Разработка бизнес-плана предприятия: Разработка создания нового кондитерского производства в СПб

В результате переговоров с некоторыми из указанных выше компаний выбор был отдан в пользу компании «Persona-Pro». Стоимость выполнения работ составит 820 тыс. руб.

Далее для регистрации товарного знака необходимо оплатить государственные пошлины, подать заявку в Государственное патентное ведомство РФ. По поданной заявке проводится формальная проверка сроком 1 месяц. При положительном результате формальной экспертизы по заявке проводится экспертиза заявленного обозначения, включающая: проверку товарного знака на отсутствие абсолютных оснований для отказа в регистрации в соответствии со статьей 6 и проверку по иным основаниям для отказа в регистрации в соответствии со статьей 7 Закона «О товарных знаках». Срок рассмотрения заявки составляет 10−12 месяцев. По истечении этого срока Патентное ведомство выносит решение о регистрации, либо об отказе в регистрации товарного знака.

При положительном решении необходимо произвести оплату государственной пошлины. После оплаты пошлины производится регистрация товарного знака в Государственном реестре и публикация сведений об этом в бюллетене «Товарные знаки», ежемесячно издаваемом Российским Патентным ведомством. Через 1 месяц после оплаты пошлины выдается свидетельство на товарный знак, действительное в течение 10 лет. Срок действия Свидетельства может многократно продлеваться.

Процедуру регистрации можно сократить, оплатив соответствующие тарифы Патентного ведомства, и заключив договор на ускоренную регистрацию товарного знака с фирмой, занимающейся регистрацией товарных знаков. Услуги по регистрации торговой марки оказывают следующие компании («Пикей» (Москва), Патентная служба «Селезнев и Захаренков» (Санкт-Петербург), патентный поверенный Кулаков А. Д. (Москва), «Кард-Патент» (Москва), юридическая фирма «Цефей» (Москва), «E-tm» (Москва), «Patent03» (Москва), группа компаний «Интелис» (Москва), «Абсолют» (Москва) и др.

Пошлины за регистрацию Товарного знака составляют минимально 19,1 тыс. руб. Доплатив к этой сумме 25 000 руб. за юридические услуги патентных компаний, Компания сможет получить зарегистрированный Товарный знак в минимальные сроки. Таким образом, стоимость регистрации товарного знака составит около 45 000 руб.

Ценовая политика Компании будет базироваться на определении цены на основании себестоимости.

Представим данные в виде таблицы (таблица 12).

Таблица 12

Продукт Себестоимость полная, руб./кг Цена для розницы, руб./ кг Цена в продаже, руб./кг Ирис 82,26 102 130,56 Драже 79,73 98,86 126,54

Наценка для розницы будет составлять 28%. С учетом того, что средняя наценка в рознице составляет также 24%, то продукция компании будет продаваться по цене, входящий в диапазон, полученный при опросе потребителей (предпочтение отдается продукции стоимостью до 150 руб. за килограмм).

Сбытовая политика компании будет реализовываться следующим образом: продукция будет распределяться только через сетевую розницу. На текущий момент «Столичная артель» заключила договоры о намерениях с головными офисами в Москве сетей «ОКЕЙ», «Патэрсон» и «Седьмой континент» на поставку продукции компании, т.к. в этих сетях уже представлена мясная, кондитерская и рыбная продукция «Столичной артели». Данный факт является одним из ключевых преимуществ создаваемого проекта. При этом объемы продаж будут распределяться следующим образом: 60% - «ОКЕЙ», 30% - «Патэрсон», 10% - «Седьмой континент». Предполагается, что Компания будет сама развозить продукцию по магазинам сетей на арендованном автомобиле. Стоимость аренды — 1600 руб. в день (8 часов по 200 руб. в час).

Перед началом продаж планируется проведение рекламной кампании по привлечению потребителей к новой продукции. Распределение затрат: 50% - наружная реклама, 30% - реклама в метро, 20% - реклама в местах продаж. Суммарные затраты составят 1150 тыс. руб.

Затраты на создание сайта:

разработка — 45 000 руб.;

ежемесячная поддержка сайта + поисковая оптимизация — 18 000 руб. в месяц.

Комплекс мероприятий маркетинга представлен в таблице 13.

Таблица 13

Комплекс мероприятий маркетинга

Мероприятия Сроки Исполнители Затраты, руб. 1. Ассортиментная политика 01.01−15.

01.2008

Директор 2. Ценовая политика Директор, бухгалтер, старшие технологи 2.

1.Калькуляция себестоимости 01.

01.08−31.

01.08 2.

2. Формирование конкурентоспособных цен 31.

01.08−28.

02.08 3. Политика стимулирования спроса 3.

1. Разработка сайта и его поддержка 04.

02.08−04.

05.08 Маркетолог 261 000 3.

2. Разработка и регистрация товарного знака Срок договора 21 ноября 2007 года — 12 февраля 2008 года «Столичная артель» 865 000 3.

3. Наружная реклама с 01.

03.2008

Маркетолог 575 000 3.

4. Реклама в метро с 01.

03.2008

Маркетолог 345 000 3.

5. Внутримагазинная реклама с 01.

03.2008

Маркетолог 230 000 4. Политика товародвижения и сбыта Заключение договора на реализацию с сетевыми компаниями в Москве до 01.

02. 2008 «Столичная артель» Заключение договоров на реализацию с сетевыми компаниями в Санкт-Петербурге до 05.

02.2008

Менеджеры по продажам

7. Финансовый план

Финансовые показатели проекта представлены в таблице 14.

Таблица 14

Показатели проекта Статья затрат/доходов январь февраль март апрель май июнь Закупка произв. оборудования 0 1 235 904

Закупка упаковочного оборудования (индивидуальная упаковка) 0 580 000

Закупка упаковочного оборудования (пакеты) 0 541 569

Аренда 0 420 000 420 000 420 000 420 000 420 000

Разработка бренда 0 820 000

Реклама 1 150 000

Регистрация товарного знака 0 45 000

Закупка сырья 0 1 361 336 1 693 828 1 750 289 1 693 828

Закупка упаковки 0 324 128

Транспорт 0 49 600 48 000 49 600 48 000

Заработная плата 0 390 000 780 000 780 000 780 000 780 000 ЕСН 0 101 400 202 800 202 800 202 800 202 800

Прочие затраты 0 103 412 412 090 458 587 412 090

Себестоимость 0 911 400 3 241 275 3 136 718 3 241 275 3 136 718

Выручка от продажи 0 4 264 836 4 127 260 4 264 836 4 127 260

Балансовая прибыль 0 -5 283 873 1 023 561 990 542 1 023 561 990 542

Налоги 0 0 245 655 237 730 245 655 237 730

Чистая прибыль 0 -5 283 873 777 906 752 812 777 906 752 812 CF нараст. итогом 0 -5 283 873 -4 505 967 -3 753 155 -2 975 249 -2 222 436

Продолжение таблицы 14

Статья затрат/доходов июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Закупка произв. оборудования Закупка упаковочного оборудования (индивидуальная упаковка) Закупка упаковочного оборудования (пакеты) Аренда 420 000 420 000 420 000 420 000 420 000 420 000

Разработка бренда Реклама Регистрация товарного знака Закупка сырья 1 750 289 1 750 289 1 693 828 1 750 289 1 693 828 1 750 289

Закупка упаковки Транспорт 49 600 49 600 48 000 49 600 48 000 49 600

Заработная плата 780 000 780 000 780 000 780 000 780 000 780 000 ЕСН 202 800 202 800 202 800 202 800 202 800 202 800

Прочие затраты 458 587 458 587 412 090 458 587 412 090 458 587

Себестоимость 3 241 275 3 241 275 3 136 718 3 241 275 3 136 718 3 241 275

Выручка от продажи 4 264 836 4 264 836 4 127 260 4 264 836 4 127 260 4 264 836

Балансовая прибыль 1 023 561 1 023 561 990 542 1 023 561 990 542 1 023 561

Налоги 245 655 245 655 237 730 245 655 237 730 245 655

Чистая прибыль 777 906 777 906 752 812 777 906 752 812 777 906 CF нараст. итогом -1 444 530 -666 624 86 188 864 094 1 616 906 2 394 812

Таким образом, можно говорить об экономической эффективности проекта по предварительным укрупненным расчетам. Срок окупаемости составляет 8 месяцев.

Дисконтированная сумма дохода за год составит:

Дисконтированный доход = 2 394 812/ 1,20 = 1 995 676,67 руб.

Ставка дисконтирования принята в размере 20% с учетом уровня инфляции и рисков реализации проекта.

Внутренняя ставка доходности составляет 7%.

Индекс доходности равен 1,12, т. е. больше единицы, что позволяет говорить об эффективности проекта.

Выручка в точке безубыточности = постоянные затраты/(1-(переменные затраты/выручка)) = 32 468 301 руб.

8. Анализ рисков

Анализ рисков состоит из определения возможных рисков, определения абсолютных оценок рисков на основе экспертного метода (таблица 15).

Таблица 15

Перечень возможных рисков

№ п/п Риски Влияние на прибыль 1 Поломка оборудования На время ремонта оборудования прекращается производство и получение прибыли от реализации произведенных кондитерских изделий 2 Сырьевые проблемы Остановка производства или снижение объемов производства, что приведет к сбоям поставок и потере прибыли 3 Появление новых конкурентов Ведёт к снижению спроса, следовательно, сокращение прибыли 4 Расширение ассортимента сахарных кондитерских изделий у основных конкурентов Рост давления конкуренции, переход покупателей к конкурентам и как следствие потеря прибыли 5 Неожиданное отключение электроэнергии, связи, коммуникаций Временное снижение прибыли 6 Непредвиденное обстоятельство (форс-мажор) Потеря прибыли, возможно, даже банкротство Вероятность наступления рисков можно оценить экспертным методом. Выставляться оценки будут от 0 (наименее вероятный риск) до 1 (наиболее вероятный) (таблица 18).

Таблица 16

Экспертные оценки вероятности наступления события

№ п/п Риски Э1 Э2 Э3 Vi 1 I 0.7 0.6 0.55 0.62 2 II 0.2 0.3 0.35 0.28 3 III 0.4 0.5 0.4 0.43 4 IV 0.55 0.4 0.3 0.42 5 V 0.6 0.65 0.7 0.65 6 VI 0.1 0.1 0.15 0.12

Данные из таблицы 16 надо проанализировать на непротиворечивость. При этом считается, что оценки не противоречат друг другу, если max (Эi — Э j) ≤ 2.5, где Эi, Эj — оценка каждой пары экспертов (таблица 17).

Таблица 17

Оценка ответов экспертов на непротиворечивость

№ п/п Риски Э1-Э2 Э1-Э3 Э2-Э3 max (Эi -Эj) Примечание 1 I 0,1 0,15 0,05 0,15 Непротиворечивы 2 II -0,1 -0,15 -0,05 -0,05 Непротиворечивы 3 III -0,1 0 0,1 0,1 Непротиворечивы 4 IV 0,15 0,25 0,1 0,25 Непротиворечивы 5 V -0,05 -0,1 -0,05 -0,05 Непротиворечивы 6 VI 0 -0,05 -0,05 0 Непротиворечивы По итога таблицы видно, что оценки непротиворечивы, так как условие max (Эi — Э j) ≤ 2.5 выполнено.

В таблице 18 оценивается абсолютная величина риска.

Таблица 18

Абсолютные оценки рисков

№ п/п Риски Веса, Вi Вероятность, Vi Баллы, Bi*Vi 1 I 0.25 0.62 0.155 2 II 0.05 0.28 0.014 3 III 0.15 0.43 0.065 4 IV 0.1 0.42 0.042 5 V 0.15 0.65 0.098 6 VI 0.3 0.12 0.036

Перечень мероприятий по снижению и предупреждению рисков:

регулярная профилактика оборудования (привлечение сервисных компаний);

мониторинг рынка с целью выявления конкурентов и их оценки;

расширение ассортимента;

неожиданное отключение электроэнергии, связи и коммуникаций по вине предприятия — профилактика, по вине поставщика услуг — нерегулируемый риск;

непредвиденные обстоятельства (форс-мажор) — например, кража (нужна хорошая охранная сигнализация), пожар (нужна хорошая пожарная система безопасности);

налаживание постоянных связей с поставщиками сырья. За счет «Столичной артели» возможны поставки сырья из других регионов.

9. Экологическая и нормативная информация

В соответствии с Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей» и Законом Российской Федерации «О стандартизации» существуют определенные требования к маркировке пищевых продуктов. А потому на каждой упаковки кондитерских изделий должна быть следующая информация:

наименование, местонахождение (адрес) изготовителя, упаковщика, экспортера, импортера, наименование страны и места происхождения;

масса нетто;

товарный знак изготовителя (при наличии);

состав;

пищевая ценность;

условия хранения;

срок годности;

дата изготовления и упаковки;

обозначение стандарта (ГОСТ 6478−89 «Ирис. Общие технические условия» и ГОСТ 7060–79 «Драже. Технические условия»);

информация о сертификации.

Кондитерские изделия проходят сертификацию, для подтверждения их качества, в России этим занимается «Государственный Комитет РФ по стандартизации метрологии и сертификации». Отбор проб и подготовка их к проведению испытаний для сертификации кондитерских изделий осуществляют по нормативным документам на конкретный вид продукции в соответствии с ГОСТ 5904–82 «Изделия кондитерские. Правила приемки, методы отбора и подготовки проб».

Виханский О. С. Стратегическое управление. — М.: Экономистъ, 2005.

Гайдаенко Т. А. Маркетинговое управление. Полный курс MBA. Принципы управленческих решений и российская практика. — М.: Эксмо, 2006.

Зайцев Л.Г., Соколова М. И. Стратегический менеджмент. — М.: Экономистъ, 2007.

Кондитерская отрасль: состояние и некоторые прогнозы

http://www.4p.ru/index.php?page=641

Котлер Ф. Маркетинг Менеджмент. Экспресс-курс. — СПб (Питер, 2007.

Мескон М., Альбер М., Хедоури Ф. Основы менелдмента. — М.: Вильямс, 2006.

Производство драже и ириса

http://www.simpro.ru/proizvodstvo/drageiris

Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности — М.: Ассоциация авторов и издателей. «Тандем». Издательство Экмос, 2004.

Шепелев А. Ф. Товароведение и экспертиза кондитерских изделий. — М.: МАРТ, 2004.

http://gostat.spb.ru/info/god2007.doc

http://www.marketcenter.ru/content/doc-2−229.html

http://www.statistinfo.ru

http://www.ib-eng.ru/?page=wafer

Мескон М., Альбер М., Хедоури Ф. Основы менелдмента. — М.: Вильямс, 2006.

Виханский О. С. Стратегическое управление. — М.: Экономистъ, 2005.

Шепелев А. Ф. Товароведение и экспертиза кондитерских изделий. — М.: МАРТ, 2004.

Производство драже и ириса

http://www.simpro.ru/proizvodstvo/drageiris

Производство драже и ириса

http://www.simpro.ru/proizvodstvo/drageiris

Котлер Ф. Маркетинг Менеджмент. Экспресс-курс. — СПб (Питер, 2007.

http://gostat.spb.ru/info/god2007.doc

http://www.marketcenter.ru/content/doc-2−229.html

http://www.statistinfo.ru

Кондитерская отрасль: состояние и некоторые прогнозы

http://www.4p.ru/index.php?page=641

Зайцев Л.Г., Соколова М. И. Стратегический менеджмент. — М.: Экономистъ, 2007.

Гайдаенко Т. А. Маркетинговое управление. Полный курс MBA. Принципы управленческих решений и российская практика. — М.: Эксмо, 2006.

http://www.ib-eng.ru/?page=wafer

Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности — М.: Ассоциация авторов и издателей. «Тандем». Издательство Экмос, 2004.

Старший технолог цеха драже

(1)

Рабочие цеха драже (4)

Старший технолог цеха ириса (1)

Рабочие сырьевого цеха (4)

Старший технолог сырьевого цеха

(1)

Генеральный директор (1)

Рабочие цеха ириса (4)

Коммерческий директор (1)

Лаборанты (2)

Старший технолог лаборатории (1)

Офис-менеджер

(1)

Бухгалтер

(1)

Менеджеры по продажам (2)

Менеджер по закупке (1)

Маркетолог (1)