Организация тур. 
фирмы по направлению «Карелия»

мебель — 140 232 руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 235 172 руб.

При использовании прямого метода расчета величина амортизационных отчислений устанавливается по формуле: А=(94 940*20%)/100 = 18 988 рубл.

где, А — сумма амортизационных отчислений;

Ф — балансовая стоимость 1-го объекта основных фондов, тыс. руб.

Н1 — годовая норма амортизации по объекту 1-го вида, в %;

n — количество объектов основных фондов, по которым начисляется амортизация (i = 1, 2,3,…n).

Годовой фонд оплаты труда персонала Таблица 4.2.

Должность Количество Заработная плата (в руб.). В месяц на 1 человека (в руб.). В год на 1 человека (в руб.). Генеральный директор 1 65 000 780 000.

Управ.

директор 1 51 000 612 000.

Менеджер 4 36 000 1 728 000.

Бухгалтер 1 48 000 576 000.

Курьер 3 14 000 504 000 ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: 4 200 000.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.

Сумма отчислений на социальные нужды:

∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес. = 350 000 * (26% / 100%) = 91 000 руб.

∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год. = 4 200 000* (26% / 100%) = 1 093 200 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516 128 рублей.

Раздел 5. Планирование продаж.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Разработка проекта x x Гос. регистрация x Лицензирование x Поиск офиса x Закупка оборудования x Найм сотрудников x Создание внутренней документации x Разработка туров x x Заключение договоров x.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 реклама x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Создание сайта x x Реализация туров x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Сопровождение туристов x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 1 маршрут — 20 путевок x x x x x x x x x x x x x 2 маршрут- 40 путевок x x x x x x x x x x x x x x x 3 маршрут- 10 путевок x x x x x x x x x x x x x x x x x x Подготовка документов к ликвидации x x Ликвидация x.

Раздел 6. Экономический расчет проекта Рассмотрим структуру будущей компании, определим количество необходимого персонала, а также сформулируем требования для подбора по каждой единице штата Схема 6.1 Структура компании Всего планируется нанять новых 8 человек:

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги.

Планируется арендовать помещение в ТК «Южный полис». Это большой торговый комплекс, в котором большой ежедневный поток посетителей. Таким образом, новую фирму быстро заметят при эффективно продуманной рекламной кампании Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

Квалификационные характеристики работников.

Таблица 6.1.

Должность Обязанности Дополнительно.

Генеральный директор

—разработка имиджа фирмы;

—маркетинг;

—представительские функции;

—взаимодействие с партнерами;

—получение необходимых лицензий;

—набор и обучение персонала;

—составление программ пребывания туристов в России;

—деловая переписка; Является учредителем фирмы.

Управляющий директора.

—оперативное управление;

—юридические аспекты деятельности фирмы;

—взаимодействие с транспортными фирмами;

—организация проживания и питания туристов;

—все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов Является учредителем фирмы Менеджеры по направлениям —работа с клиентами.

—оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание.

—информирование туристов о туристских формальностях. Работают по договору Бухгалтер

—работа с финансовыми делами фирмы;

—ведение книг записей;

—осуществление проводок;

Работает по договору Курьер Доставка разного рода документации. Работают временно по договору Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Штатное расписание работников.

Таблица 6.2.

Наименование должности График работы в день Рабочие дни в неделю Всего рабочих часов в месяц Перерывы, в том числе на обед 1. Генеральный директор

11.00 — 19.30 Вт — Пт 140 ч. 1 час 2. Управляющий директор 10.00 — 20.00 Вт — Сб 168 ч. 1 час 3. Бухгалтер 10.00 — 19.00 Пн — Пт 160 ч. 4. Менеджеры по направлениям 10.00 — 20.00 Пн — Сб 192 ч. 30 минут 5. Курьер 10.00 — 20.00 (в зависимости от объёма работы) Пн — Сб.

(в зависимости от объёма работы) В зависимости от объёма работы 30 минут Расчет суммы первоначальных капитальных вложений Таблица 6.3.

Наименование 2010 2011 2012.

Сумма, в руб. Постоянные затраты 480 000 480 700 481 800 1. Аренда помещения 54 000 54 000 54 000 2. Коммунальные платежи 4000 4400 4800 3. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. 350 000 350 000 350 000 4. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи 72 000 72 300 73 000.

Переменные затраты 303 572 33 000 33 000 1. Первоначальные затраты на оснащение предприятия 235 172 0 0 2. Организационные затраты 4800 5000 5000 3. Затраты на рекламную компанию (промоутеры — 5 чел/неделя+ расходы на открытки) 15 000 9000 9000 4. Канцелярские принадлежности 33 600 9000 9000 5. Непредвиденные расходы 15 000 10 000 10 000 ИТОГО: 783 572 513 700 514 800.

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 783 572 руб.

Отобразим полученный результат графическим методом.

Таким образом, произойдет незначительный рост постоянных затрат, что связано с инфляцией и уменьшением переменным затрат Таким образом, итоговые расходы по созданию предприятия следующие Расчёт затрат предприятия Таблица 6.4.

Вид затрат Сумма за год руб. Затраты на рекламу 24 500.

Затраты на зарплату 4 200 000.

Отчисления на социальные нужды 1 093 200.

Расходы на аренду 54 000.

Амортизация 5600.

Итого: 5 377 300.

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

Таблица 6.5.

Расчет прибыли.

1 Выручка от продаж 16 204 188 2 Заработная плата 4 200 000.

Налоги по заработной плате (ЕСН) 1 093 200.

Аренда 54 000.

Коммунальные платежи 4000.

Телефонная связь и Интернет 72 000.

Канцелярские принадлежности 33 600.

Амортизация 5600.

Прочее 15 000 5 477 400.

3 Валовая прибыль 1−2 10 726 788 4 Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) 24 500 5 Прибыль от продаж (3−4) 10 702 288 6 Операционные доходы и расходы;

Вне реализационные доходы и расходы 0 7 Прибыль до налогообложения (5−6) 10 702 288 8 Чрезвычайные расходы 0 9 Налог на прибыль (24%) 2 568 549,12 10 Чистая прибыль (7−9) 8 133 738,88.

Раздел 7. Финансово-экономическая оценка проекта Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /.

(Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 700 000/(8 133 738,88+5600) = 0,086.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0,086 * 12 месяцев = 1,03 года Таким образом, получается, что данный проект окупится за 1,03 года.

Баланс продемонстрирован в табл. 7.1.

Баланс Таблица 7.1.

Плановый баланс Активы 2011 2012 2013.

Изменение в значении Денежные средства 475 000,00р. 500 000,00р. 600 000,00р. 125 000,00р. Ценные бумаги 450 000,00р. 900 000,00р. 1 200 000,00р. 750 000,00р.

Дебиторская задолженность 490 000,00р. 500 000,00р. 550 000,00р. 60 000,00р.

Товарно-материальные запасы 800 000,00р. 900 000,00р. 1 000 000,00р. 200 000,00р. Другие текущие активы 10 000,00р. 15 000,00р.

20 000,00р. 10 000,00р. Общие текущие активы 2 225 000,00р. 2 815 000,00р. 3 370 000,00р. Недвижимость и оборудование 100 000,00р. 120 000,00р.

150 000,00р. 50 000,00р. Минус накопленные амортизационные отчисления 20 000,00р. 30 000,00р. 40 000,00р. 20 000,00р. Чистая недвижимость и оборудование 80 000,00р.

90 000,00р. 110 000,00р. 30 000,00р. Нематериальные активы 50 000,00р. 78 500,00р. 90 000,00р. 40 000,00р.

Другие активы 10 000,00р. 20 000,00р. 20 000,00р. 10 000,00р. Общие активы 2 365 000,00р. 3 004 405,00р.

3 590 905,00р. Обязательства и капитал акционеров Краткосрочные обязательства 300 000,00р. 400 000,00р. 600 000,00р. 300 000,00р. Кредиторская задолженность 200 000,00р. 300 000,00р. 400 000,00р.

200 000,00р. Налог на прибыль к уплате 100 000,00р. 300 000,00р. 400 000,00р. 300 000,00р. Начисленные расходы 100 000,00р. 120 000,00р.

150 000,00р. 50 000,00р. Другие текущие обязательства 300 000,00р. 300 000,00р.

300 000,00р. 0,00р. Общие текущие обязательства 1 000 000,00р. 1 420 000,00р. 1 850 000,00р. Долгосрочные обязательства 500 000,00р. 500 000,00р. 500 000,00р.

0,00р. Другие долгосрочные обязательства 100 000,00р. 100 000,00р. 100 000,00р. 0,00р. Общие обязательства 1 600 000,00р.

600 000,00р. 600 000,00р. Обычные акции 400 000,00р. 500 000,00р.

600 000,00р. 200 000,00р. Займы 365 000,00р. 484 405,00р. 540 905,00р.

175 905,00р. Общий капитал акционеров 765 000,00р. 984 405,00р. 1 140 905,00р. 375 905,00р. Общие обязательства и капитал акционеров 2 365 000,00р. 3 004 405,00р.

3 590 905,00р. 1 225 905,00р.

Прогноз прибылей и убытков По оценкам компании увеличение доходности произойдет в третьем квартале. Кроме того, мы ожидаем, что валовая маржа во втором году поднимется с 20% до 22%.

План прибылей и убытков Таблица 7.2.

План прибылей и убытков 2011 2012 2013.

Чистая выручка от реализации продукции 22 000 000,00р. 26 000 000,00р. 30 000 000,00р. Себестоимость реализованной продукции 200 000,00р. 240 000,00р. 280 000,00р. Валовая прибыль 21 800 000,00р.

25 760 000,00р. 29 720 000,00р. Общие расходы 4 465 000,00р. 5 065 000,00р.

6 165 000,00р. Амортизация 30 000,00р. 40 000,00р. 50 000,00р. Общие операционные расходы 4 495 000,00р. 5 105 000,00р. 6 215 000,00р.

Операционная прибыль 17 305 000,00р. 20 655 000,00р. 23 505 000,00р. Расходы на уплату процентов 75 000,00р.

105 000,00р. 150 000,00р. Другие неоперационные расходы 20 000,00р. 30 000,00р. 40 000,00р.

Общие неоперационные расходы 95 000,00р. 135 000,00р. 190 000,00р. Прибыль до уплаты налога на прибыль 17 210 000,00р. 20 520 000,00р. 23 315 000,00р.

Налог на прибыль 6 540 000,00р. 7 728 000,00р. 8 916 000,00р. Чистая прибыль 10 670 000,00р. 12 792 000,00р. 14 399 000,00р.

Денежные потоки представлены в табл. 7.3.

Денежные потоки Таблица 7.3.

План движения денежных средств Денежные потоки от операционной деятельности Чистая прибыль 14 399 000,00р. Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: Амортизация 50 000,00р. Изменения в активах и обязательствах Увеличение дебиторской задолженности 60 000,00р. Увеличение товарно-материальных запасов 200 000,00р. Увеличение кредиторской задолженности 200 000,00р. Изменение других активов 10 000,00р.

Чистый денежный поток от операционной деятельности 14 919 000,00р. Денежные потоки от инвестиционной деятельности Капитальные затраты 10 000,00р. Покупка ценных бумаг 20 000,00р. Другое 10 000,00р. Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности 40 000,00р.

Денежные потоки от финансовой деятельности Чистое увеличение долгосрочных займов 500 000,00р. Выплаченные дивиденды 20 000,00р. Чистый денежный поток от финансовой деятельности 520 000,00р. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств 15 479 000,00р. Денежные средства в начале плана 475 000,00р.

Денежные средства в конце плана 600 000,00р.

Анализ безубыточности Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл.

7.4 Анализ безубыточности основан на предположении, что валовая маржа равна 20%. Эта оценка является консервативной.

Анализ безубыточности Таблица 7.4.

Анализ безубыточности Безубыточный объем продаж, шт. 40,00 Безубыточный объем продаж, руб. 2 400 000,00 Предположения: Отпускная цена 60 000,00р. Переменные затраты 50 000,00р. Фиксированные затраты 400 000,00р.

Финансовые показатели перечислены в табл.

7.5.

Основные показатели Таблица 7.5.

Название Как считать Результат Рентабельность собственного капитала Чистая прибыль/Общий капитал акционеров 1262,07% Рентабельность продаж Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции 48,00% Рентабельность активов Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы 400,99% Валовая маржа Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции 99,07% Оборачиваемость товарно-материальных запасов Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года 0,24 Средний период инкассирования (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 6,69 Оборачиваемость кредиторской задолженности (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 521,43 Оборачиваемость основных активов Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование 272,73 Отношение задолженности к активам Суммарные обязательства/Общие активы 16,71% Коэффициент текущей ликвидности Общие текущие активы/Общие текущие обязательства 1,82 Коэффициент мгновенной ликвидности («кислотный тест») (Общие текущие активы — Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства 1,28.

Заключение

Бизнесплан (в переводе с англ. «план предпримательской деятельности») получил распространение в российской практике начиная с 90-х гг., когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения принципов финансирования капитальных вложений.

Бизнес-план новой турфирме необходим для того, чтобы четко прописать последовательность действий по продвижению нового тура на рынок и оценить возможные доходы от его реализации.

Основным предназначением бизнес-плана является расширение коммерческих возможностей предприятия. На это направлен анализ настоящих и будущих проблем в процессе планирования, поиск новых видов деятельности, выбор стратегии и подготовка к всевозможным случайностям.

Список литературы

Барчуков И. С., Нестеров А. А. Нестерова Е.В. Туризм: организация, управление, маркетинг: учебно-методическое пособие. — СПб.: ООО «Книжный дом», 2005

Бейкер М. Д. Маркетинг. Общие вопросы. — СПб: Питер, 2002.

Биржаков М.Б. «Введение в туризм» Москва-Санкт-Петербург, 2001.

Гуляев В. Г. Организация туристской деятельности.

М., 1996.

Дурович, Н. И. Кабушкин, Т. М. Сергеева и др. Организация туризма: Учеб. Пособие- Мн.: Новое знание, 2003.

Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности. М.: финансы и статистика, 2000.

Карпова Г. А., Воронцова М. Г. Экономика современного туризма. — М.: «Герда», 1998.

Квартальнов В. А. Туризм: Учебник. -М.: Финансы и статистика, 2004.

Косолапов А. Б. Теория и практика экологического туризма: учеб. Пособие.

М.: КНОРУС, 2005.

Менеджмент туризма. Туризм как вид деятельности: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Организация туризма: Учеб. Пособие/А.П. Дурович, Н. И. Кабушкин, Т. М. Сергеева и др.; Под общ. ред. Н. И. Кабушкина и др. — Мн.: Новое знание, 2003.

Пузакова Е.П., Честникова В. А. Международный туристический бизнес.

М :" Экспертное бюро" , — 1997.

РФ. Федеральный Закон. Об основах деятельности в Российской Федерации: Федеральный Закон РФ от 24.

11.96г. N 132-ФЗ. Собрание законодательства РФ.- 1996. (N 49).

Сапрунова В. Туризм: эволюция, структура, маркетинг. — М., 1997.

Менеджер по работе с клиентами.

курьер

Бухгалтер

Менеджер по маркетингу.

Менеджер по бронированию.

Менеджер по продажам.

Управляющий директор

Генеральный директор компании.

Турагентство.

Рецептивный туроператор

Турист.