Рассмотрим данные направления повышения эффективности более подробно:
1. Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно и экономики России. Создание подобного фонда влечет за собой уменьшение прибыли и может стать причиной убытков. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т. е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:
1 группа — стандартные (практически безрисковые ссуды),
2 группа — нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата),
3 группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата),
4 группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Величина отчислений в резервный фонд зависит от кредитной политики, проводимой банком, состава кредитного портфеля, варьируя его состав банк имеет возможность уменьшить размер отчислений, увеличивая размер прибыли. Размеры отчислений дифференцированы в виде процентов к абсолютной сумме ссуды в зависимости от соблюдения сроков ее возврата и состояния обеспеченности.
Центральным банком России утверждены следующие нормативы отчислений в резервный фонд на возможные потери по ссудам.
Таблица 11
Размер отчислений в резервный фонд к сумме ссуды (в %)
Состояние обеспеченности и качество гарантии
Соблюдение сроков Ссуды обеспеченные недостаточно обеспеченные, гарантия сомнительная не обеспеченные и не гарантированные к возврату Срочные 2 2 2 Просроченные до 30 дней 2 5 30 Просроченные от 30 до 60дней 5 30 75 Просроченные от 60 до 180 дней 30 75 100 Просроченные свыше 180 дней 100 100 100
Определяется размер отчислений в резерв под часть ссуды, равную разнице предоставленных банком заемщику средств по указанной ссуде и средств, предоставленных банком и равных величине средств, которые переданы банку третьим лицом на основании кредитных договоров (договоров займа). Определяется размер отчислений в резерв под 20% от части ссуды, предоставленной банком и равной величине средств, которые переданы банку 3 лицом на основании кредитных договоров (договоров займа). Коммерческие банки ежедневно, после окончания обслуживания клиентов, производят отчисления в резерв по каждой выданной в течение дня ссуде.
Общая величина резерва уточняется не реже 1 раза в квартал в зависимости от состояния обеспеченности и соблюдения сроков возврата. В случае если ссуда переходит в категорию безнадежных, она списывается с баланса за счет сформированного ранее резервного фонда. Если резерв, относящийся к безнадежной ссуде, меньше ее размера, то соответствующая сумма относится на убытки банка.
Использование резерва на покрытие безнадежных ссуд возможно только после того, как банк принял исчерпывающие меры по возврату такой ссуды. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами (банками) судной задолженности по основному долгу. Ссудная задолженность безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания по решению Совета директоров или Наблюдательного совета банка списываются с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам (счета по учету резерва на возможные потери по ссудам), а при недостатке списывается на убытки отчетного года.
Нереальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой меры, предпринятые по взысканию, носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствуют о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.
Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно. Списание ссудной задолженности за счет средств резерва в отношении ссуд, является правомерным при соблюдении всех процедур, установленных законом для ее взыскания. Признание безнадежными и/или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета директоров банка или Наблюдательного совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.
Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет клиенту — должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности клиентов банка по основному долгу и начисленным, но не полученным в срок процентам (не полученному дисконту), соответствующие остаткам отдельных лицевых счетов в разрезе клиентов. Эти выписки (наряду с другими документами) являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности. Списание средств с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты по ним, на внебалансовые счета банка не аннулирует среднюю задолженность банка перед банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными кредитными договорами.
2. В связи с развитием кризиса финансовые риски банки значительно возросли, а следовательно возросла и потребность банков в страховании. Зачастую создание резервного фонда банка не выручает его. Выходом некоторые банки видят создание собственной «дочки» — страховой организации, которая является не только резервным фондом, но и зарабатывает дополнительный доход банку.
Работа со страховой компанией дает кредитной организации ряд преимуществ. Во-первых, банк получает партнера, который обеспечивает страховку полученных от клиентов залогов. Во-вторых, с помощью страховщика закрывает собственные кредитные и операционные риски. В-третьих, банк получает в управление резервы страховой компании. В-четвертых, сотрудничество со страховой компанией позволяет кредитной организации использовать ее с целью продвижения банковских продуктов.
На рынке сегодня сложилось несколько моделей сотрудничества банков со страховщиками. Наибольшей популярностью среди крупных банков является создание кэптивной компании. В этом случае банк ставит перед собой цель замкнуть обслуживание своих банковских продуктов в рамках собственной страховой «дочки». К их числу можно отнести такие известные компании, как «Альфастрахование», страховая группа «Урал
Сиб" ряд других. Из 20 ведущих отечественных кредитных организаций чуть менее половины пошли на создание кэптивных страховых компаний.
Большинство крупных банков идут на создание собственной страховой компании не только потому, что имеют большой объем подлежащих страхованию рисков, но и еще и потому, что у них есть возможность выбирать наиболее выгодные виды страхования. Как известно, все виды страхования можно разделить на те, которые приносят денежные потоки (АВТО, ДМС, ОСАГО), и на те, которые обеспечивают прибыль (имущество, ответственность). Следовательно, у банка есть возможность сконцентрировать деятельность своей «дочки» на тех страховых услугах, работа с которыми приносит наибольшую прибыль. Все остальное отдается стороннему страховщику.
Создание страховой «дочки» позволяет крупному банку получить еще одно важное преимущество. За счет более высокого процента по страхованию, например, какого-либо залога по кредиту, кредитная ставка может быть существенно снижена по сравнению со ставками конкурентов. Хотя, в действительности, фактические расходы получателя кредита с низкой ставкой могут быть за счет оплаты страховых услуг либо аналогичными, либо даже более высокими, чем у конкурирующих кредитных организаций.
Что же касается средних и мелких банков, то им невыгодно создавать кэптивные страховые «дочки». Во-первых, у них слишком небольшой объем подлежащих страхованию рисков, что с учетом достаточно больших постоянных расходов по финансированию собственной страховой компании делает этот бизнес для этой категории банков нерентабельным. Во-вторых, в силу своей относительно узкой специализации многие некрупные кредитные организации просто не состоянии создать диверсифицированный страховой портфель, а потому не могут создать надежного кэптивного страховщика.
Если объемы розничных кредитов сравнительно велики, или доля таких кредитов преобладает в активах банка, то, пожалуй, путь создания собственной страховой компании и/или коллекторского агентства является оптимальным. В таком случае, банк экономит на больших объемах страхуемых кредитов и возвращает большую часть средств, взысканных коллекторским агентством себе на баланс.
Другим вариантом образования контролируемой компании является создание совместной (банка и страховщика) страховой компании. В этом случае кредитная организация, привлекая крупного участника страхового рынка, стремится использовать имеющийся у него опыт. В обмен на это страховщик получает доступ к обслуживанию банковских продуктов партнера.
Довольно широко распространен и еще один способ сотрудничества — налаживание постоянных деловых отношений между банком и страховой компанией. Важным плюсом такого сотрудничества, по мнению экспертов, является тот факт, что, заключая договор по страхованию со сторонней страховой компании, собственники банка тем самым передают ей и часть своих рисков. При такой схеме сотрудничество между партнерами не носит закрытый характер. Кредитная организация может работать сразу с несколькими сторонними страховыми компаниями, а потому конкуренция между ними помогает банку добиваться более выгодных условий страхования своих продуктов.
Вместе с тем эксперты полагают, что особенно гнаться за дешевизной не стоит. Если стоимость страховки существенно ниже рыночной цены, то это обстоятельство, как правило, свидетельствует о неполноценном страховании рисков. Во-первых, экономия может достигаться за счет уменьшения средств, перечисляемых в страховой фонд. В этом случае повышается риск, что при наступлении реального страхового случая демпингующий на рынке страховщик из-за нехватки средств просто не сумеет выплатить страховку. Во-вторых, минимизация затрат может осуществляться за счет снижения страхового покрытия (то есть перечня конкретных событий, предусмотренных договором страхования, при наступлении которых страховщик производит выплату страхователю за счет средств страхового фонда). В результате клиент получает страховку, которая в состоянии его защитить от гораздо меньшего процента страховых случаев, чем при стандартном объеме покрытия.
Помимо тарифных ставок для страхователей большое значение имеют и качественные параметры предлагаемых продуктов. При выборе банком страхового продукта ему следует учитывать следующие факторы: во-первых, степень устойчивости положения компании на рынке страховых услуг в течение ряда лет (ее рейтинг надежности); во-вторых, наличие у страховщика широкой продуктовой линейки; в-третьих, степень развития его филиальной сети; в-четвертых, эффективность функционирования в рамках страховой компании единой системы обслуживания клиентов при заключении, ведении договоров, а также при урегулировании претензий.
Эффективность мероприятий по снижению рисков складывается из нескольких составляющих. Это и социальная эффективность и экономическая. Снижение рисков деятельности приведет банк к большей финансовой стабильности и возможности большего кредитования населения и предоставления различных дополнительных услуг как юридическим, так и физическим лицам.
Социальная эффективность от внедрения проектных решений выразиться в большем кредитовании качественных заемщиков, которые не просто решили себя попробовать в каком-либо бизнесе, а обдуманно и взвешенно подошли к решению о финансировании своего бизнеса.
Зачастую возникают ситуации, что банк, проводя неэффективную политику в области оценки кредитных рисков, выдает гораздо большее количество кредитов, но суммами, меньшими, чем необходимо для развития бизнеса. Совершенствование организации внутреннего контроля банка приведет и оптимизацию функций коллегиальных органов приведет к более «прозрачной» системе кредитования и снижению кредитных рисков и системе работы с ценными бумагами.
В этом заключается также и экономический эффект предлагаемых проектных решений. Увеличение кредитование устойчиво и эффективно работающих фирм поможет развивать экономику регионов, открывать новые рабочие места на предприятиях с хорошей кадровой политикой.
Конечно, основной целью внедрения мероприятий по снижению рисков является снижение уровня просроченных кредитов и улучшения финансовых показателей деятельности банка.
На 01.
01.2011 года уровень просроченной задолженности составлял 14,12%. При этом, наибольшую долю занимали кредиты бизнес-структур. Предполагается, на основании экспертных оценок, что после внедрения мероприятий, уровень просроченной задолженности упадет до 12,63% к концу 2010 году (рис. 8), при этом доля кредитов юридических лиц значительно сократиться — с 53% до 41,5% (рис. 9).
Рис. 8. Прогноз динамики просроченной задолженности ОАО «Агропромкредит» с учетом внедрения проектных мероприятий
Рис. 9. Прогноз структуры просроченной задолженности ОАО «Агропромкредит» после внедрения проектных мероприятий
В результате внедрения проектных решений, в том числе создания депозитария количество корпоративных клиентов, по оценкам экспертов, возрастет в следующем году на 7,5% и составит 13 848 компаний (рис. 10), а количество клиентов малого бизнеса возрастет на 1,3.
Рис. 10. Прогноз динамики роста корпоративных клиентов и клиентов малого бизнеса ОАО «Агропромкредит» с учетом внедрения проектных мероприятий
По предварительным прогнозам, корпоративный кредитный портфель в абсолютном выражении составит 1935 млн. рублей, что соответствует росту на 47% (рис. 16).
Рис. 11. Прогноз динамики кредитного портфеля юридических лиц после внедрения проектных мероприятий Объем привлеченных средств клиентов в результате внедрения проектных решений по предварительным данным вырастет на 35%, а рост комиссионного дохода от обслуживания юридических лиц составит около 26% (рис. 12). Это объясняется тем, что банк привлечет больше стабильно работающих компаний, готовых вкладываться в бизнес и способных эффективно работать и зарабатывать. Активная реклама банковских услуг позволит активно привлекать эти предприятия не только в качестве заемщиков, но и в качестве держателей счетов и депозитов.
Как и в предыдущие отчетные периоды, основные сделки, заключенные после внедрения проектных мероприятий году, усилят портфель коммерческой недвижимости.
Рис. 12. Прогноз динамики остатков на счетах юридических лиц после внедрения проектных мероприятий
Дополнительно необходимо отметить, что уменьшение количества клиентов при сохранении объема кредитного портфеля снизит операционные расходы банка по ведению счетов клиентов в среднем на 12%. В свою очередь введение рассмотренных мероприятий позволит повысить ликвидность банка.
Таким образом, для снижения воздействия кредитного используется страхование финансовых рисков и создание резервного фонда банка. Однако последнее время банки начинают внедрять систему страхования финансовых рисков путем создания «дочки — страховой компании» или иных способов сотрудничества со страховой компанией. Каждый из этих способов имеет свои плюсы и минусы, но позволяют банкам не только снизить финансовые риски, но и получать дополнительный доход.
Эффективность мероприятий по снижению рисков складывается из нескольких составляющих. Это и социальная эффективность и экономическая. Снижение рисков деятельности приведет банк к большей финансовой стабильности и возможности большего кредитования населения и предоставления различных дополнительных услуг как юридическим, так и физическим лицам.
Социальная эффективность от внедрения проектных решений выразиться в большем кредитовании качественных заемщиков, которые не просто решили себя попробовать в каком-либо бизнесе, а обдуманно и взвешенно подошли к решению о финансировании своего бизнеса.
Предполагается, на основании экспертных оценок, что после внедрения мероприятий, уровень просроченной задолженности упадет до 12,63% к концу 2012 года, при этом доля кредитов юридических лиц значительно сократиться — с 53% до 41,5%. По предварительным прогнозам, корпоративный кредитный портфель в абсолютном выражении составит 1935 млн. рублей, что соответствует росту на 47%. Объем привлеченных средств клиентов в результате внедрения проектных решений по предварительным данным вырастет на 35%, а рост комиссионного дохода от обслуживания юридических лиц составит около 26%.
Заключение
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Функции кредитной политики, подразделяющие на общие и специфические, определяют сущность и содержание кредитной политики.
Разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы. При осуществлении своей кредитной деятельности банк может оказывать влияние только на микрофокторы. При этом макрофакторы оказываются вне поля деятельности банка и определяют большие размеры рисков кредитной политики и кредитного портфеля.
Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику — правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. Основным критерием формирования кредитного портфеля является достижение высокого уровня его качества. Под качеством кредитного портфеля понимается комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска, и обеспеченности. Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектору рынка, который обслуживается этим банком. Для формирования необходимо качества кредитного портфеля банком разрабатывается система управления кредитными рисками, целью которой является достижения их минимального уровня.
Управление кредитным риском банка осуществляется на двух уровнях соответственно причинам его возникновения — на уровне каждой отдельной ссуды и на уровне кредитного портфеля в целом. К методам управления риском отдельного кредита принадлежат: анализ кредитоспособности заемщика; анализ и оценка кредита; структурирование ссуды; документирование кредитных операций; контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога. Методы управления риском кредитного портфеля банка включают в себя диверсификацию, лимитирование, создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями коммерческих банков, секъюритизацию.
В последние годы рост объемов кредитования в России измерялся двухзначными цифрами и к началу 2011 года достиг 13 трлн. рублей. Но финансовый кризис все в большей степени сказывается на российском населении: растет безработица, снижаются реальные доходы. Статистика ЦБ РФ по розничному кредитованию говорит как о заметном снижении темпов его роста, так и падении абсолютного объема таких кредитов. Специалисты склонны полагать, что данная динамика обусловлена не только ограниченными возможностями банков, но также и заметным снижением спроса со стороны населения на кредитные продукты.
Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» ведет свою историю с 1994;го года и известен на российском финансовом рынке как универсальный банк федерального уровня, оказывающий клиентам весь комплекс услуг, которые может предложить современное финансово-кредитное учреждение.
В Банке созданы организационные возможности для плодотворной работы на ритейловом рынке, активно развиваются и другие традиционные для Банка направления: работа с корпоративными клиентами, инвестиционные операции, обслуживание платежных карт, работа на рынке ценных бумаг, межбанковское сотрудничество и прочее.
В отчетном 2010 году рост кредитного портфеля составил 56,2%. Кредиты выдавались преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории Российской Федерации. Наибольшую долю в структуре кредитов занимает торговля (27%), следом идут финансовые и инвестиционные компании, а также энергетика, горнодобывающая промышленности и металлургия. На их долю приходится по 11%. Доля кредитов физическим лицам составляет 45,2%.
Для снижения кредитных рисков банк создает резервы под обесцененные кредиты. Сумма резерва под обесценение в отчетном 2010 году сократилась на 1,2% по сравнению в 2009 годом. Основными типами обеспечения, принимаемого Банком, являются гарантии и поручительства, залог недвижимости или оборудования и ценных бумаг. Банк не полагается на залог как на основной источник погашения, и поэтому руководство не оценивает справедливую стоимость залога на регулярной основе.
Хорошим показателям является уменьшение суммы кредитов, списанных в течении года как безнадежные к взысканию. Так в 2009 году этот показатель составил 693 тыс. руб., а в 2010 году — уже 580 тыс. руб. Однако, показатель остается на высоком уровне, что говорит в низком качестве заемщиков и увеличению доли некредитоспособных заемщиков в структуре клиентов-юридических лиц Банков.
В течение 2010 года Банк изменил условия договоров по кредитам, выданным физическим лицам, которые в противном случае были бы просрочены или обесценены, на общую сумму 33 334 тыс. рублей (2009 год: подобных кредитов не было).
Темп прироста объема выданных кредитов ОАО «Агропромкредит» намного превышает средний показатель по г. Москве: 59,65% против 50,0% соответственно, что говорит об высоких темпах развития кредитования в Банке. Однако, такие высокие темпы роста кредитного портфеля могут повлечь за собой увеличение необоснованных рисков кредитования.
Большое влияние на качество кредитного портфеля оказывает кредитный риск. Для снижения его воздействия используется страхование финансовых рисков и создание резервного фонда банка. Однако последнее время банки начинают внедрять систему страхования финансовых рисков путем создания «дочки — страховой компании» или иных способов сотрудничества со страховой компанией. Было установлено, что каждый из этих способов имеет свои плюсы и минусы, но позволяют банкам не только снизить финансовые риски, но и получать дополнительный доход.
В качестве мероприятий по повышению эффективности управления кредитным портфелем банка было предложено создание резервного фонда и собственной страховой компании.
Эффективность мероприятий по снижению рисков складывается из нескольких составляющих. Это и социальная эффективность и экономическая. Снижение рисков деятельности приведет банк к большей финансовой стабильности и возможности большего кредитования населения и предоставления различных дополнительных услуг как юридическим, так и физическим лицам.
Социальная эффективность от внедрения проектных решений выразиться в большем кредитовании качественных заемщиков, которые не просто решили себя попробовать в каком-либо бизнесе, а обдуманно и взвешенно подошли к решению о финансировании своего бизнеса.
Предполагается, на основании экспертных оценок, что после внедрения мероприятий, уровень просроченной задолженности упадет до 12,63% к концу 2011 году, при этом доля кредитов юридических лиц значительно сократиться — с 53% до 41,5%. По предварительным прогнозам, корпоративный кредитный портфель в абсолютном выражении составит 1935 млн. рублей, что соответствует росту на 47%. Объем привлеченных средств клиентов в результате внедрения проектных решений по предварительным данным вырастет на 35%, а рост комиссионного дохода от обслуживания юридических лиц составит около 26%.
Библиографический список Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30.
11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.
10.1994, ред. от 06.
04.2011).- Режим доступа: http// Консультант Плюс.
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.
12.1990 N 395 — ФЗ (в ред. от 15.
11.2010 с изм. 07.
02.2011).- Режим доступа: http// Консультант Плюс.
О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.
08.1998 N 54-П (в ред. от 27.
07.2001). — Режим доступа: http// Консультант Плюс.
Инструкция банка России от 16 января 2004 г. N 110-И Об обязательных нормативах банков (в ред. от 08.
11.2010 N 1191-У). -
http://www.garant.ru/hotlaw/39 085.htm
Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 25.
11.2009 N 2343-У). Режим доступа: http// Консультант Плюс.
Письмо Федеральной антимонопольной службы № ИА/7235 и Центрального банка Российской Федерации № 77-Т от «26» мая 2005 года «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» — Режим доступа: http// Консультант Плюс Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П (в ред. от 12.
12.2006 N 1759-У). — Режим доступа: http// Консультант Плюс.
Положение ЦБ РФ от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (в ред. от 17.
11.2010). — Режим доступа: http// Консультант Плюс.
Положение ЦБ РФ от «26» июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банкам, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.
12.1998 N 64-П, Указания ЦБ РФ от 26.
11.2007 N 1931;У) Режим доступа: http// Консультант Плюс Указание оперативного характера ЦБ РФ от 10 сентября 2004 г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)» — Режим доступа: http// Консультант Плюс.
Банки и банковское дело: учеб. пособие / под ред. И. Т. Балабанова. 3- е изд. — СПб.: ПИТЕР, 2009. — 256 с.
Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А. М. Тавасиева. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 304 с.
Банковское дело: управление и технологии: учебник для студ. вузов, обуч. по спец. 60 400 «Финансы и кредит» / ред. А. М. Тавасиев. ;
4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2009. — 671 с.
Банковское дело: учебник для студ. вузов, обуч. по напр. «Экономика», спец. «Финансы, кредит и денежное обращение» / ред. Г. Н. Белоглазова, Л.
П. Кроливецкая. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 592 с.
Банковское законодательство: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит» / ред. Е.
Ф. Жукова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2010. — 270 с.
Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.
1. — М.: Институт экономического развития Всемирного Банка. 2-е изд., перераб. и доп. 2008. — 126 с.
Блант М. / Финансовый кризис / Максим Блант// М.:АСТ; Астрель — 2008. — 286 с.
Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. «
Финансы и кредит" / Н. Б. Глушкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. :
Академический проект: Альма Матер, 2008. — 432 с.
Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / отв. ред.
С. С. Жукова; отв. ред. С. С. Жукова.
— 4-е изд., перераб. и доп. — Тюмень: Изд-во Тюм
ГУ, 2009. — 260 с.
Додонова И. В. Кабанова О.В. Автоматизированная обработка банковской информации / И. В. Додонова. — М.: Кно
Рус, 2008. — 176с.
Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д. А. Ендовицкий. — М.: Кно
Рус, 2008. — 264с.
Жарковская, Е. П. Банковское дело: курс лекций / Е. П.
Жарковская, И. О. Арендс. — 5-е изд., испр. и доп. ;
М.: Омега-Л, 2009. — 400 с.
Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие /
О. И. Лаврушин, О. Н.
Афанасьева, С. Л. Корниенко. 4-е изд., перераб.
и доп.- М.: КНОРУС, 2010. — 256 с.
Основы банковской деятельности / Под ред. К. Р. Тагирбекова. 5-е изд., перераб. и доп. М.: — Издательский дом Инфра М, 2010. 720 с.
Павлов, П. В. Финансовое право: курс лекций для студ., обуч. по спец. «Финансы и кредит», «Бух.
учет, анализ и аудит", «Мир. экономика», «Налоги и налогообл.» — 2-е изд., перераб. и доп. — / П. В. Павлов.
— М.: Омега-Л, 2008. — 336 с.
Румак Е.Х., Харченко Д. О. Учет кредитов в коммерческом банке / Е. Х. Румак. — СПбГУП, 2008. — 104с.
Тавасиев, А. М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие по спец. «Менеджмент организации» / А. М.
Тавасиев, В. П. Бычков, В. А. Москвин; ред. А. М.
Тавасиев. — 3-е изд., перераб. и доп. — - М.: Финансы и статистика, 2010. — 304 с.
Тавасиев, А. М. Основы банковского дела: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. 61 100 «Менеджмент организации» / А. М.
Тавасиев. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2010. — 568 с.
Тедеев, А. А. Банковское право: учеб. пособие / А. А. Тедеев. ;
М.: ЭКСМО, 2010. — 288 с.
Челноков В. А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: АОЗТ «Антедор», 2009. — 202 с.
Аветисов, М. Пути повышения доходности в потребительском кредитовании / М. Аветисов // Банковские услуги. — 2006. — № 1. — с. 22 — 24
Бабурина, Н. А. Кредитно-инвестиционный потенциал банка: понятие и элементы / Н. А. Бабурина // Вестник Тюменского государственного университета. — 2006.
— № 3. — с. 208−210
Барыбин, В. В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ / В. В.
Барыбин, Г. В. Крыксин // Деньги и кредит. — 2006. — № 4. — с. 20 — 26
Безуглова, Н. В. Банковская система России / Н. В. Безуглова // ЭКО. — 2009. — №
11. — с. 97−106
Веретенников Д. Кредитные надежды — D' - № 1−2 (61−62) — стр. 40- 43
Ибадова, Л. Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса / Л. Т. Ибадова // Банковское дело.
— 2006. — № 1. — с. 50 — 52
Крупнов Ю. С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросы статистики. — 2006.
— № 2. — с. 50−53
Мамаева, Д. С. К вопросу повышения эффективности использования кредитных ресурсов в реальном секторе экономики / Д. С. Мамаева // Деньги и кредит. ;
2006. — № 7. — с. 37 — 40
Мандель, А. С. Скоринг-оценивание и оптимизация процесса кредитования физических лиц как задача принятий решений в замкнутом контуре управления / А. С.
Мандель, Д. А. Семёнов // Человеческий фактор в управлении. — М., 2006. — с. 345−369
Мурычев, А. В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса / А. В. Мурычев // Деньги и кредит. ;
2006. — № 3. — с. 12−14
Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // Бизнес и право. 2006. — № 9. — с. 18.
Тренинги остаются наиболее эффективной по результату формой корпоративного обучения. // Обучение и карьера. — 2009. — № 35 (78).
АК&М — 10.
03.09 — [электронный ресурс] ;
http://www.akm.ru/rus/comments/2009/march/10/ns_6652.htm
Вальдман Л. Американская экономика: 2008 год — 07.
10.08 -[электронный ресурс] ;
http://www.sibai.ru/content/view/1586/1749/
Материалы официального сайта Правительства Российской Федерации. — [электронный ресурс] ;
http://premier.gov.ru/crisis/
Материалы информационного сайта. — [электронный ресурс] ;
http://banki.ru
Материалы информационного сайта. — [электронный ресурс] ;
http://banki.info.ru
Материалы информационного сайта. — [электронный ресурс] ;
http://credit.rbc.ru
Материалы информационного сайта. — [электронный ресурс] ;
http://subscribe.ru
Правила денежно-кредитной политики Банка России — [электронный ресурс];
http://www.budgetrf.ru
Пятилетова Е. Н. Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России, 27 апреля 2007 — [электронный ресурс];
http://www.career-st.ru/
Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Из материалов журнала «Банковские Технологии» — [электронный ресурс]- www.cfin.ru/finanalysis /banks/cred_culture.shtml
Супрунович Е. Б Риск-практикум. Управление кредитным риском — [электронный ресурс] - www.bankclub.ru/files/risk/risk_drive.doc
Данные финансовой отчетности ОАО «Агропромкредит»
Приложения
Функции кредитной политики коммерческого банка
Общие:
Коммерческая Стимулирующая Контрольная
Специфическая
Секъюритизация
Создание резервов
Лимитирование
Контроль
Документирование кредитных операций
Анализ
Методы управления кредитным портфелем
Методы управления отдельным кредитом
Методы управления кредитным риском
Диверсификация
Кредита
Кредито-способности клиента
Структурирование ссуды
