 50−75 млн, но могут достигать $ 100 млн и более. Правда, самая распространенная страховая сумма, по признанию страховщиков, укладывается в $ 5−10 млн. 3.2 ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИЭкологическое страхование должно стать обязательным. Это обуславливается рядом причин. Во-первых, регулирование антиселекции рисков.

Приобретать страхование будут не только компании, осуществляющие явно опасные для окружающей среды виды работ, но все компании, чья деятельность в той или иной степени представляет риск для экологии. Тем самым создаются предпосылки для формирования страхового фонда, достаточного для осуществления выплат на случай в том числе и крупных экологических катастроф. Во-вторых, правильная оценка экологических рисков. Зачастую компании заблуждаются в оценке вероятности и масштабов экологических катастроф, которые могут произойти в результате их деятельности, что приводит к неправильной оценке рисков. В результате потенциально ответственные субъекты хозяйственной деятельности в отсутствие необходимой информации об экологических рисках отказываются приобретать страхование в добровольном порядке. В-третьих, должное внимание к технике безопасности. Предприятия, которые, по мнению страховщиков, не соответствуют должным мерам техники безопасности, при наличии обязательных законодательных требований будут вынуждены либо улучшить уровень экологической безопасности на производстве, либо приостановить работу.

В-четвертых, создание эффективного механизма реализации интересов и прав потерпевших. Обязательное страхование ответственности в совокупности с законодательным требованием о предъявлении потерпевшим претензий непосредственно страховщику будет способствовать эффективной реализации прав потерпевших. Для того чтобы механизм экологического страхования был работающим, необходимо, с привлечением страховщиков, очень детально проработать несколько вопросов, в частности: — лимит ответственности по договору — чтобы, с одной стороны, это была реальная страховая защита, а с другой стороны, страховые суммы были бы не настолько большими, чтобы страховщики не знали, что с ними делать и как их перестраховывать;

перестрахования рисков, чтобы в случае финансовой несостоятельности страховщика владелец буровой платформы не остался без страховой защиты;

допускать к страхованию подобных рисков неблагонадежные страховые компании. Фаворитами рынка страхованияD&O на ближайшие годы пока так и останутся первичные размещения акций. Стремление торговаться в Лондоне или Нью-Йорке — основная причина, по которой наши компании будут задумываться о полисах D&O. Дальнейшая интеграция в международную экономику, выход отечественных компаний на рынки других стран, в особенности участие в сделках по слияниям и поглощениям, значительно повышают подверженность российских директоров риску предъявления им исков со стороны иностранных инвесторов, кредиторов и партнеров. За 2010;й и первую половину 2011 года наблюдаются заметное оживление на рынке D&O. По данным «Росно», на протяжении последних лет рынок страхования D&O в России ежегодно прирастает на 5%. Однако кардинально ситуация изменится только тогда, когда будут ужесточены требования к нормам корпоративного управления, будет накоплена судебная практика привлечения к гражданско-правовой ответственности руководителей бизнеса за совершенные ошибки. Для массового распространения страхования ответственности директоров необходимы развитые рыночные отношения и четко сформулированный государством принцип о необходимости и неотвратимости финансовой ответственности при любой предпринимательской деятельности.

Перспективы на этом пути есть. Сейчас идут серьезные дебаты вокруг изменений в Гражданский кодекс. Часть поправок как раз касается усиления персональной ответственности директоров. Можно сделать вывод, что в России низкий уровень культуры страхования обусловлен небольшими доходами населения, бюрократизмом и волокитой в судебной системе, а также низким объемом присуждаемых в суде компенсационных сумм за причиненный вред.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование ответственности защищает как интересы самого страхователя, поскольку ущерб возмещает за него страховая организация, так и интересы других (третьих) лиц, которым гарантируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Страхование ответственности предусматривает возможность при причинении вреда как здоровью, так и имуществу третьих лиц в силу закона или по решению суда производить выплаты, компенсирующие причиненный вред. В этом виде страхования не предусматривается та страховая сумма, которая должна быть выплачена хозяйствующему субъекту (застрахованному). И застрахованный, и размер страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, т. е. при причинении ущерба третьим лицам. И сегодня страхование ответственности является важнейшей отраслью страхования в мире, обороты которой увеличиваются с каждым годом. Этому способствует ряд причин:

осознание гражданами своих прав;

рост благосостояния населения и соответственно увеличение его платежеспособности и размеров ущерба;

увеличение числа вызывающих ущерб факторов, связанных с индустриализацией общества, развитием техники и технологий;

рост числа случаев причинения ущерба;

новые инициативы законодательной власти в сфере гражданской ответственности;

возможность широкого толкования в судопроизводстве категории ущерба и, как следствие этого, получение права на возмещение убытков;

расширение сферы практического применения законов по гражданской ответственности. Страхование ответственности будет занимать лидирующие позиции также и в будущем в связи с усилением ответственности за загрязнение окружающей среды, ответственности производителей товаров. Создание ядерных, воздушных, фармацевтических пулов достаточно ясно обозначает перспективы дальнейшего развития этой отрасли страхования. Для нашей страны страхование ответственности является новой отраслью страхования, зачастую не подкрепленной еще соответствующими законодательными актами и нормативами. В результате написания работы были изучены следующие вопросы:

теоретические аспекты страхования ответственности предприятийразвитие данной отрасли на мировом рынкепроблемы страхования ответственности и рекомендации по их устранению на рынке РФБыла достигнута цель данной курсовой работы — изучение мировой политики страхования ответственности предприятий. По данной работе можно сделать следующие выводы:

Страхование ответственности преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка. Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому лицу. По своей сути «ответственность» содержит обязательство перед каким-либо лицом. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий (бездействия) или упущений, при которых будут нарушены какие-либо блага другого лица. Классификация отрасли страхования ответственности предприятий включает в себя 3 подотрасли:

страхование гражданской ответственности:

страхование профессиональной ответственности:

страхование ответственности за качество товаров, работ, услуг

В России, к сожалению, опыт развитых стран применяется в основном в сфере коммерческого страхования, а обязательное страхование слабо использует западные образцы. Более того, несмотря на то, что показатель доли обязательного страхования в общем объеме поступлений достаточно высок, по видовому составу и качеству страховой защиты мы серьезно отстаем от международного уровня. Страхование директора и должностных лиц — D&O (directorsandofficersliabilityinsurance) — приобретает с каждым днем все большую популярность. В зарубежных странах директор не приступит к работе, пока не подпишет полис ответственности. Интеграция российских компаний в международную экономику, выход отечественных компаний на рынки других стран, в особенности участие в сделках по слияниям и поглощениям, значительно повышают подверженность российских директоров риску предъявления им исков со стороны иностранных инвесторов, кредиторов и партнеров. Что повышает потребность использования данного вида страхования в РФ. С 1 января 2012 года начал действовать Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте». Согласно данному закону, руководитель несет ответственность за нарушение им профессиональных норм и обязан возместить ущерб, возникший в результате аварий или сбоев в работе промышленного объекта. Но он ориентирован на техногенные катастрофы, а на случаи причинения вреда природной среде не распространяется. Экологическое страхование должно стать обязательным. Небольшие доходы населения, длительное рассмотрение законопроектов, бюрократизм — все это не способствует развитию страхования в целом и страхованию ответственности предприятий в частности. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс Российской Федерации Федеральный закон от 27.

11.1992 № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации"Федеральный закон от 27.

07.2010 № 225 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте"Федеральный закон от 04.

05.2011 № 99 «О лицензировании отдельных видов деятельности"Андреева Е. В. Страхование ответственности: Курс лекций. — Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2005. -

124 с. Дьяченко О. экзотика рынка // Национальный банковский журнал. 2011. № 8- с.

98.Емельянова Т. Директора задумались об ответственности // Финанс. 2011. №

22-с.54Казанцев С. К. Основы страхового дела. — Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2001. — 105 с. Короткова Ю. Е., Жирова Г.

В. Краткий курс по страхованию Страхование. Краткий курс Москва: Окей-книга, 2010. — 176 с. Ковалев, Юрий Михайлович. Роль страхования в преобразовании экономики России:

СПб: Изд-во СПбУЭФ, 2002. — 200с. Кузьмина З. Зеленый полис // Российская бизнес-газета.

2011. № 809 (27) — с.3Ларионов В.Г., Селиванов С. Н., Кожурова Н. А. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С. Н. Селиванова 2-е изд., доп. — М.: Изд-во УРАО, 2005. ;

160 с. Манэс А. Основы страхового дела: Пер. с нем. — М.: АНКИЛ, 2003. — 112 с. Основы страхования / Под ред.

О.И. Крюгер. — М.: Экономистъ, 2004. — 447 сРудницкий В. В. Экономика и организация страхового дела. — С-Пб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2004.

— 150 с. Семененков А. В., Чернов А. Ю. Медицинское страхование. — М.: Финста-тинформ, 2006. -

128 с. Справочник по страхованию в промышленности: Пер. с нем./ Под.ред. Н. А. Никологорского — М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2003. — 336 с. Страхование в промышленности (опыт страхового рынка ФРГ). -

М.: АН-КИЛ, 2002. — 123 с. Страхование: Учебник/ Под ред. Т. А. Федоровой.

— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004.

— 875 с. Страховое дело: Учебник / Под редакцией проф. Л. И. Рейтмана. — М.: Бан-ковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003. — 524 с. Страхование: учебник для студентов экономических вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / А.

М. Годин, С. Р. Демидов, С. В. Фрумина Страхование: Москва: Изд.-торговая корпорация «Дашков и К°», 2010. -

502 с. Страхование: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / С. В. Ермасов, Н. Б.

Ермасова Страхование: Москва: Юрайт: Высш. образование, 2010. — 314с. Финансы М. М. Купцов Финансы: Москва: ИНФРА-М: РИОР, 2010. 188 с.www.insur-info.ru (Информационный порталСтрахование сегодня) www.rbk.ruwww.expert.ru