Стратегическое развитие организации социальной сферы на примере ОАО «Петербургские аптеки» аптека №7

Для организации работы отдела необходима закупка торгового оборудования, оргтехники и инвентаря (табл. 2.11), поставщики отобраны на основе анализа цен, коммерческих условий и репутации. Потребность в оборудовании и инвентаре рассчитана, исходя из данных по реалистическому прогнозу продаж.

Таблица 2.10

Производственные мощности

№ п/п Наименование Состояние Мероприятие Ориентировочная стоимость (руб.) Месяц приобретения 1 Помещение (10 м2) Удовлетв Аренда 10 000,00 руб.* Февраль 2012 г. 2 Торговое оборудование Новое Закупка 177 962,00 руб. Февраль 2012 г.

3 Оргтехника Новое Закупка 37 480,00 руб. Февраль 2012 г. 4 Программное обеспечение Новое Закупка 35 088,00 руб. Февраль 2012 г.

5 Павильон (пластиковые стеллажи) Новое Закупка 70 000,00 Февраль 2012 г. 5 Материалы (товары для перепродажи) Закупка Частично в феврале 2012 г. 6 Энергоносители, Помещение подключено к электьросети 2000,00 руб. в месяц* Февраль 2012 г. * пропорционально общей площади и общим расходам аптеки № 7

Таблица 2.11

Капитальные затраты Наименование Модель Способ получения Цена руб./ед. Кол-во Итого Месяц приобретения Витрина PG 900х-910х Покупка 5338 1 5338

Февраль 2012

Стандартный стеллаж с фризом Арлекс 700 мм. Покупка 3193 2 6386

Февраль 2012

Стандартный стеллаж с фризом Арлекс 1000 мм. Покупка 3794 2 7588

Февраль 2012

Кассовый модуль PGK-900 Покупка 6190 1 6190

Февраль 2012

Кассовый аппарат ККМ WAB-08 Покупка 7500 1 7500

Февраль 2012

Фискальный регистратор ПРИМ-08ТК Покупка 23 125 1 23 125

Февраль 2012

Детектор банкнот PRO-R250 Покупка 4950 1 4950

Февраль 2012

Сканер штрих кодов LS7788

Покупка 19 388 1 19 388

Февраль 2012

Прилавок остекленный ПП-900/1 Покупка 3450 2 6900

Февраль 2012

Пристенный стеллаж Арлекс 125 Покупка 3840 2 7680

Февраль 2012

Двухсторонний стеллаж Арлекс Д/70 Покупка 5000 2 10 000

Февраль 2012

Кресло кассира Соло Покупка 3500 1 3500

Февраль 2012

Стационарный компьютер ПК «Кей» Оптима Покупка 20 990 1 20 990

Февраль 2012

Многофункциональное устройство Epson Stylus Photo PX 660 Покупка 8800 1 8800

Февраль 2012

Операционная система MS Windows 7 Покупка 10 599 1 10 599

Февраль 2012

Пакет офисных программ MS Office 2007

Покупка 7990 1 7990

Февраль 2012

Антивирус Dr. Web Покупка 1999 1 1999

Февраль 2012

Факс Panasonic RU-T Покупка 7690 1 7690

Февраль 2012

Сейф огнестойкий Topaz BSD 1000

Покупка 34 917 1 34 917

Февраль 2012

Программа «1С: Управление торговлей 8.1» Покупка 14 500 1 14 500

Февраль 2012

Светодиодная лампа Оптолюкс-Трейд-1500

Покупка 5100 2 10 200

Февраль 2012

Комплекс пожарно-охранной сигнализации (в т.ч. тревожная кнопка) Visonic Power-Max Покупка 34 500 1 34 500

Февраль 2012

Павильон (пластиковые стеллажи) Покупка 70 000 1 70 000

Февраль 2012 330 730

Цены за оборудование и инвентарь указаны согласно прейскуранту отобранных поставщиков:

1)

http://www.zaprilavkom.ru (торговое оборудование); 2)

http://seifi.ru (сейф); 3) www.key.ru/ (компьютер, программное обеспечение и др.); 4) www.mvideo.ru/ (факс); 5) www.expertpartner.ru/ (пожарно-охранная сигнализация); 6) ww.optogan.ru (светодиодные лампы); 7) www.1c-spb.ru (программа 1С).

Капитальные затраты (на покупку основных средств) планируется осуществить в размере 330 730 руб. за счет собственных средств. При расчете величины амортизационных отчислений учтена стоимость некоторых основных средств (согласно Налоговому кодексу РФ), которая составляет 180 942 руб. Амортизация используемого торгового оборудования согласно ОКОФ составит 25% в год.

Таблица 2.12

Величина амортизационных отчислений (руб.)

Месяцы март апрель май июнь июль август Стоимость основных средств 180 942 177 172,7 173 403,4 169 634,1 165 864,8 162 094,5 Амортизация 3769,3 3769,3 3769,3 3769,3 3770,3 3771,3 Остаточная стоимость основных средств 177 172,7 173 403,4 169 634,1 165 864,8 162 094,5 158 323,2 Накопленная амортизация 3769,3 7538,6 11 307,9 15 077,2 18 847,5 22 618,8 Месяцы сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль Стоимость основных средств 158 323,2 154 550,9 150 777,6 147 003,3 143 228 139 451,7 Амортизация 3772,3 3773,3 3774,3 3775,3 3776,3 3777,3 Остаточная стоимость основных средств 154 550,9 150 777,6 147 003,3 143 228 139 451,7 135 674,4 Накопленная амортизация 26 391,1 30 164,4 33 938,7 37 714 41 490,3 45 267,6

Поскольку в рамках проекта создается отдел розничных продаж, то в данном подразделе обосновываются затраты на закупку товаров для перепродажи. Принимается во внимание следующее: в выручке кремов торговая наценка составляет 120% (соответственно на закупку продукции будет израсходовано 45,6% от суммы выручки); в выручке от санитарно-гигиенической продукции торговая наценка составляет 100% (соответственно на закупку продукции будет направлено 50%). Кроме того, затраты на закупку должны предшествовать месяцу реализации продукции (табл. 2.13).

К реализации проекта будет привлечено два наемных сотрудника в качестве продавца с заключением бессрочного трудового договора. График работы планируется 2/2. Планируется принять на работу сотрудников с опытом работы в торговле. Заработная плата одного продавца планируется на уровне 20 000 руб., возможность премирования будет зависеть от финансовых результатов отдела. Продавцы будут приняты в 1-м месяце реализации проекта, т. е. в марте 2012 г. Заработная плата управляющему аптекой учтена в части повышения на 15 500 руб.

Таблица 2.13

Затраты на закупку Месяцы февраль март апрель май июнь июль август сентябрь Закупка кремов 120 384 116 371,2 120 384 116 371,2 120 384 240 768 174 556,8 120 384

Закупка санитарно-гигиенической продукции 26 400 25 520 26 400 25 520 26 400 52 800 38 280 26 400

Общая величина затрат на закупку 146 784 141 891,2 146 784 141 891,2 146 784 293 568 212 836,8 146 784

Месяцы октябрь ноябрь декабрь январь февраль Закупка кремов 116 371,2 112 358,4 52 166,4 104 332,8 120 384

Закупка санитарно-гигиенической продукции 25 520 24 640 11 440 22 880 26 400

Общая величина затрат на закупку 141 891,2 136 998,4 63 606,4 127 212,8 146 784

Всего за год 1 993 816

На основании предыдущих расчетов составим таблицу сводных данных о текущих затратах по проекту (табл. 2.14). Февраль 2012 г. в таблице — это 0-й месяц.

Таблица 2.14

Текущие затраты по проекту Месяц 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Затраты на закупку 146 784 141 891,2 146 784 141 891,2 146 784 293 568 212 836,8 146 784 141 891,2 136 998,4 63 606,4 127 212,8 146 784 2. Фонд оплаты труда 0 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 55 500 3. Вспомогательные расходные материалы 0 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 4. Транспортные расходы 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 5.

Оплата электроэнергии 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 6. Коммунальные услуги 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 6. Услуги IP-телефонии 0 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 7. Обслуживание техники 0 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 8. Расходы на маркетинг 6600 4320 4320 4320 0 0 3520 0 0 0 3520 0 0 9. Аренда 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10. Оплата услуг сторонних организаций (СЭС и сигнализация) 14 000 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 11. Непредвиденные (прочие) расходы* 11 234,2 11 212,06 11 456,7 11 212,06 11 240,7 18 579,9 14 719,34 11 240,7 10 996,06 10 751,42 7257,82 10 262,14 11 240,7 Общая величина текущих затрат 235 918,2 235 453,26 240 590,7 235 453,26 236 054,7 390 177,9 309 106,14 236 054,7 230 917,26 225 779,82 152 414,22 215 504,94 236 054,7 * рассчитаны как 5% от суммы статей издержек План мероприятий по организации деятельности отдела косметики представлен в табл.

2.15.

Таблица 2.15

Календарный план Месяц 0 (февраль 2012 г.) 1 (март 2012 г.) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Покупка основных средств Закупка товаров и организация работы Найм продавцов 2 продавца Функционирование отдела

2.

7. Финансовый план Параметры избранного варианта финансирования отражены в следующей таблице 2.

16. Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в таблице 2.

17.

Таблица 2.16

Источники финансирования проекта

№ Наименование источника Сумма, в руб. 1. Государственная субсидия — 2. Собственные средства:

Денежные;

Активы

— 3. Заемные средства — 4. Кредит финансовых учреждений: — 5. Иные источники финансирования — ИТОГО источников: 1 (535 000)

Таблица 2.17

Смета затрат

№ Статьи затрат Сумма (руб.) 1. Затраты, связанные с организацией отдела (сертификаты, документы): 5 600 2. Организационно-техническая подготовка, всего: 515 414,22 2.

1. Приобретение основных средств 330 730 2.

2. Закупка товаров 146 784 2.

3. Согласование с СЭС и Пожнадзор 14 000 2.

4. Аренда 10 000 2.

5. Расходы на маркетинг 6 600 2.

6. Транспортные расходы 4000 2.

7. Оплата электроэнергии 2000 2.

8. Коммунальные услуги 1300 2.

9. Непредвиденные расходы 11 234,22 ИТОГО: 521 014,22

Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию:

Сумма чистой прибыли за первый год — 330 916 руб.

Остаток денежных средств в конце первого года работы — 719 132 руб.

Рентабельность деятельности (продукции) — 9,8%

Рентабельность общих вложений — 61,9%

Срок окупаемости общих вложений — 15 мес.

В приложениях к бизнес-плану (курсовой работы) приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:

Исходные данные План финансовых результатов деятельности План движения денежных средств Оценка эффективности проекта

2.

8. Анализ рисков Все риски, которые могут угрожать деятельности отдела можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала отдела.

Таким образом, со стороны внешней среды, отделу может угрожать: высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса; снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж.

К рискам внутренней среды можно отнести: возможность пожара, кражи; непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.

Для того, чтобы минимизировать возможные потери от пожара, кражи, взломов запланировано внедрение системы пожарно-охранной сигнализации и покупка сейфа (что отражено в затратах).

Таблица 2.18

Параметры сценариев реализации проекта Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 3 986 400 1 993 200 Величина общих затрат*, руб. 3 414 257 2 440 896 * Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария (если все пойдет не так, как планирует предприниматель) потребуется закупка меньшего объема товаров, соответственно будут меньше непредвиденные расходы. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.

Таким образом, проект достаточно рискован, поскольку в течение первого года не обеспечивается получение чистой прибыли и может возникать нехватка денежных средств.

Заключение

Выполненная курсовая работа позволила получить следующие основные выводы:

Выбор стратегии в большой степени зависит от состояния рыночного спроса и специфики выпускаемой продукции;

Разработка стратегии базируется на корпоративной философии компании и комплексном изучении внешней и внутренней среды компании;

Разработка стратегии включает три четко обозначенные стадии: стратегический анализ; выявление стратегических альтернатив и выбор стратегического курса;

Существует достаточно проработанная методологическая база разработки стратегии, которая в основном строится на идеях зарубежных специалистов.

Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Американский маркетолог П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества.

С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей. Необходимым условием становится составление бизнес-плана реализации различного рода проектов. Бизнес-план конкретизирует действия в рамках выбранной стратегии развития организации.

Автор курсовой работы разработал бизнес-план открытия отдела косметической продукции в аптеке № 7 сети «Петербургские аптеки» (проект «Городская социальная аптека») с учетом реализуемой стратегии развития.

1. Ансофф И. Стратегическое управление. — М.: Эксмо, 2009.

2. Архипов В. М. Стратегический менеджмент: учебное пособие. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008.

3. Балабанов И. Т. Инновационный менеджмент. — СПб.: Питер, 2001.

4. Бизнес-планирование: методическое пособие. — СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.

5. Большаков А. С., Михайлов Б. И. Современный менеджмент: теория и практика. — СПб.: Питер, 2002.

6. Гавердовский А. Законы управляемой инновации // Top-Manager, № 12(66), 2006

Стр. 61−66.

7. Дука Б. Инновации. Осознание пути // Top-Manager, № 5(10), 2001

Стр. 102−107.

8. Квартальнов В. А. Стратегический менеджмент в туризме. Современный опыт управления. — М: Юнити, 2000.

9. Кныш М. И. Конкурентные стратегии: учебное пособие. — СПб.: 2000.

10. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент/Пер. с англ. под ред. Л. А. Волковой, Ю. Н. Каптуревского. — СПб: Питер, 2000.

11. Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г. Управление проектами: учебное пособие. — М.: Омега-Л, 2004.

12. Менеджмент: учебник. Под ред. В. В. Томилова. — М.: Юрайт, 2003.

13. Мескон М. Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. — М.: Дело, 2000.

14. Минцберг Г., Альстрэнд Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий. — СПб.: Питер, 2000.

15. Морозкин Н. А. Сбалансированная система показателей в разработке стратегии компании//Современные аспекты экономики, № 19(86), 2005

Стр. 203−210.

16. Петрова Н. П. Искусство работать с людьми. — М: Эксмо, 2005.

17. Портер М. Международная конкуренция. — М.: Юнити, 2008.

18. Румянцев И. А. Основы стратегического управления: учебное пособие. — СПб.: СЗТУ, 2001.

19. Стратегический менеджмент: Учебник / Пер. с англ. Н. И. Алмазовой. — М.: Проспект, 2003.

20. Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А. Н. Петрова. — СПб.: Питер, 2005.

21. Томпсон А. А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации. — М.: Инфра-М, 2000.

Приложения

Минцберг Г., Альстрэнд Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий. — СПб.: Питер, 2000. С. 69.

Стратегический менеджмент: Учебник / Пер. с англ. Н. И. Алмазовой. — М.: Проспект, 2003. С. 17.

Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации. — М.: Инфра-М, 2000. С. 6.

Кныш М. И. Конкурентные стратегии: учебное пособие. — СПб.: 2000. С. 166−167.

Котлер Ф. Маркетинг менеджмент/Пер. с англ. под ред. Л. А. Волковой, Ю. Н. Каптуревского. — СПб: Питер, 2000.

С. 248−266; Портер М. Международная конкуренция. -

М.: Юнити, 2008. С. 89−113.

Румянцев И. А. Основы стратегического управления: учебное пособие. — СПб.: СЗТУ, 2001. С. 51.

Ансофф И. Стратегическое управление. — М.: Эксмо, 2009. С. 67.

Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А. Н. Петрова. — СПб.: Питер, 2005. С. 159.

Продавцы Выполнение рабочих операций (продажа, консультации, касса); оформление актов приемки и другой документации

Управляющий аптекой № 7

Осуществление управленческих функций, координация деятельности, закупка расходных материалов и продукции, контроль оплаты