Организация и планирование деятельности предприятия (на примере ООО «.»)

Показатели План на 2010 год

в днях в часах в% 1 2 3 4 Календарный фонд времени. 365 2920

Количество нерабочих дней всего, в том числе: — праздничных; 12 96 — выходных. 104 832 Количество календарных рабочих дней. 249 1992 100 Неявки на работу всего дней, в том числе: — очередные и дополнительные отпуска; 24 192 9,64 — отпуска по учебе; 10 80 4,02 — отпуска в связи с родами; болезни; 15 120 6,02 — выполнение государственных обязанностей. 5 40 2,01 Число рабочих дней в году. 195 1560 78,31 Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня всего часов, в том числе: — для подростков; 0 0 0,00 — другие потери. 0,5 4 20,08 Средняя продолжительность рабочего дня. 8 Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (в часах). 1554 78,01

Таблица 4.11

Планируемая численность рабочих предприятия ООО «СМУ-33» на 2010 г.

№ п/п Категория рабочих Численность, чел. явочный состав списочный состав 1. Основные рабочие, всего в т. ч. 315 324 2. Вспомогательные рабочие, всего в т. ч. 81 75 Итого общая численность рабочих: 396 399

В таблице 4.12 рассчитаем фонд оплаты труда, необходимый для реализации производственной программы, а также ресурсов, необходимых для выплаты налогов на заработную плату.

Таблица 4.12

Расчет потребности в ресурсах на оплату труда (тыс. руб.)

Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16 800 7200 24 000

Школа 19 500 12 000 7000 1500 40 000

Жилой дом 73 500 24 000 18 000 21 000 136 500

Школа 28 500 28 500

Итого 109 800 43 200 25 000 51 000 229 000

Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на переменные затраты на реализацию производственной программы (23%) 25 254 9936 5750 11 730 52 670

Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на постоянные затраты на реализацию производственной программы (3%) 3294 1296 750 1530 6870

Потребность в ресурсах на уплату налогов с заработной платы (7%) 7686 3024 1750 3570 16 030

Итого ресурсов на оплату труда 36 234 14 256 8250 16 830 75 570

4.3 Расчет плановой себестоимости услуг, продукции, работ

В соответствии с разработанной производственной программой, рассчитаем потребность в материальных ресурсах, необходимых для ее реализации в таблице 4.

13.

Таблица 4.13

Расчет потребности в материальных ресурсах (тыс. руб.)

Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16 800 7200 24 000

Школа 19 500 12 000 7000 1500 40 000

Жилой дом 73 500 24 000 18 000 21 000 136 500

Школа 28 500 28 500

Итого 109 800 43 200 25 000 51 000 229 000

Потребность в материальных ресурсах на реализацию производственной программы (62%) 68 076 26 784 15 500 31 620 141 980

Далее рассчитаем потребность в затратах на содержание строительных машин и механизмов в таблице 4.

14.

Таблица 4.14

Расчет потребности в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов (тыс. руб.)

Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16 800 7200 24 000

Школа 19 500 12 000 7000 1500 40 000

Жилой дом 73 500 24 000 18 000 21 000 136 500

Школа 28 500 28 500

Итого 109 800 43 200 25 000 51 000 229 000

Потребность в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов на реализацию производственной программы (4%) 4392 1728 1000 2040 9160

Рассчитаем себестоимость строительно-монтажных работ генподрядной строительной фирмы в таблице 4.

15.

Таблица 4.15

Расчет структуры себестоимости строительно-монтажных работ

№ п/п Наименование показателей Значения 1 Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию, в т. ч.: (%) 290 000 1.1 Переменные затраты 261 000 1.2 Постоянные затраты 29 000 2 Структура затрат по элементам, в том числе: 290 000 2.1 Материальные затраты 179 800 2.2 Оплата труда, отнесенная на переменные затраты 66 700 2.3 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты 8700 2.4 Налоги на оплату труда 20 300 2.5 Затраты на эксплуатацию машин 11 600 2.6 Прочие затраты 2900

5 Расчет плановой прибыли и ее распределения

На основе проведенных расчетов определим планируемую прибыль и рентабельность по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году в таблице 5.

1.

Таблица 5.1

Расчет планируемых показателей по объектам, вводимым в планируемом году (стоимости, себестоимости, прибыли и рентабельности по вводным объектам в планируемом году) Объекты, вводимые в плани-руемом году (), виды работ () Стоимость

(), т.р. Планируемые показатели Приме-чание Рентабель-ность (), % Себесто-имость

(), т.р. Прибыль

(), т.р. 1 2 3 4 5 6 Квартал, в котором вводится объект II Объект (наименование) Жилой дом Устройство подземной части 9600 9 8807 793 Ввод инженерных коммуникаций 4800 9 4404 396 Монтаж констр. надз. части 105 600 11 95 135 10 465

Кровельные работы 3600 11 3243 357 Отделочные работы 58 800 12 52 500 6300

Сантехнические работы 19 200 10 17 455 1745

Электромонтажные работы 14 400 8 13 333 1067

Монтаж оборудования 16 800 10 15 273 1527

Благоустройство 7200 8 6667 533 Итого по объекту, 240 000 216 817 23 183 В т.ч. собственными силами 240 000 216 817 23 183

Квартал, в котором вводится объект IV Объект (наименование Школа Устройство подземной части 10 000 8 9259 741 Ввод инженерных коммуникаций 1500 9 1376 124 Монтаж констр. надз. части 17 000 9 15 596 1404

Кровельные работы 1000 13 885 115 Отделочные работы 9000 14 7895 1105

Сантехнические работы 3000 9 2752 248 Электромонтажные работы 4000 9 3670 330 Монтаж оборудования 3000 11 2703 297 Благоустройство 1500 8 1389 111 Итого по объекту 50 000 45 525 4475 В т.ч. собственными силами 50 000 45 525 4475

Всего на планируемый год 290 000 262 342 27 658 В т.ч. собственными силами 290 000 262 342 27 658

Планируемая сметная себестоимость рассчитывается:

Планируемая прибыль рассчитывается:

или .

6 Финансово-экономические показатели

В соответствии с проведенными в предыдущих разделах расчетами определим рентабельность строительного производства. Рентабельность каждой операции строительства является на предприятии ООО «СМУ-33» планируемым показателем, целью данного раздела является определение совокупной рентабельности деятельности предприятия.

В течение планируемого года будет запущено в эксплуатацию два объекта строительства — жилой дом и школа.

Определим рентабельность строительных работ по первому объекту — жилой дом:

Определим рентабельность строительно-монтажных работ по второму объекту — школа:

Таким образом, совокупная рентабельность строительно-монтажных работ, осуществленных и сданных в эксплуатацию в течение планируемого года составит:

Такое значение рентабельности является вполне приемлемым и свидетельствует об эффективности деятельности компании ООО «СМУ-33».

Сравним планируемые показатели деятельности предприятия с показателями, полученными в 2009 году в табл. 6.

1.

Таблица 6.1

Анализ технико-экономических показателей деятельности по плану

№ п/п Наименование показателей Ед. изм. Величина показателя % изменения показателя 2009 2010 1 Выручка от реализации (продукции, работ, услуг) тыс. руб. 62 676 290 000 +362,70 2 Численность персонала чел. 151 435 +188,08 3 в т. ч. рабочих чел.

121 399 +229,75 4 Среднегодовая выработка 1 работающего тыс. руб. 415,07 666,67 +60,62 5 1 рабочего тыс. руб.

517,98 726,82 +40,32 6 Себестоимость (издержки обращения) тыс. руб. 57 156 262 342 +358,99 7 Прибыль тыс.

руб. 5520 27 658 +401,05 8 Рентабельность % 8,81 9,54 +8,29

Как видим, ввиду активизации рекламной деятельности и получения дополнительного заказа на строительство жилого дома, предприятие в планируемом году значительно улучшает показатели своей деятельности. При этом повышается рентабельность производства, что свидетельствует об эффективной организации управления производственным процессом.

Выводы

Основным недостатком в деятельности строительно-монтажной организации являются низкие коэффициенты использования машин и оборудования и трудовых ресурсов по большинству видов производимых работ, что снижает показатели эффективности деятельности организации.

Так, при устройстве монолитных железобетонных конструкций коэффициент использования трудовых ресурсов составляет 0,72.

Повышение данного коэффициента возможно при совершенствовании режима труда работников, избежании вынужденных простоев работников, связанных с нехваткой материальных и других ресурсов.

Повышение коэффициента использования трудовых ресурсов на данном этапе работ хотя бы до 0,8, позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ на 3,125%: (1−0,75)/(0,8−0,72).

Улучшение данного показателя и на других этапах строительства позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ примерно на 10%, что значительно улучшит показатели рентабельности деятельности предприятия и, соответственно, позволит укрепить финансовое положение строительно-монтажной организации.

Баринов В. А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. — М: КНОРУС, 2005.

Бузырев В. В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П., Панибратов, И. В. Федосеев. — М.: Издательский центр, «Академия», 2005.

Максютов А. А. Бизнес — планирование развития предприятия. — М.: Издательство «Альфа — Пресс», 2005.

Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П. Г. Грабовый, В. А. Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 2009.

Платонова Н.А., Харитонова Т. В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. — М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г. В. Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2006.

Трифилова А. А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2005.

Уткин Э.А., Кочеткова А. И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.

Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2006.

Шеремет А.Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. — М.: ИНФРА-М, 2008.

Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И. С. Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.

М.: Юрайт-Издат., 2009.

Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П. Г. Грабовый, В. А. Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 2009.

Бузырев В. В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П., Панибратов, И. В. Федосеев. — М.: Издательский центр, «Академия», 2005.

Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И. С. Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.

М.: Юрайт-Издат., 2009.

Максютов А. А. Бизнес — планирование развития предприятия. — М.: Издательство «Альфа — Пресс», 2005.

Платонова Н.А., Харитонова Т. В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. — М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.

Баринов В. А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. — М: КНОРУС, 2005.

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г. В. Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2006.

Трифилова А. А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2005.

Шеремет А.Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. — М.: ИНФРА-М, 2008.

Уткин Э.А., Кочеткова А. И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.

Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2006.