Контрабанда

Актуальность темы

исследования. Интеграция России в мировую экономику является одним из приоритетных направлений развития страны, поскольку это один из способов насыщения внутреннего рынка товарами, привлечения инвестиций иностранных партнеров, получения валютных поступлений от реализации российских товаров за рубежом. А эти изменения, в свою очередь, должны содействовать укреплению рыночных отношений в стране и выходу ее из кризиса.

Однако расширение внешнеторгового оборота, вовлечение в него значительного числа субъектов повлекло за собой и рост числа правонарушений в этой сфере, особое место среди которых занимает контрабанда.

Произошедший в последние годы рост числа посягательств на незаконное перемещение товаров через границу объясняется воздействием целого ряда обстоятельств: в частности, обострением в 90-ые годы социально-экономической ситуации не только в нашей стране, но и в государствах ближнего зарубежья, либерализацией цен, резким снижением уровня жизни большинства населения.

Нельзя снимать со счета и значительную активность недобросовестных участников внешнеэкономической деятельности, которые пытаются уклониться от исполнения требований таможенного законодательства, от уплаты таможенных пошлин и платежей. К тому же следует добавить резкий рост незаконного перемещения через границу Российской Федерации различных товаров, наркотических средств и оружия. В последнее время в стране наблюдается возросший интерес криминальных структур к незаконному вывозу из России природных ресурсов, цветных, редкоземельных и драгоценных металлов.

Учитывая сложную экономическую ситуацию в стране и обострившийся кризис, влияющий на внешнеэкономическую составляющую РФ, закономерно повышение уровня контрабанды. Количество зафиксированных таможенниками нарушений в Северо-Западном регионе увеличилось на 35%. Так, по данным Северо-Западного таможенного управления, в январе 2009 года по факту контрабанды было возбуждено на 12% больше уголовных дел и на 37% больше дел об административных правонарушениях. При этом на Санкт-Петербургской таможне в прошлом месяце было оформлено на 27% меньше грузовых деклараций, а на Балтийской таможне — меньше на 28%. Таким образом, при меньшем числе импортеров таможня зафиксировала большее количество попыток провести товары по серым схемам.

О серьезности проблем уголовно-правовой борьбы с контрабандой в РФ говорят статистические данные. Статистические сведения о количестве выявленных случаев контрабанды по данным ГИЦ МВД РФ за последние 8 лет характеризуются следующими показателями: 2001 г. — 3525; 2002 г. — 3982; 2003 г. — 4371; 2004 г. — 3860; 2005 г. — 2145; 2006 г. — 2498; 2007 г. — 2078; 2008 г. — 2288.

Анализ материалов уголовных дел за 2006;2008 гг. показывает, что большинство выявленных фактов контрабанды охватывается составом, предусмотренным ч.ч. 1 и 2 ст. 188 УК РФ, по ч.ч. 3 и 4 ст. 188 УК РФ уголовные дела возбуждались крайне редко. Как правило, преступления, квалифицированные по ч.ч. 3 и 4 ст. 188 УК РФ, выявляются органами внутренних дел и сотрудниками Федеральной службы безопасности. Во многом это обусловлено латентностью рассматриваемых преступных посягательств. Учитывая изложенное, уголовно-правовые меры противодействия контрабанде нуждаются в дальнейшем совершенствовании, что обусловливает актуальность данной темы диссертационного исследования.

Как показало наше криминологическое изучение таможенных преступлений, многие противоправные действия, связанные с незаконным перемещением через таможенную границу РФ предметов, которые полностью или частично изъяты из гражданского оборота, зачастую остаются безнаказанными, так как уровень латентности контрабанды достаточно высок. В связи с глубоким экономическим кризисом государство не в состоянии должным образом финансировать правоохранительные органы, в то же время пассажирои грузопотоки увеличились в десятки раз. При таком положении трудно говорить о повышении эффективности борьбы с контрабандой. В этой связи статистические данные о выявленных таможенных преступлениях следует рассматривать скорее как итоговый показатель работы правоохранительных органов, а не фактическое число совершенных преступлений этой группы.

Однако низкая эффективность деятельности правоохранительных органов в борьбе с контрабандой объясняется не только плачевным экономическим состоянием государства. Данные, полученные нами при изучении судебной и следственной практики, а также взятые из периодических изданий и опроса научных и практических работников, позволяют сделать вывод, что бездействие правоприменительных органов в немалой степени вызвано несовершенством уголовного законодательства об ответственности за контрабанду, что, в частности, и подтвердил Федеральный закон № 50-ФЗ от 7 мая 2002 г., которым была изменена диспозиция ст. 188 УК РФ .

Важно заметить, что трудности правоприменительной деятельности в борьбе с контрабандой вызваны и тем, что таможенное законодательство РФ, к которому необходимо обращаться за разъяснением содержащихся в уголовно-правовой норме о контрабанде признаков, находится в стадии развития, а это неизбежно сказывается на ее эффективности.

Потребности правоприменительной практики в решении вопросов применения статьи УК РФ, содержащей состав контрабанды, несовершенство уголовного и таможенного законодательства, значительный рост судебных и следственных ошибок при уголовно-правовой оценке контрабанды существенно актуализируют избранную тему исследования.

Объектом дипломной работы является проблема применения уголовной ответственности за контрабанду. Значительное внимание уделяется вопросам соотношения контрабанды и смежных с ней преступных деяний.

Предметом исследования выступает уголовно-правовая норма, предусматривающая ответственность за контрабанду, а также нормы таможенного законодательства, связанные с перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации.

Целью работы являются исследование правовой сущности состава контрабанды на основе комплексного анализа норм уголовного, таможенного законодательства и практики борьбы с преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности; анализ сложившихся в теории уголовного права противоречий относительно определения состава контрабанды и понимания объективных и субъективных признаков; решение спорных вопросов квалификации; выработка предложений, направленных на совершенствование уголовного законодательства об ответственности за незаконное перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации и судебной практики его применения.

В соответствии с этим определен и круг взаимосвязанных задач, теоретическое решение которых составляет содержание исследования:

1) рассмотреть исторический аспект развития уголовного законодательства, регулирующего ответственность за контрабанду;

2) показать общественную опасность контрабанды;

3) изучить объект и объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 188 УК РФ;

4) охарактеризовать субъект и субъективную сторону контрабанды;

5) раскрыть предмет квалифицированных составов контрабанды;

6) отразить особенности квалифицированных составов контрабанды;

7) ознакомиться с отграничением квалифицированных составов контрабанды от смежных составов преступлений;

8) исследовать проблемы правоприменительной практики привлечения к ответственности за квалифицированные составы контрабанды.

Методологической основой исследования послужили общенаучные методы познания, а также ряд частнонаучных методов: историко-юридический, системно-структурный, сравнительно-правовой, формально-логический. Также использовались социологические приемы, такие как изучение документов, опрос и др.

Теоретическую основу исследования составили труды ученых — специалистов в области уголовного, таможенного и административного права: Беспалько В. Г., Витвицкий А. А., Габричидзе Б. Н., Гаухман Л. Д., Дорожков С., Душкин С., Зобов В. Е., Жалинский А. Э., Журавлева Е. М., Кисловский Ю. Г., Кочубей М. А., Круглова О., Малов В. В., Михайлов В. И., Пиджаков А. Ю., Решецкий Ф. Н., Федоров А. В., Угаров Б. М. и мн. др.

При разработке темы использовались уголовное, таможенное, законодательство, разъяснения Верховного суда, нормативные акты, регламентирующие деятельность в сфере внешнеэкономических отношений, приказы, указания и разъяснения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

Данная дипломная работа состоит из Введения, трех глав, объединяющих в себя восемь параграфов, Заключения, Списка использованной литературы.

Первая глава «Общая характеристика контрабанды» содержит и раскрывает общетеоретические основы рассматриваемого преступления. В данной главе нами будут рассмотрены исторический аспект развития уголовного законодательства, регулирующего ответственность за контрабанду, а также покажем общественную опасность контрабанды.

Глава вторая «Уголовно-правовая характеристика квалифицированных составов контрабанды», включает в себя три параграфа, содержащих характеристику состава преступления (объект, объективную сторону, субъект, субъективную сторону преступления предусмотренного ч. 2 — ч. 4 ст. 188 УК РФ — «Контрабанда»). А также в данной главе мы раскроем предмет квалифицированных составов контрабанды.

Третья глава «Проблемы квалификации и ответственности за квалифицированные составы контрабанды», содержит особенности квалифицированных составов контрабанды, особенности отграничения квалифицированных составов контрабанды от смежных составов преступлений, а также в данной главе мы покажем проблемы правоприменительной практики привлечения к ответственности за квалифицированные составы контрабанды.

Научная новизна дипломной работы и содержащихся в ней выводов и положений предопределена как постановкой проблемы, так и целями исследования, комплексным, системным анализом проблемных вопросов квалификации контрабанды по УК РФ.

В результате исследования обобщены и расширены знания об объективных и субъективных признаках состава контрабанды, предусмотренного ч.ч. 2−4 ст. 188 УК РФ, выработаны конкретные рекомендации по квалификации преступлений, предусмотренных ст. 188 УК РФ.

Глава 1. Общая характеристика контрабанды

1.1. Исторический аспект развития уголовного законодательства, регулирующего ответственность за контрабанду

Истоки зарождения и развития контрабанды следует искать в древние века, когда впервые была введена пошлина на ввозимые и вывозимые товары. Возрастание масштабов контрабанды проходило пропорционально росту пошлин и было связано с незаконным, скрытым перемещением товаров помимо таможен или же через таможни, но с их сокрытием. Огромный размах приобрела контрабанда в средние века в связи с началом промышленного переворота в Англии, Голландии и других странах. Причина тому — введение протекционистского тарифа и других государственных мер, направленных на защиту национальной экономики государства. Никакие таможенные барьеры, полицейские посты, охранявшие остров, не могли воспрепятствовать незаконному вывозу, например, английской шерсти, спрос на которую приобретал мировой размах. Так было и в других странах, где производились дефицитные товары, где в основу таможенной политики был положен протекционизм.

Контрабанда как правонарушение появилась в XIV—XVI вв. в период бурного развития товарно-денежных отношений, когда беспрепятственный ввоз товара для экономики страны стал невыгодным, в связи с чем устанавливались определенные правила провоза товаров через государственную границу. Это, в свою очередь, потребовало для осуществления контроля над провозом товаров через границу создания специальных государственных учреждений — таможни.