Разработка бизнес проекта дополнительного производства

= 713 544 руб.

Далее рассчитан прогноз административных накладных расходов, куда кроме заработной платы служащих и отчислений, вошли платежи за потребляемую электроэнергию, связь. Арендная плата по пользование 8583 м² составляет 20 378 рублей в месяц. Зарубежные поставки не предполагаются, поэтому таможенных сборов нет. Общая совокупность административных накладных расходов за 2012;2014гг. составляет — 9 919 685 рублей Расчет предполагаемых административных накладных расходов представлен в таблице 9.

Таблица 9- Расчет предполагаемых административных расходов Показатели 2012

год 2013

год 2014

год Заработная плата служащих, руб. 2 268 000 2 340 000 2 357 000 отчисления на соц нужды, руб. 594 216 613 080 617 534

Арендная плата, руб. 244 539 244 539 244 539

Электроэнергия, руб. 24 746 24 746 24 746

Почтово-канцелярские, связь, руб. 10 000 10 000 10 000

Реклама, руб. 120 000 60 000 40 000

Прочие, руб. 24 000 24 000 24 000

Всего административных расходов, руб 3 285 501 3 316 365 3 317 819

Прогноз совокупных издержек Совокупные издержки включают в себя:

производственные издержки;

административные накладные расходы;

амортизация коммерческие расходы — берется 1,5% от объема продаж.

Сводный расчет совокупных издержек представлен в Таблице 10.

Таблица 10- Сводный расчет совокупных издержек Показатели 2012

год 2013

год 2014

год Материальные затраты 2 448 000р. 2 916 000р. 2 916 000р. Расходы на зарплату производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды 5 588 136р. 5 688 140р. 5 790 000р. Производственные накладные расходы 18 000р.

18 000р. 18 000р. Итого производственных издержек 8 054 136р. 8 622 140р. 8 724 000р. Административные накладные расходы 6000р.

6000р. 6000р. Коммерческие расходы (1,5% от объема продаж) 199 584р. 250 128р. 250 128р. Амортизация 713 544р.

713 544р. 713 544р. Совокупные издержки на производство и сбыт 8 973 264р. 9 591 812р. 9 693 672р. Для того чтобы спрогнозировать момент выхода предприятия на безубыточную работу необходимо построить прогноз прибыли и убытков.

Расчет прогноза прибыли и убытков приведен в Таблице 11.

Из расчета видно, что деятельность предприятия прибыльным становится сразу с 2012 года. С этого времени объем чистой прибыли будет увеличиваться (синхронно с объемом продаж) и в 2009 г. достигнет 2 492 354 руб./год.

Таблица 11- Расчет прогноза прибыли и убытков Показатели 2012 год 2013 год 2014 год ИТОГО Объем продаж

13 305 600р. 16 675 200р. 16 675 200р. 46 656 000р. Производственные издержки 8 054 136р. 8 622 140р.

8 724 000р. 25 400 276р. Валовая (маржинальная) прибыль 5 251 464р. 8 053 060р. 7 951 200р.

21 255 724р. Административные + коммерческие издержки 3 485 085р. 3 566 493р. 3 567 947р. 10 619 525р.

Амортизационные отчисления 713 544р. 713 544р. 713 544р. 2 140 632р. Процент за кредит

493 610р. 493 610р. 493 610р. 1 480 830р. Прибыль до уплаты налогов 559 225р. 3 279 413р. 3 176 099р. 7 014 737р. Налог на прибыль

134 214р. 787 059р. 762 264р. 1 683 537р. Чистая прибыль

425 011р. 2 492 354р. 2 413 835р. 5 331 200р. В бизнеспланировании определяется потребность в капитале, которая показывает возможность осуществления проекта на собственные или заемные средства, а также срок займа.

Для внедрения проекта в 2012 году необходимо произвести покупку и установку оборудования на сумму 45 000 $. Приобретаемое оборудование привозит и настраивает поставщик. Для реализации проекта необходимо использовать кредит для приобретения основных средств в размере 45 000 $. (Приложение) Воспользуемся услугами Сбербанка. Предприятие уже взяло кредит в январе этого года.

При ставке процента 16% и при погашении в конце года основной части и процентов необходимо выплачивать 45 000 $ основной части и 11 954 $ процентов.

Детальный расчет прогноза движения денежных средств приведен в таблице 12.

Таблица 12- Прогноз движения денежных средств Показатели 2012 год 2013 год 2014 год Поступления Выручка от продаж 13 305 600р. 16 675 200р. 16 675 200р. Кредит 1 170 000р. 0 0 Расходы Инвестиции в основной капитал: 1 170 000р. 0 0 оборудование 1 170 000р.

0 0 Инвестиции в оборотный капитал: 12 634 776р. 13 357 829р. 13 497 136р. — Оплата материалов 2 448 000р.

2 916 000р. 2 916 000р. — Выплата заработной платы 8 450 352р.

8 641 220р. 8 764 534р. — Арендная плата 244 539р. 244 539р. 244 539р.

— Прочие расходы 919 108р. 969 672р. 969 672р. — Проценты за кредит 163 748р. 106 860р. 40 222р.

— Погашение кредита 329 862р. 386 724р. 453 362р. — Налог на прибыль (24%) 79 167р.

92 814р. 108 807р. Итого расходов

13 804 776р. 13 357 829р. 13 497 136р. Излишек денежных средств 670 824р. 3 317 371р.

3 178 064р. Наличие средств на начало периода 0р. 670 824р. 3 317 371р.

Наличие средств на конец периода 670 824р. 3 317 371р. 3 178 064р.

На основании проведенных расчетов по производственно-финансовому плану можно утверждать, что предлагаемый инвестиционный проект представляется прибыльным, продукция имеет достаточно высокую степень рентабельности, производство будет иметь потенциал для дальнейшего развития.

Рассчитаем экономическую эффективность проекта.

Чистая приведенная стоимость проекта рассчитывается по формуле:

(1)

Где, Д — чистые поступления денежной наличности в годы реализации проекта, руб.;

И — инвестиционные затраты в годы реализации проекта, руб.;

r — норма дисконта =0.13[7;74]. Предполагаем, что она не изменится за время проекта.

ЧПС = 2 884 114 руб.

Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:

(2)

Где, Пч — чистая прибыль = 5 331 200 руб;

Vпр — объем продаж;

Rпр =11,4%.

Коэффициент экономической эффективности инвестиций определяется как отношение ежегодного прироста дохода в результате осуществления инвестиционного проекта к величине капитальных вложений, необходимых для реализации проекта

Е= Д/К = 5 331 200/1 170 000=4,55

Период возврата инвестиций

Тв = К/Д = 1,87 года

Точка безубыточности рассчитывается:

(3)

Где, Зпост — условно-постоянные затраты;

З пер — условно-переменные затраты;

Qр — объем реализации продукции[7;76] .

Расчет критического объема реализации приведен в Таблице 12.

Таблица 12- Определение критического объема Показатели Обозначение Сумма, руб Объем релизованной продукции Qp 46 656 000 Затраты на производство Зqр 39 641 263 условно-переменные Зпер 25 400 276 условно-постоянные Зпост 14 240 987 Доля условно-переменных затрат yпер 64,08% Доля условно-постоянных затрат yпост 35,92% Критический объем реализованной продукции Qр, кр 31 258 756р.

Таким образом, критический объем выпуска составляет 4165 м² в год.

Запас финансовой прочности проекта определяем по коэффициенту Кф, пр:

(4)

Чувствительность финансовой прочности проекта определяем через влияние изменения затратных и объемных показателей проекта:

— условно-постоянные издержки;

— условно-переменные издержки;

— физического объема реализованной продукции.

Расчет чувствительности и запаса финансовой прочности проекта приведен в Таблице 13.

Таблица 13- Чувствительность и запас прочности Показатели Обозначение Сумма, руб Объем релизованной продукции Qp 46 656 000 Критический объем реализованной продукции Qр, кр 31 258 756 Запас финансовой прочности % Кф, пр 33,00% Увеличение условно-постоянных расходов на 10% Зпост1 15 665 086р. Критический объем реализованной продукции Qр, кр1 34 384 632р. Запас финансовой прочности Кф, пр1 26,30% Изменение запаса финансовой прочности ~Кф, пр1 6,70% Увеличение условно-переменных расходов на 10% Зпер1 27 940 304р. Критический объем реализованной продукции Qр, кр2 35 501 083р. Запас финансовой прочности Кф, пр2 24% Изменение запаса финансовой прочности ~Кф, пр2 9,09% Увеличение цен на 10% Qр1 51 321 600р. Критический объем реализованной продукции Qр, кр3 28 195 714р. Запас финансовой прочности Кф, пр3 45% Изменение запаса финансовой прочности ~Кф, пр3 12,06% Увеличение физического объема реализованной продукции на 10% Qр1 51 321 600р. Критический объем реализованной продукции Qр, кр4 28 195 714р. Запас финансовой прочности Кф, пр4 45% Изменение запаса финансовой прочности ~Кф, пр4 12,06%

Из приведенных расчетов экономической эффективности проекта ясно, что данный проект удовлетворяет необходимому условию (ЧПС положительный) для инвесторов по вложению их инвестиций. Рентабельность продаж во время роста производства имеет довольно высокий процент. Предполагаемый запас финансовой прочности во всех рассмотренных случаев воздействия внешней среды на проект зафиксирован в пределах 24% - 45%. Это говорит о том, что разработанный проект довольно устойчив и готов к внедрению.

Критический объем продаж составляет 31 258 756 рублей. Данные по критическому объему дают фирме возможность стабилизировать свое положение на рынке в течение первого года работы даже в случае противостояния со стороны конкурентов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей работе осуществлен анализ финансового состояния ЗАО «Новый Век», на основе которого разработан бизнес-план предприятия по производству широкоформатных плит.

Решение об открытии дополнительного производства принято на основании данных проведенного анализа предприятия и рынка. Было выявлено, что:

— выручка от реализации за отчетный год снизилась за отчетный год с 37 134 тыс. руб. до 27 021 тыс. руб.

— прибыль отчетного года уменьшилась на 3 123 тыс.

руб.

— анализ показателей финансовой устойчивости показал, что предприятие нуждается в реорганизации деятельности.

— рынок широкоформатных плит (слэбов) является очень перспективным и быстрорастущим.

— на этом рынке слабо развита конкуренция В работе установлено, что осуществление проекта по производству широкоформатных плит финансово оправдано и ЗАО «Новый Век» в перспективе будет своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет собственных средств, т.к. предприятие планирует получать чистую прибыль, равную 5 331 200 рублей за 3 года. Период возврата инвестиций 1,87 года.

БИБЛИОГРАФИЯ

1.Бекетова, О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. пособие для вузов./ О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.: Приориздат, 2009. -288 с.

2.Бекетова, О. Н. Бизнес планирование: конспект лекций/ О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.:Альфа-Пресс, 2007.-272 с.

3.Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки/ В. А. Горемыкин.

М.:Ось-89,2007.-864 с.

4.Касьянова, А. В. Малый бизнес. индивидуального предпринимателя/ А. В. Касьянова. — М.: Настольная книга, 2008. — 416 с.

5.Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект/ С. В. Петухова.

М.:Омега-Л, 2007.-223 с.

6.Пивоваров, А.А. Бизнес-планирование/ А. А. Пивоваров.

М.: Дашков и К, 2007.-164 с.

7.Савицкая, Г. В. Экономический анализ: учебник / Г. В. Савицкая. — 9-е изд., испр. — М.: Новое знание, 2006. — 640 с.

8.Сухова, Л. Ф. Практикум по разработке бизнес-плана/ Л. Ф. Сухова, Л. А. Чернова. -М.: Финансы и статистика, 2007.-160 с.

9. Ушаков, И. И. Бизнес — план: «Практика менеджмента"/ И. И. Ушаков. — СПб.: Питер, 2009. — 224 с.

10.

http://www.neovek.ru/contacts/

ПРИЛОЖЕНИЕ Сумма кредита: 45 000 долл. Срок: 36 мес. Месяц выдачи кредита: январьПроцентная ставка: 16% Результаты расчета погашения банковского кредита

График платежей Ежемесячный взнос: 1582из этого: Сальдо Проценты Возврат капитала 1 02/2012 600 982 44 018 2 03/2012 587 995 43 023 3 04/2012 574 1008 42 014 4 05/2012 560 1022 40 992 5 06/2012 547 1036 39 957 6 07/2012 533 1049 38 908 7 08/2012 519 1063 37 844 8 09/2012 505 1077 36 767 9 10/2012 490 1092 35 675 10 11/2012 476 1106 34 569 11 12/2012 461 1121 33 447 12 01/2013 446 1136 32 311 13 02/2013 431 1151 31 160 14 03/2013 415 1167 29 994 15 04/2013 400 1182 28 811 16 05/2013 384 1198 27 613 17 06/2013 368 1214 26 400 18 07/2013 352 1230 25 170 19 08/2013 336 1246 23 923 20 09/2013 319 1263 22 660 21 10/2013 302 1280 21 380 22 11/2013 285 1297 20 083 23 12/2013 268 1314 18 769 24 01/2014 250 1332 17 437 25 02/2014 232 1350 16 087 26 03/2014 214 1368 14 720 27 04/2014 196 1386 13 334 28 05/2014 178 1404 11 930 29 06/2014 159 1423 10 507 30 07/2014 140 1442 9065 31 08/2014 121 1461 7604 32 09/2014 101 1481 6123 33 10/2014 82 1500 4622 34 11/2014 62 1520 3102 35 12/2014 41 1541 1561 36 01/2015 21 1561 0 11 954 45 000

ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР

Заместитель директора по производству Главный технолог Главный бухгалтер

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ УЧАСТОК

Мастер цеха (2человека)

Энергетик

Шлифовальщики полировочного станка (2 человека)

Распиловщики фрезерных станков

(4человека)

Бульдозерист-водитель (2человека)

Механик

(2 человека)

Заместитель директора по коммерческим вопросам

Подсобные рабочие

(3 человека)