Анализ использования персонала предприятия на примере ЗАО «Галасий и Ко»

Выводы:

Проведенный анализ позволил сделать выводы о том, что на предприятии отмечается рост среднесписочной численности персонала на 18 чел., но при этом отмечается недоукомплектованность штата по категории рабочих специальностей на 5 чел. Отмечается также снижение среднего тарифного разряда по рабочим специальностям. Таким образом, на предприятии существуют проблемы в эффективности формирования кадрового состава. Неблагоприятная ситуация отмечается в связи с текучестью кадров, в отчетном году увеличились также общие потери рабочего времени.

Темпы роста расходов на оплату труда персонала необоснованно опережают темпы роста производительности труда.

Глава 3. Резервы и направления роста эффективности использования персонала предприятия

3.

1. Анализ факторов влияния использования персонала на показатели производства продукции Обеспеченность предприятия персоналом и условия его использования связаны не только с количественными и качественными характеристиками состояния кадрового состава, но и со способностью предприятия имеющимся составом трудовых ресурсов обеспечить производство продукции.

Во взаимосвязи с рядом других показателей среднесписочную численность персонала можно проиллюстрировать данными табл. 16.

Таблица 16. — Анализ эффективности использования персонала предприятия Показатель 2005 г. 2006 г. В процентах Отклонение план факт к 2005 г.

к плану от

2005 г. от плана 1. Объем продукции тыс. шт. 29 939 30 000 31 662 105,8 105,5 +1723 +1662 2. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

495 024 545 000 569 907 115,1 104,6 +74 883 +22 407 3. Численность персонала — всего 326 351 344 105,5 98,0 +18 -7 3.

1. Рабочих ППП — всего 227 241 238 104,8 98,8 +11 -3 Выработка на одного работающего, п. 1/ п. 3 91,84 85,47 92,04 100,2 107,7 +0,2 +6,57 Производительность труда одного работающего, п. 2 / п. 3 1518,5 1552,7 1656,7 109,1 106,7 +138,2 +104,0 Выработка на одного рабочего ППП, п. 1 / п. 3.

1. 131,89 124,48 133,03 100,9 106,9 +1,14 +8,55 Производительность труда одного рабочего ППП, п. 2 / п. 3.

1. 2180,7 2261,4 2394,6 109,8 105,9 +213,9 +133,2 Среднечасовая выработка одного рабочего ППП, руб./чел. 1416,05 1427,5 1563,03 146,98 — 109,5 ;

Относительная экономия (перерасход) численности работников определяется по формуле:

(15)

Тогда по показателю выпуска продукции относительная экономия (перерасход) численности по сравнению с предыдущим годом составит:

— по всем работникам предприятия:

чел. (экономия)

— по рабочим промышленно-производственного персонала:

чел. (экономия) Таким образом, в отчетном году наблюдается относительная экономия численности работников ЗАО «Галасий и Ко».

Среднегодовая выработка на 1 рабочего ППП в отчетном периоде увеличилась по сравнению с прошлым периодом на 213,9 тыс. руб. / чел. (2394,6 — 2180,7 = 213,9) или на 10,3%. Рост объема реализованной продукции на 74 883 тыс. руб. или на 15,1% обусловлен факторами изменения численности работников и изменения производительности труда.

Для выявления влияния факторов изменения численности рабочих ППП и их производительности на изменение объема реализованной продукции используется следующая факторная модель:

РП = Чсп х Вгод, (16)

где Вгод — среднегодовая выработка продукции на одного производственного рабочего;

Чсп — среднегодовая численность производственных рабочих, чел.

Согласно описанной выше модели объем реализованной продукции составит:

ОП0 = Чсп0 х Вгод0 = 326×1518,5 = 495 024 тыс. руб.

ОП усл = Чсп1 х Вгод0 = 344×1518,5 = 522 364 тыс. руб.

ОП1 = Чсп1 х Вгод1 = 344×1656,7 = 569 907 млн руб.

Прирост объема реализованной продукции за счет изменения численности работников:

(ОПЧсп = ОПусл. — ОП0 = 522 364 — 495 024 = +27 340 тыс. руб.

Т.е. вследствие увеличения численности персонала объем реализованной продукции увеличился на 27 340 тыс. руб.

Прирост объема реализации за счет изменения производительности труда (среднегодовой выработки продукции на 1 работника по показателю реализованной продукции):

(ОПВгод = ОП1 — ОП усл. = 569 907 — 522 364 = +47 543 тыс. руб.

Т.е. вследствие роста производительности труда объем реализации увеличился на 47,7 млн руб.

Общее влияние факторов составило:

(ОП = (ОПЧсп + (ОПВгод = 27 340 + 47 543 = +74 883 тыс. руб.

Увеличение численности персонала в 2006 году было обосновано и целесообразно с точки зрения влияния роста численности на увеличение объемов реализации продукции. При этом темпы роста производительности труда работников достаточно высокие — 109,8%.

3.

2. Разработка мероприятий по повышению эффективности использования персонала Негативные факты, выявленные в результате проведенного анализа, свидетельствуют о том, что предприятию необходимо разработать меры по улучшению кадрового состава и росту производительности труда, адекватному темпам роста заработной платы персонала.

Для ЗАО «Галасий и Ко» можно предложить ряд организационно-технических и социально-экономических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы. Основываясь на результатах анализа использования персонала предприятия, можно предложить следующие мероприятия по повышению эффективности использования персонала.

Первое мероприятие связано с использованием имеющихся резервов роста выпуска продукции за счет более полного использования ресурсов рабочего времени. С целью достижения сокращения потерь рабочего времени предприятию следует внедрить более эффективные методы учета рабочего времени, например, проводить ежемесячные исследования на основе фотографии рабочего дня на различных производственных участках, что позволит своевременно выявлять причины внутрисменных простоев оборудования и внутрисменных потерь рабочего времени по причинам, не зависящим от работы оборудования (нарушения трудовой дисциплины и т. д.). Внедрение контроля за использованием рабочего времени на производственных участках должно привести к сокращению внутрисменных простоев по причинам нарушений трудовой дисциплины и по причинам сбоев в ритмичности работы оборудования. Так, сверхплановые целодневные потери рабочего времени в 2006 г. составили в среднем 6 дней на одного рабочего, а внутрисменные потери составили 0,05 час., в результате чего потери рабочего времени производственных рабочих, которые необходимо ликвидировать за счет внедрения системы регулярного контроля (фотографии рабочего дня и хронометража), составляют неиспользованный резерв сокращения потерь:

чел.-час.

чел.-час.

Всего резерв сокращения потерь рабочего времени: — 12 829 чел.-час.

Таким образом, доля потерь рабочего времени в плановом фонде должна сократиться на:

Вследствие сокращения потерь рабочего времени на 3,5% рост производительности труда производственных рабочих составит:

Сокращение сверхнормативных потерь рабочего времени производственных рабочих, обусловленное причинами, зависящими от работников, является одним из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

тыс. руб.

Таким образом, неиспользованный предприятием резерв роста выпуска продукции, обусловленный неэффективным использованием рабочего времени производственного персонала, составил в 2006 г. 18 313 тыс. руб.

Внедрение регулярного контроля использования времени на рабочих местах не требует капитальных и дополнительных текущих затрат, поскольку должно выполняться работниками кадровой службы в рамках своих должностных обязанностей.

Второе мероприятие связано со снижением непроизводительных расходов на оплату труда. В данном мероприятии следует выделить две составляющие.

1. Приведение переменной части расходов на оплату труда в соответствие с уровнем производительности труда. С этой целью предприятию необходимо проанализировать состав фонда оплаты труда производственных рабочих и выяснить, за счет каких составляющих произошел перерасход ФОТППП, не обеспеченный соответствующим ростом производительности труда (например, оплата дней нетрудоспособности, основных и дополнительных отпусков). Выявив причины перерасхода ФОТ, предприятию следует пересмотреть тарифные ставки по нормам трудоемкости работ с учетом сезонных колебаний производительности труда. Целью данного мероприятия является ликвидация опережения темпов роста расходов на оплату труда над темпами роста производительности, который по категории производственных рабочих составил:

Следовательно, снижение непроизводительных расходов на оплату труда по переменному фонду составит:

тыс. руб.

2. Снижение непроизводительных расходов постоянного ФОТ (по статье расходов на оплату труда работников охраны и расходов на уборку помещений).

На сегодняшний день в штате ЗАО «Галасий и Ко» числятся 3 чел. службы безопасности, из них — 1 чел. — специалист по охране труда и 2 чел. — специалисты, обеспечивающие охранные мероприятия, численность работников службы охраны составляет 8 чел. Численность работников, обслуживающих производственные и офисные помещения предприятия (уборка помещений) составляет 4 чел.

Предлагается сохранить должность специалиста по охране труда, подчинив его службе персонала, сократить 8 должностей работников службы охраны и 4 чел., осуществляющих уборку помещений (т.е. сократить численность непромышленного персонала на 3,5%), за счет заключения договоров на оказание услуг по охране и уборке помещений со сторонними организациями.

В Приложении 6 представлен расчет сокращения затрат и дополнительных расходов по проведению данных мероприятий.

Режим уборки может быть максимально приближен к ранее действовавшему (предлагается заключение договора на ежедневную утреннюю или вечернюю уборку), что должно быть отражено в договоре с организацией, оказывающей эти услуги. Анализ рекламной информации показал, что в среднем стоимость услуг по уборке составляет 8−15 руб./м2 в месяц. Общая площадь помещений ЗАО «Галасий и Ко» составляет 1682 м². Следовательно, средние ежемесячные расходы на уборку составят:

Ру = S х Ц = 1682×15 = 25,2 тыс. руб. / мес.

Где S — площадь помещений;

Ц — цена услуг за 1 м².

Оплата услуг по охране территории оплачивается по средним расценкам по городу, находящимся в границах от 60 до 70 тыс. руб. в месяц.

Резерв роста производительности труда вследствие сокращения численности непроизводственного персонала составит:

В табл. 17 представлена сводная информация об эффективности предложенных мероприятий, которую предприятие могло бы получить в отчетном году.

Таблица 17. — Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий (тыс. руб.)

№ Наименование мероприятия Рост производительности труда, % Прирост объема выручки от реализации Прирост (-)

Сокращение (+) затрат Экономии-ческий эффект 1 Снижение потерь рабочего времени на 3,5% +3,7% +18 313 — +18 313 2 Сокращение непроизводительных расходов на оплату труда +3,6% 2.

1. Сокращение коэффициента опережения темпов роста расходов на оплату труда над темпами роста производительности труда — - +1438 +1438 2.

2. Сокращение службы безопасности за счет заключения договора на охрану со сторонней организацией +2,4% - +2495

— 840 +1655 3 Сокращение рабочих по уборке помещений за счет заключения договора на уборку со сторонней организацией 1,2% - +408

— 302 +106 Итого +7,3% +18 313 +3199 +21 512

Заключение

Во всех экономических системах главной производительной силой являются человеческие ресурсы — персонал организации.

Целью данной курсовой работы являлось изложение теоретических принципов проведения анализа использования персонала предприятия и их практическая реализация на примере ЗАО «Галасий и Ко».

Рассмотрев показатели использования персонала предприятия, следует отметить, что в динамике по сравнению с предыдущим годом использование персонала производилось более эффективно. Однако, плановые показатели 2006 г. не выполняются, при этом основным негативным фактором здесь выступает недостаточная укомплектованность штата, как по производственному персоналу, так и по обслуживающим структурам.

Положительные тенденции сложились на предприятии в части снижения трудоемкости продукции и роста производительности труда, однако, темпы роста производительности труда отстают от темпов роста заработной платы, что позволяет говорить о неэффективном использовании фонда заработной платы. Негативным фактором, обусловившим потери в потенциальном выпуске продукции, явились также потери рабочего времени.

С целью исправления сложившихся негативных явлений, улучшения кадрового состава предприятия и повышения эффективности использования персонала в данной курсовой работе предложен ряд мероприятий, направленных на повышение производительности труда вследствие сокращения потерь рабочего времени и снижения непроизводительных расходов на оплату труда.

Результатом проведения данных мероприятий является рост производительности труда на 7,2% и получение абсолютного экономического эффекта от роста объемов выпуска продукции и снижения затрат в сумме 21 512 тыс. руб.

Список использованной литературы Трудовой кодекс Российской Федерации / Федеральный закон от 30.

12.2001 г. № 197-ФЗ (ТК РФ) (в ред. Федерального закона от 30.

06.2006 г. № 90-ФЗ) Бальжинов А. В., Михеева Е. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: «Омега», 2005

Грищенко О. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: «Финансы и статистика», 2003

Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — М.: ТК «Велби», Издательство «Проспект», 2004

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 4-е изд. — М.: «ИНФРА-М», 2007

Санникова И.Н., Стась В. Н., Эргардт О. И. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие. — М.: «Экзамен», 2003

Сергеев И. В. Экономика предприятия: Учебное пособие. — М.: «Финансы и статистика», 2005

Управление предприятием и анализ его деятельности / Под ред. В. Н. Титаева. — М.: «Финансы и статистика», 2002

Шабанова Г. П. Системы оплаты труда и компенсаций на предприятии. // «Управление персоналом». — 2006. — № 1

Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. О. И. Волкова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: «ИНФРА-М», 2005

Юркова Т.И., Юрков С. В. Экономика предприятия. — Таганрог: Изд. ТРТУ, 2006

Сергеев И. В. Экономика предприятия: Учебное пособие. — М.: «Финансы и статистика», 2005. — С. 221

Юркова Т.И., Юрков С. В. Экономика предприятия. — Таганрог: Изд. ТРТУ, 2006. — С. 47

Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. О. И. Волкова. — 4-е изд., перераб. и доп. -

М.: «ИНФРА-М», 2005. — С. 168

Санникова И.Н., Стась В. Н., Эргардт О. И. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие. — М.: «Экзамен», 2003. — С. 47

Грищенко О. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: «Финансы и статистика», 2003. — С. 71

Грищенко О. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: «Финансы и статистика», 2003. — С. 73

Бальжинов А.В., Михеева Е. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: «Омега», 2005. — С. 67

Там же. — С. 67

Там же. — С. 68

Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — М.: ТК «Велби», Издательство «Проспект», 2004. — С. 376

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 4-е изд. — М.: «ИНФРА-М», 2007. — С. 405