Проблема легализации доходов в России

Как мной уже отмечалось выше, интерес преступников состоит не только в получении указанных денежных средств, но и в возможности распорядиться ими законным путем по своему усмотрению (купить квартиру, дачу, автомобиль, драгоценности и т. д.). Если они будут лишены возможности распоряжаться денежными средствами и имуществом, полученным незаконным путем, то они утратят и свой первый интерес — ведь зачем нужны деньги, если нельзя их потратить (классический пример из литературы — Робинзон Крузо, оказавшийся на необитаемом острове, совсем не нуждался в деньгах, которые у него остались после крушения, так как ему не на что было их тратить).

Во-вторых, легализация способствует дальнейшему совершению преступлений. Преступная деятельность, приносящая доход преступным сообществам, без сомнения, будет осуществляться ими и в дальнейшем, что выразится в совершении все новых и новых преступлений, которые опасны для государства и общества (преступные сообщества будут продолжать заниматься рэкетом, торговлей оружием и наркотиками и другими видами преступной деятельности, приносящей доход).

В-третьих, те денежные средства, которые добыты законным путем, но перешли к преступным сообществам в результате их противоправной деятельности (например, деньги предпринимателей, полученные ими в результате их предпринимательской деятельности, перешедшие к преступникам — рэкет), не подпадают под учет государственных налоговых органов, как следствие с этих, в общем, законных средств в бюджеты различных уровней не уплачиваются налоги. Таким образом государству причиняется материальный ущерб в виде неполученных налогов.

Заключение

Таким образом, можно сделать вывод о том, что государственный финансовый контроль в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем находится на сегодняшний день в неудовлетворительном состоянии, поскольку несмотря на весь положительный опыт, имеющийся в сфере борьбы с вышеуказанным деянием, данная деятельность (прежде всего правоохранительных органов), не доводится до логического конца. Связано это, прежде всего, со спецификой самой легализации, а именно с тем, что в законодательстве нашей страны и, прежде всего, в уголовном кодексе РФ, закреплен принцип субъективного вменения (ст. 5 УК РФ), смысл которого, с учетом специфики преступления, а именно легализации, а также с учетом того, что составы преступлений, сформулированы в данных статьях, а именно в статьях 174 и 174.

1 УК РФ, как формальные, что означает, что при доказывании вины субъекта данного преступления необходимо установить вину субъекта в форме прямого умысла, можно свести к следующей фразе: «лицо подлежит ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем, если будет доказано, что данное лицо осознавало общественную опасность своих действий, предвидело возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желало их наступления», а применительно к легализации доходов, приобретенных другими лицами преступным путем (к примеру, легализация преступных доходов работниками кредитных учреждений, ответственность за совершение которой предусмотрена ст. 174 УК РФ), к вышеуказанной фразе необходимо добавить и следующее выражение «…легализация доходов, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем», что, учитывая специфику преступления, а именно большое количество звеньев в его совершении, и неосведомленность всех лиц, участвующих в цепочке легализации о наличии других лиц и их действиях, является непреодолимым препятствием на пути правоохранительных органов, поэтому в большинстве случаев лицам, осуществляющим ГФК в данной области, только и остается констатировать наличие определенных нарушений ФЗ № 115 кредитными организациями и решать вопрос о лишении последних лицензий на осуществление деятельности. Вместе с тем практика применения вышеуказанных статей уголовного кодекса РФ показывает и на то, что работа по выявлению искомых преступлений ведется подразделениями ФСФМ не достаточно активно, без соответствующей координации своей работы с иными органами, осуществляющими ГФК в данной области правоотношений, к примеру с органами прокуратуры. С другой стороны, специфика самого преступления подсказывает, что работа правоохранительных органов по данному направлению должна строиться не от легализации к предикатному преступлению, а наоборот, от предикатного преступления к легализации, а работа ФСФМ в данной деятельности должна носить скорее вспомогательный характер, например снабжение правоохранительных органов, ведущих расследование предикатного преступления всей необходимой информацией, касающейся операций с доходами, полученными лицом преступным путем. Остается только высказать надежду на то, что в самом ближайшем будущем мы на практике увидим такую координацию в действии.

Список использованной литературы Тетюков К. В. Новое российское законодательство о борьбе с легализацией преступных доходов // Вестник Челябинского университета. Серия 9. Право. — 2001. — 2.

— С. 125 — 134. 0,7 п.л.

Тетюков К. В. Специфика детерминации легализации преступных доходов // Вопросы совершенствования законодательства и правоприменительной деятельности: Сборник научных трудов. Выпуск 2. — Челябинск, 2002. — С. 173 — 182. 0,7 п.л.

Пономарев П. Г. Проблемы противодействия легализации преступных доходов: Изучение организованной преступности: российско-американский диалог. М., 2007. С. 226.

Алиев В. М. Политико-правовые проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Право и политика. 2000. № 2. С. 76.

Дурманова Е. Финансовая прачечная // Киевские ведомости. 2001. 19 мая. С. 19.

Пономарев П. Г. Проблемы противодействия легализации преступных доходов: Изучение организованной преступности: российско-американский диалог. М., 2007. С. 226.

Алиев В. М. Политико-правовые проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Право и политика. 2000. № 2. С. 76.

Дурманова Е. Финансовая прачечная // Киевские ведомости. 2001. 19 мая. С. 19.

Тетюков К. В. Новое российское законодательство о борьбе с легализацией преступных доходов // Вестник Челябинского университета. Серия 9. Право. — 2001. ;

2. — С. 125 — 134. 0,7 п.л.

Дурманова Е. Финансовая прачечная // Киевские ведомости. 2001. 19 мая. С. 19.