Регулирование ликвидности банка

В принципе, процесс такого разделения, проникновения вглубь системы может быть бесконечным, он ограничен лишь потребностями Сбербанка РФ.

Исходным пунктом построения системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ является определение задач управления, которые нашли свое отражение в подсистеме методического обеспечения, определяющей весь процесс управления ликвидностью и платежеспособностью. Указанная же подсистема строится на анализе внутренних и внешних факторов, позволяющих осуществить процесс прогнозирования и построенного на его основе планирования состояния ликвидности и платежеспособности. Постоянный анализ влияния внутренних и внешних факторов, а также результаты планирования позволяют осуществлять текущее управление.

Порядок организации управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ должен строиться исходя из потребностей процесса управления, определяемых подсистемой методического обеспечения. Первым этапом организации процесса управления должно являться определение организационной подсистемы управления, а также выявление взаимосвязей между подразделениями, входящими в данную подструктуру.

Подсистема методического обеспечения определяет потребности в документации, необходимой для организации процесса управления, взаимосвязи между подразделениями определяют порядок документооборота. Виды документов и порядок документооборота, а также характер выявленных взаимосвязей между подразделениями определяют информационные потоки процесса управления и особенности информационного обеспечения.

Таким образом, приходим к построению схемы системы управления ликвидностью и платежеспособностью банка по модели структуры.

При таком системном подходе проблемы, связанные с функционированием подсистем и элементов системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ, рассматриваются в контексте проблем всей системы в целом, а система управления ликвидностью и платежеспособностью рассматривается как часть системы управления Сбербанка РФ, что обеспечивает:

— целостный (холлистический) подход к решению всех задач;

— более высокую ценность рекомендаций на их основе;

— возможность сфокусировать внимание именно на тех внутренних и внешних факторах и сторонах его работы, которые имеют особое значение;

— возможность определить набор дополнительных приемов, которые позволяют осуществлять дальнейшее совершенствование системы управления ликвидностью и платежеспособностью;

— возможность представить информацию по управлению ликвидностью и платежеспособностью в качестве необходимой составляющей единого информационно-аналитического поля Сбербанка РФ, позволяющей решать задачи, связанные не только с управлением ликвидностью и платежеспособностью, но и с управлением пассивными и активными операциями, доходностью, рентабельностью Сбербанка РФ.

Далее рассмотрим комплексные рекомендации по повышению ликвидности Сбербанка РФ.

3.

3. Комплексные рекомендации по повышению ликвидности Сбербанка РФ

Учитывая все выше сказанное, можно сформулировать ряд рекомендаций для менеджеров Сбербанка РФ по управлению ликвидностью, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, коммерческому банку Сбербанка РФ с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, коммерческому банку Сбербанка РФ необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческому банку Сбербанка РФ нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность Сбербанка РФ будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности Сбербанка РФ. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

В-третьих, коммерческий банк Сбербанка РФ должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой — прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству Сбербанка РФ, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов Сбербанка РФ позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т. д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные (например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т. д.).

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет коммерческому банку Сбербанка РФ более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом коммерческий банк Сбербанка РФ должен опираться на свой опыт.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств коммерческому банку Сбербанка РФ нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть коммерческий банк Сбербанка РФ должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами коммерческому банку Сбербанка РФ следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

а) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения Сбербанка РФ можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений Сбербанка РФ и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики Сбербанка РФ или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

б) анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса Сбербанка РФ, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

в) анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности Сбербанка РФ, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

г) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

д) ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

ж) выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

з) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

е) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету Сбербанка РФ. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т. е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т. п.

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности Сбербанка РФ снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности Сбербанка РФ требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика Сбербанка РФ. В качестве источников для формирования базы данных рассматриваются заключенные и прорабатывае-мые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т. п.

В управлении пассивами коммерческому банку Сбербанка РФ можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу Сбербанка РФ:

а) обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

б) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

в) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

г) привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

д) оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

ж) сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности Сбербанка РФ требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика Сбербанка РФ. В качестве источников для формирования базы данных коммерческим банком Сбербанка РФ могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т. п.

На основе базы данных коммерческим банком Сбербанка РФ ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности Сбербанка РФ и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Кроме того, менеджерам по управлению ликвидностью необходимо контролировать деятельность всех отделов Сбербанка РФ, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Так, всякий раз, когда отдел коммерческих кредитов Сбербанка РФ открывает новую кредитную линию для клиента, управляющий ликвидными средствами должен быть готов к возможному снятию средств по этому кредиту. Если отделы срочных и сберегательных счетов ожидают поступления крупных депозитных сертификатов в ближайшие дни, управляющий ликвидными средствами должен быть проинформирован об этом.

Менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть (если это возможно), когда наиболее крупные кладчики и пользователи кредитов Сбербанка РФ планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством Сбербанка РФ и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка номер один — предоставлением займов всем категориям клиентов. Коммерческий банк Сбербанка РФ должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Потребности Сбербанка РФ в ликвидных средствах и решения относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, коммерческий банк Сбербанка РФ должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Выводы по главе 3

За годы практики по управлению ликвидностью банков разработано несколько общих подходов к решению проблем ликвидности банков:

1) обеспечение ликвидности за счет активов (управление ликвидностью через управление активами);

2) использование главным образом заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами);

3) сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).

Стратегия управления ликвидностью через управление активами используется главным образом банками, которые находят этот метод управления ликвидностью менее рисковым (но и менее прибыльным), чем метод, основанный на займах ликвидных средств. Однако стратегия трансформации активов не является дешевым способом управления ликвидностью.

Управление пассивами наиболее часто используют крупнейшие банки, которые с помощью этого способа иногда покрывают до 100% своих потребностей в ликвидных средствах.

Согласно сбалансированному методу управления ликвидностью часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливается в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, в то время как иные потребности в ликвидных средствах обеспечиваются предварительными соглашениями об открытии кредитной линии с банками-корреспондентами или другими поставщиками средств. Неожиданно возникающие потребности в ликвидных средствах обычно покрываются краткосрочными займами.

Исходным моментом построения системы служит наличие проблемной ситуации и цели управления, поскольку система должна являться средством достижения цели. В рассматриваемой ситуации проблема может быть определена как необходимость поддержания достаточного уровня ликвидности и платежеспособности Сбербанка РФ. Целью же является создание системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ.

Наиболее полная модель системы включает подсистемы и их элементы, все связи между ними внутри системы и связи определенных элементов с окружающей средой. Данная модель объединяет три более простые модели: модель «черного ящика», модель состава, модель структуры.

Таким образом, подсистема методического обеспечения процесса управления ликвидностью и платежеспособностью должна включать следующие элементы:

— анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность;

— прогнозирование состояния ликвидности и платежеспособности банка;

— планирование состояния ликвидности и платежеспособности банка;

— текущее управление ликвидностью и платежеспособностью банка, включающее такие подэлементы, как: отслеживание показателей ликвидности и платежеспособности, как утвержденных ЦБ РФ, так и разработанных на уровне коммерческого банка;

— управление платежеспособностью касс банка, предполагающее отслеживание входящих и исходящих потоков наличных денежных средств и определение дисбаланса данных потоков;

— управление платежеспособностью корреспондентских счетов банка, включающее отслеживание входящих и исходящих потоков безналичных платежей, расчет их дисбаланса и оптимизацию источников дополнительных денежных средств для поддержания платежеспособности банка.

При таком системном подходе проблемы, связанные с функционированием подсистем и элементов системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ, рассматриваются в контексте проблем всей системы в целом, а система управления ликвидностью и платежеспособностью рассматривается как часть системы управления Сбербанка РФ, что обеспечивает:

— целостный (холлистический) подход к решению всех задач;

— более высокую ценность рекомендаций на их основе;

— возможность сфокусировать внимание именно на тех внутренних и внешних факторах и сторонах его работы, которые имеют особое значение;

— возможность определить набор дополнительных приемов, которые позволяют осуществлять дальнейшее совершенствование системы управления ликвидностью и платежеспособностью;

— возможность представить информацию по управлению ликвидностью и платежеспособностью в качестве необходимой составляющей единого информационно-аналитического поля Сбербанка РФ, позволяющей решать задачи, связанные не только с управлением ликвидностью и платежеспособностью, но и с управлением пассивными и активными операциями, доходностью, рентабельностью Сбербанка РФ.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств коммерческому банку Сбербанка РФ нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Таким образом, коммерческий банк Сбербанка РФ должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций).

Органами управления Сбербанка РФ являются: общее собрание акционеров; наблюдательный совет банка; коллегиальный исполнительный орган — правление банка; единоличный исполнительный орган — Президент, Председатель Правления Банка.

Уставный капитал Сбербанка РФ, определяющий минимальный размер имущества Сбербанка РФ, гарантирующего интересы его кредиторов, был сформирован в сумме 1 000 000 000 руб.

Сбербанк России традиционно проводит крайне консервативную политику развития операций на рынке кредитования частных клиентов. Банк не предоставляет кредитные ресурсы без анализа платежеспособности потенциального заемщика, несмотря на то, что основные конкуренты активно наращивают объемы необеспеченного потребительского кредитования.

Обеспечивая основу для развития долгосрочного кредитования, Банк сконцентрировал усилия на создании целевой структуры ресурсной базы и сформировал рынок долгосрочных вкладов. Ориентируясь на комплексное удовлетворение потребностей клиентов, Банк более чем в 5 раз увеличил объем эмиссии банковских карт, внедрил ряд связанных и инновационных продуктов — овердрафтные карты, систему «Мобильный банк», расширил функции банкоматов по перечислению средств и пополнению счетов, создал основы для расширения каналов продаж в будущем.

В целях совершенствования обслуживания физических и юридических лиц в Сбербанке России сформировано Управление корпоративных клиентов, заложены основы системы персональных менеджеров, создана системная база для работы с VIP-клиентами, внедрены современные технологии дистанционного обслуживания, для многофилиальных организаций — услуги по управлению счетами филиалов, расположенных в различных регионах Российской Федерации.

Основу обязательств продолжают составлять депозиты физических лиц; их прирост за 9 месяцев 2008 г. составил 12,8%. Наиболее быстрыми темпами росли средства корпоративных клиентов: их прирост за 9 месяцев 2008 г. составил 39,2%. Доля остальных компонентов обязательств Сбербанка России остается стабильной. Доля внешних заимствований составляет не более 4% обязательств Сбербанка России.

Так, согласно информации о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 января 2009 г. ресурсная база банка увеличилась за счет притока средств юридических и физических лиц. Крупным источником ресурсов стали также субординированные кредиты, предоставленные Банком России. За 2008 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей.

Остаток средств на счетах физических лиц за 2008 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млрд. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2008 года банк увеличил свою долю на рынке средств частных клиентов до 52,5%.

Остаток средств юридических лиц за 2008 год увеличился на 34,4% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей. Прирост за декабрь составил 32 млрд. рублей, что соответствует среднему показателю прироста за предыдущие месяцы 2008 года.

В течение 2008 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2009 года составил 5561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1457 млрд. рублей, что больше прироста за 2007 год (1392 млрд. рублей).

Активное кредитование национальной экономики позволило за год увеличить кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млрд. рублей, частных клиентов — более чем на 300 млрд. рублей.

Общий объем субординированных кредитов, предоставленных Сбербанку Банком России, на 1 января 2009 года составил 500 млрд. рублей.

Рост ставок по кредитам юридическим лицам привел к увеличению доходности соответствующих кредитных операций. Доходность операций по кредитованию физических лиц имеет тенденцию к снижению за счет изменения структуры портфеля кредитов физическим лицам, а также постепенного погашения старых кредитов, выданных ранее по высоким ставкам. Стоимость основного источника заемных средств Сбербанка России -депозитов физических лиц — остается стабильной, стоимость депозитов юридических лиц незначительно растет.

Основным источником роста операционных доходов стал существенный рост процентных доходов от бизнеса с клиентами, комиссионные доходы также выросли. Снижение операционных доходов по сравнению с предыдущим кварталом вызвано убытками по операциям с ценными бумагами в связи с их переоценкой.

Несмотря на негативную экономическую ситуацию в третьем квартале 2008 года, чистая прибыль Сбербанка России за квартал превысила соответствующий показатель предыдущего периода на 5,9%.

Достаточность капитала Банка значительно превышает минимальные требования Банка России. Постепенное снижение величины достаточности капитала связано с быстрым ростом кредитного портфеля и соответствует планам Банка по управлению капталом.

В 2008 г. наблюдается избыточный уровень мгновенной ликвидности, так k8 = 0,8 > 0,5; k9 = 0,49 > 0,3. Такое положение является результатом неудовлетворительного управления привлеченными платными средствами и вторичными ликвидными активами (k10 = 0,07 < 0,15).

Учитывая все выше сказанное, руководством Сбербанка РФ в начале 2009 г. введена система мониторинга перспективной ликвидности банка, который представляет собой метод расчета прогноза высоко ликвидных активов банка в режиме текущего времени. При этом за основу берется срочная структура баланса банка. Данный метод позволяет реализовать программу осуществления мониторинга как текущей, так и перспективной ликвидности, заложенной в структуре баланса и состоянии финансового рынка.

Мониторинг перспективной ликвидности банка позволяет каждый момент времени видеть, какой избыток или недостаток высоко ликвидных активов, когда и на какой срок ожидается у банка в текущих условиях. Это дает возможность своевременно позаботиться о перераспределении ресурсов по активно-пассивным инструментам, а также их валютной структуре и срокам востребования и оптимизировать положение банка в пространстве ликвидность — доходность по времени.

Выявленная в результате анализа, проведенного во второй части дипломной работы, необходимость создания на уровне Сбербанка РФ методик управления ликвидностью банка в соответствии с требованиями ЦБ РФ определяют актуальность проблемы построения единой системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ посредством применения системного подхода, который позволил бы рассматривать управление ликвидностью и платежеспособностью как сложную саморегулирующуюся систему с иерархической структурой, единой сетью обмена информации и методической базы, включенную в общую систему управления банком.

Исходным моментом построения системы служит наличие проблемной ситуации и цели управления, поскольку система должна являться средством достижения цели. В рассматриваемой ситуации проблема может быть определена как необходимость поддержания достаточного уровня ликвидности и платежеспособности Сбербанка РФ. Целью же является создание системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ.

Наиболее полная модель системы включает подсистемы и их элементы, все связи между ними внутри системы и связи определенных элементов с окружающей средой. Данная модель объединяет три более простые модели: модель «черного ящика», модель состава, модель структуры.

Таким образом, подсистема методического обеспечения процесса управления ликвидностью и платежеспособностью должна включать следующие элементы:

— анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность;

— прогнозирование состояния ликвидности и платежеспособности банка;

— планирование состояния ликвидности и платежеспособности банка;

— текущее управление ликвидностью и платежеспособностью банка, включающее такие подэлементы, как: отслеживание показателей ликвидности и платежеспособности, как утвержденных ЦБ РФ, так и разработанных на уровне коммерческого банка;

— управление платежеспособностью касс банка, предполагающее отслеживание входящих и исходящих потоков наличных денежных средств и определение дисбаланса данных потоков;

— управление платежеспособностью корреспондентских счетов банка, включающее отслеживание входящих и исходящих потоков безналичных платежей, расчет их дисбаланса и оптимизацию источников дополнительных денежных средств для поддержания платежеспособности банка.

При таком системном подходе проблемы, связанные с функционированием подсистем и элементов системы управления ликвидностью и платежеспособностью Сбербанка РФ, рассматриваются в контексте проблем всей системы в целом, а система управления ликвидностью и платежеспособностью рассматривается как часть системы управления Сбербанка РФ, что обеспечивает:

— целостный (холлистический) подход к решению всех задач;

— более высокую ценность рекомендаций на их основе;

— возможность сфокусировать внимание именно на тех внутренних и внешних факторах и сторонах его работы, которые имеют особое значение;

— возможность определить набор дополнительных приемов, которые позволяют осуществлять дальнейшее совершенствование системы управления ликвидностью и платежеспособностью;

— возможность представить информацию по управлению ликвидностью и платежеспособностью в качестве необходимой составляющей единого информационно-аналитического поля Сбербанка РФ, позволяющей решать задачи, связанные не только с управлением ликвидностью и платежеспособностью, но и с управлением пассивными и активными операциями, доходностью, рентабельностью Сбербанка РФ.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств коммерческому банку Сбербанка РФ нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Таким образом, коммерческий банк Сбербанка РФ должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Федеральный закон Российской Федерации от 10.

07.2002 г. № 86-ФЗ «Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.

04.2007 г.).

Федеральный закон Российской Федерации от 02.

12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 08.

04.2008 г.).

Инструкция ЦБ РФ от 15.

06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

Инструкция ЦБ РФ от 14.

01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (ред. от 05.

02.2008 г.).

Инструкция ЦБ РФ от 16.

01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определенных синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») (ред. от 31.

03.2008 г.).

Инструкция ЦБ РФ от 28.

04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (ред. от 29.

11.2006 г.).

Положение Банка России от 01.

04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» (ред. 22.

01.2008 г.).

Положение Банка России от 03.

10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» (ред. 22.

01.2008 г.).

Положение Банка России от 30.

07.2002 г. № 191-П «О консолидированной отчетности» (ред. 09.

07.2007 г.).

Указание ЦБ РФ от 20.

06.2007 г. № 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями».

Основные элементы Стратегии Сбербанка России на период до 2014 года. — М.: издательство Сбербанка РФ, 2008. — 18 с.

Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник. — СПб.: Питер, 2007. — 254 с.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009. — 528 с.

Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 460 с.

Введение

в банковское дело / Под ред. Г. Асхауера. — М.: Мир и культура, 2007. — 256 с.

Выполнение Кредитной политики Сбербанка России // Информационный обзор № 15 Сбербанка России, от 23.

03.2009 г. — С. 2.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2008. — 623 с.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Проспект, 2008. — 624 с.

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 460 с.

Егорова Н.Е., Смулов А. М. Модели и методы финансовых инструментов. — М.: ЦЭМИ РАН, 2009. — 52 с.

Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2007. — 623 с.

Кидуэлл Д. С, Петерсон Р. Л., Блэкуэлл Д. У. Финансовые институты, рынки, деньги. — СПб.: Питер, 2008. — 571 с.

Львов Ю. И. Банки и финансовый рынок. — СПб.: Питер, 2007. — 276 с.

Миллер Р., Ван-Хуз Д. Современные деньги и банковское дело / Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 769 с.

Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учеб. пособие для вузов. — М.: Аспект Пресс, 2007. — 648 с.

Ольшанский А. И. Банковское кредитование: (российский и зарубежный опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений. — М.: Русская деловая литература, 2009. — 348 с.

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ДИС, 2009. — 464 с.

Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Ростов н/Д.: Феникс, 2009. — 446 с.

Уайтииг Д. Осваиваем банковское дело. — М.: Банки и биржи, ЮППТИ, 2008. — 543 с.

Финансы: Учебник / Под ред. В. В. Ковалева. — М.: Логос, 2009. — 368 с.

Финансы, денежное обращение, кредит / Под ред. Л. А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2009. — 384 с.

Интернет-финансовые услуги в России, httр://www.internetfinance.ru

Online banking magazine. http: www. onlinebanking/cgi-bin/web_banks

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7190

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255

http://www.sbrf.ru/ru/person/services/e_sberbank/electronic_savings_bank/

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/analytics/bulletin/

http://www.sbrf.ru/ru/about/forinvestors/calendar/

http://www.sbrf.ru/ru/person/services/e_sberbank/mobile_bank_vklad/

http://www.sbrf.ru/ru/person/services/e_sberbank/mobile_bank/

http://www.sbrf.ru/ruswin/org_rw.htm

http://www.sbrf.ru/ruswin/credit/crddocs.htm

http://www.sbrf.ru/ruswin/recvrw.htm

http://www.sbrf.ru/ruswin/today/today.htm

Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2007. — С. 203.

Львов Ю. И. Банки и финансовый рынок. — СПб.: Питер, 2007. — С. 107.

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — С. 269.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009. — С. 300.

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ДИС, 2009. — С. 271.

Егорова Н.Е., Смулов А. М. Модели и методы финансовых инструментов. — М.: ЦЭМИ РАН, 2009. — С. 41.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009. — С. 310.

Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2007. — С. 367.

Финансы, денежное обращение, кредит / Под ред. Л. А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2009. — С. 169.

Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Ростов н/Д.: Феникс, 2009. — С. 273.

Уайтииг Д. Осваиваем банковское дело. — М.: Банки и биржи, ЮППТИ, 2008. — С. 365.

Миллер Р., Ван-Хуз Д. Современные деньги и банковское дело / Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2007. — С. 527.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009. — С. 315.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009. — С. 316.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2008. — С. 326.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009. — С. 318.

http://www.sbrf.ru/ruswin/recvrw.htm

http://www.sbrf.ru/ruswin/org_rw.htm

Основные элементы Стратегии Сбербанка России на период до 2014 года. — М.: издательство Сбербанка РФ, 2008. — С. 16.

http://www.sbrf.ru/ruswin/today/today.htm

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7190

Выполнение Кредитной политики Сбербанка России // Информационный обзор № 15 Сбербанка России, от 23.

03.2009 г. — С. 2.

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/analytics/bulletin/

http://www.sbrf.ru/ru/about/forinvestors/calendar/

http://www.sbrf.ru/ru/about/forinvestors/calendar/

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7190

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7190

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/analytics/bulletin/

http://www.sbrf.ru/ru/about/forinvestors/calendar/

http://www.sbrf.ru/ru/about/forinvestors/calendar/

http://www.sbrf.ru/ru/about/forinvestors/calendar/

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7190

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7190

http://www.sbrf.ru/ru/press_center/all/index.php?id114=7255