По заданию

Таблица 11

Отчисление амортизации поквартально Амортизация

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Приобретение оргтехники для офиса, НМА

1873,62

12 212,2

12 212,2

12 212,2

12 212,2

12 212,2

12 212,2

12 212,2

12 212,2

12 212,2

Приобретение легкового автомобиля

118 121,9

118 121,9

118 121,9

118 121,9

118 121,9

118 121,9

118 121,9

118 121,9

118 121,9

вафельная линия

367 458,11

367 458,11

367 458,11

367 458,11

367 458,11

367 458,11

367 458,11

367 458,11

367 458,11

итого

1873,62

497 792,21

497 792,21

497 792,21

497 792,21

497 792,21

497 792,21

497 792,21

497 792,21

497 792,21

Таблица 12

Общие издержки

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Связь

14 836,5

17 752,5

Транспорт

Командировки (тек. деят.)

Офисные расходы

Коммунальные услуги (офис)

31 314,1

33 380,8306

34 414,1959

35 447,561

36 574,869

37 702,1764

38 829,484

39 956,7916

41 178,042

42 399,291

Презентации

Реклама

203 199,66

209 661,84

216 124,02

222 586,2

229 048,38

236 049,08

243 049,77

Командировки (план. деят.)

Вспомогательные материалы

Коммунальные услуги (производство)

53 123,628

54 813,072

56 502,516

58 191,96

59 881,404

61 711,635

63 541,866

Аренда помещения

Расходы на упаковку

140 887,5

150 186,08

154 835,36

159 484,65

164 556,6

169 628,55

174 700,5

179 772,45

185 267,06

ИТОГО

446 014,1

661 351,331

929 363,771

977 756,21

1 001 134,4

1 024 935,31

1 048 736,19

1 072 537,08

1 097 898,7

Таблица 13

Затраты на рекламу Вид рекламы Как будет реализована Стоимость (с НДС), руб.

Сумма НДС, руб

1. указатель на столб двусторонний Рекламная группа «Город», г. Санкт-Петербург, пр. Комсомольский, 128б

2. рекламные

1) «Телепарк»: договор на 3 месяца, 5 выходов, предоставляется скидка 3% (дизайн: логотип, цвет, текст)

(5 * 3700) — (5 * 3700) * 0,03 = 17 945

3 230,10

объявления в журналах

3 * 17 945 = 53 835

Итого стоимость в месяц:

4 310,10

Таблица 14

Стоимость материалов Наименование

Расход на 1 тонну Цена за единицу, руб.

НДС, руб.

Стоимость без НДС, руб.

Цена ингридиентов в 1 тонне, руб.

шоколадная глазурь

0,03

сахар-песок

0,25

мука пшеничная высшего сорта

0,4

жир растительный

0,031

какао-порошок

0,024

крахмал

0,0025

53,75

соль поваренная пищевая

0,0008

4,32

лецитин

0,0165

яичный порошок

0,012

сода пищевая

0,0005

4,75

соль углеаммонийная

0,0006

7,62

ванилин (идентичный натуральному

0,0002

71,2

Итого стоимость материалов в 1 тонне

17 041,64

Таблица 15

Себестоимость 1 кг, руб.

Статьи калькуляции Расчет Цена на 1 ед. готовой продукции, руб.

Затраты на персонал:

Зарплата административного персонала

626 175/86000

7,28

Зарплата производственного персонала

1 138 500/86000

13,24

Зарплата маркетингового персонала

98 670/86000

1,15

Общие издержки:

Связь

13 500/86000

0,19

Транспорт

48 000/86000

0,67

Командировки (тек. деят.)

60 000/86000

0,84

Офисные расходы

54 000/86000

0,76

Коммунальные услуги (офис)

33 310/86000

0,44

Презентации

15 000/86000

0,21

Реклама

120 000/86000

2,51

Командировки (план. деят.)

45 000/86000

0,63

Вспомогательные материалы

27 000/86000

0,38

Коммунальные услуги (производство)

40 444/86000

0,66

Аренда помещения

234 000/86000

2,72

Расходы на упаковку

164 556,6/86 000

1,91

Материалы

1 720 344,9/86 000

20,00

Амортизация

495 918,59/86 000

5,79

Налоги

3 144 471,2/86 000

36,56

ИТОГО

95,94

Таблица 16

Затраты на персонал Должность Кол-во Оклад Районный коэффициент Зарплата в месяц Месячный фонд Примечание

Управление Гендиректор

Ежемесячно, весь проект

Главный бухгалтер

Ежемесячно, весь проект

Директор по производству

Ежемесячно, с 3 месяца

Коммерческий директор

Ежемесячно, весь проект

Секретарь

Ежемесячно, весь проект

Производство Водитель автомобиля 1

Ежемесячно, с 6 мес.

Водитель груз. Автомобиля 2

Ежемесячно, с 6 мес.

Зав. складом

Ежемесячно с 6 мес.

Начальник службы охраны

Ежемесячно, с 6 мес.

Начальник цеха переработки — технолог

Ежемесячно с 6 мес.

Охранник

Ежемесячно, с 6 мес.

Рабочий склада

Ежемесячно, с 4 мес.

Рабочий линии, обслуживающий персонал

Ежемесячно, с 6 мес.

Маркетинг Начальник отдела сбыта

Ежемесячно, с 4 мес.

Итого

Таблица 17

Затраты на персонал поквартально

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Управление

Гендиректор

Главный бухгалтер

Директор по производству

Коммерческий директор

Секретарь

Производство

Водитель автомобиля 1

Водитель груз. Автомобиля 2

Зав. складом

Начальник службы охраны

Рабочий склада

Рабочий линии, обслуживающий персонал

Маркетинг

Начальник отдела сбыта

Итого

Таблица 18

Производственные затраты ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

ИТОГО

Затраты по действующему производству

в том числе

Затраты на оплату труда

Амортизационные отчисления

НДС к производственным затратам

Таблица 19

Источники финансирования ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

ИТОГО

Потребность в финансировании ЧОК

в том числе возмещение НДС по постоянным активам

Потребность в финансировании постоянных активов (с НДС)

= Инвестиционные затраты

Инвестиционный налоговый кредит

Доля налога в территориальный бюджет

Сумма уменьшения налога на прибыль (от налога, начисленного по общим правилам)

Задолженность по инвестиционному кредиту

Проценты по инвестиционному кредиту

Погашение инвестиционного кредита

Ранее привлеченный кредит

Тип кредита: Инвестиционный — (1)

Задолженность по кредиту

Проценты по кредиту

= Источники финансирования

Примечания к таблице: все значение взяты с таблиц представленных в бизнес плане. Налогового кредита предприятие не берет.

Таблица 20

Расчет налогов

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

НДС:

— на собственную реализацию

2 100 848,4

2 308 193,3

2 553 642,72

2 625 977,66

2 698 312,61

2 770 647,6

2 842 982,5

— в закупаемой продукции

3 730 240,8

3067,4952

3377,1397

3484,3295

3600,72 185

3717,11 416

3839,46 896

3961,8238

4093,381

Итого к уплате

— 10 377

— 3 740 617,8

— 2 469 285,3

— 371 814,03

2 622 260,55

2 694 473,14

2 766 685,7

2 838 889,1

Налог на имущество

317,075

37 993,1933

37 993,1933

37 993,193

37 993,193

37 993,1933

37 993,1933

37 993,1933

37 993,193

37 993,193

ЕСН

556 541,7

556 541,7

556 541,7

556 541,7

584 370,8

584 370,8

ИТОГО

116 927,075

185 998,193

543 940,193

172 126,16

2 899 243,8

3 144 576,89

3 216 795,44

3 289 008,03

3 389 049,7

3 461 253,1

Таблица 21

Инвестиционные затраты Вид затрат

1 квартал

2 квартал

Затраты на персонал:

Зарплата административного персонала

Зарплата производственного персонала

Зарплата маркетингового персонала

Общие издержки:

Связь

Транспорт

Командировки (тек. деят.)

Офисные расходы

Коммунальные услуги (офис)

35 508,46

Презентации

Реклама

Командировки (план. деят.)

Вспомогательные материалы

Коммунальные услуги (производство)

Аренда помещения

Расходы на упаковку

140 887,5

Материалы

Налоги

116 927,08

185 998,19

Затраты на оборудование и открытие предприятия открытие ООО

лицензии, разрешения

прием оборудования

Приобретение оргтехники для офиса

Приобретение легкового автомобиля

Монтаж и пуско-наладка

Подготовка помещений

вафельная линия

ИТОГО

1 069 091,175

24 149 309,52

Итого затрат за два квартала

25 218 400,7

Таблица 22

Ориентировочный график платежей

Месяц Остаток задолженности, руб.

Платежи за расчетный период, в т. ч.

Погашение кредита Погашение процентов Общая сумма платежа

02.10

2 530 000.

843 333.

40 058.

883 391.

03.10

1 686 666.

843 333.

26 705.

870 038.

04.10

843 333.

843 333.

13 352.

856 686.

05.10

0.00

843 333.

0.00

843 333.

Итого

0.00

3 373 333.

80 116.

3 453 450.

Таблица 23

График запуска производства Планируемая работа Период

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

регистрация предприятия

открытие ООО

разработка и принятие ТУ

получение лицензий и разрешений

ремонт помещений

заключение

договора на поставку оборудования

обучение персонала

прием оборудования и пуско-наладка

приобретение оргтехники, мебели

приобретение сырья

приобретение автомобилей

производство продукции

Таблица 24

Отчет о прибылях и убытках

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Валовый объем продаж

Чистый объем продаж

Материалы и комплектующие

1 407 141,5

1 548 590,9

1 720 344,88

1 775 954,54

1 834 412,95

1 892 871,4

1 955 726,5

Суммарные прямые издержки

1 407 141,5

1 548 590,9

1 720 344,88

1 775 954,54

1 834 412,95

1 892 871,4

1 955 726,5

Валовая прибыль

8 483 858,5

9 318 609,1

10 302 455,1

10 587 405,5

10 869 507,1

Налог на имущество

317,075

37 993,1933

37 993,1933

37 993,193

37 993,193

37 993,1933

37 993,1933

37 993,1933

37 993,193

37 993,193

Административные издержки

456 591,46

463 482,19

470 372,92

477 890,08

485 407,24

492 924,4

500 441,56

508 585,15

516 728,74

Производственные издержки

76 346,608

78 774,592

81 202,576

83 630,56

86 058,544

88 688,86

91 319,176

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

Зарплата производственного персонала

Зарплата маркетингового персонала

Суммарные постоянные издержки

1 091 841,46

2 409 331,19

2 444 429,5

2 630 249,7

2 646 674,82

2 663 099,96

2 679 525,1

2 808 337,9

Амортизация

1873,625

497 792,213

497 792,213

497 792,21

497 792,21

497 792,213

497 792,213

497 792,213

497 792,21

497 792,21

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

1873,625

652 988,213

522 188,213

497 792,21

497 792,21

497 792,213

497 792,213

497 792,213

497 792,21

497 792,21

Убытки предыдущих периодов

— 765 080,56

— 2 367 953,8

Прибыль до выплаты налога

— 956 350,7

— 2 959 942,31

4 546 359,25

5 503 643,5

7 119 994,89

7 388 520,09

7 654 196,54

7 825 279,2

8 085 190,2

Налогооблагаемая прибыль

— 956 350,7

— 2 959 942,31

4 546 359,25

5 503 643,5

7 119 994,89

7 388 520,09

7 654 196,54

7 825 279,2

8 085 190,2

Налог на прибыль

950 469,865

1 086 240,4

1 215 565,8

1 408 589,2

1 461 833,48

1 514 508,01

1 548 225,4

1 599 708,4

Чистая прибыль

— 954 354,8

— 2 653 402,77

3 801 879,46

4 344 961,8

4 862 263,1

5 634 356,8

5 847 333,92

6 058 032,06

6 192 901,6

6 398 833,7

Таблица 25

Отчет о движении денежных средств ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Выручка от реализации

Увеличение задолженности по кредитам

в том числе по налоговому кредиту

= Приток денежных средств

Изменение постоянных активов

Изменение чистого оборотного капитала

— 575 804

— 3 341 848

— 366 476

— 1 186 489

— 1 014 735

— 959 125

— 900 667

— 977 073

— 914 217

Операционные затраты

Проценты по кредитам

Погашение задолженности по кредитам

в том числе по налоговому кредиту

Налоги

= Отток денежных средств

— 192 417

= Поток денежных средств

— 18 718 693

= То же, нарастающим итогом

— 18 526 276

— 15 687 736

— 7 795 532

Таблица 26

Чистый оборотный капитал ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Запасы сырья и материалов

Незавершенное производство

Готовая продукция

Дебиторская задолженность

Авансы поставщикам

НДС уплаченный

— 10 377

— 3 730 241

= Оборотные активы

— 10 377

Кредиторская задолженность

Авансы покупателей

Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами

Расчеты с персоналом

= Краткосрочные обязательства

= Чистый оборотный капитал

— 575 804

— 3 341 848

— 366 476

— 1 186 489

— 1 014 735

— 959 125

— 900 667

— 977 073

— 914 217

НДС к уплате в бюджет по текущей деятельности предприятия

Возмещенный НДС по действующему предприятию

Таблица 26.1

Чистый оборотный капитал (Изменение) ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (Изменение)

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

Запасы сырья и материалов

Незавершенное производство

Готовая продукция

Дебиторская задолженность

Авансы поставщикам

НДС уплаченный

— 10 377

— 3 719 864

= Оборотные активы

— 10 377

Кредиторская задолженность

— 2 586 600

Авансы покупателей

Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами

— 371 814

Расчеты с персоналом

= Краткосрочные обязательства

— 851 958

— 371 814

= Чистый оборотный капитал

— 575 804

— 2 766 044

— 2 573 026

— 76 406

В РФ большинство производителей вафельной продукции считают вафельные батончики — фасованными вафлями, не/глазированными шоколадом, поскольку в ОКП нет такого понятия вафельный батончик, в указанных объемах доля батончиков будет всегда номинально меньше, а фасованных не/глазированных шоколадом вафель — больше

В настоящее время у производителей вафельной продукции появился новый термин «шоколадно-вафельный батончик», но респонденты опроса не видят чаще всего разницы в названии «фасованные глазированные вафли» и «шоколадно-вафельный батончик».

Электронный адрес

http://www.pecom.ru/ru/service/store/barn/

Генеральный директор

Секретарь

Главный бухгалтер

Директор по производству

Коммерческий директор

Начальник службы безопасности

Охранник

Зав складом

Начальник отдела сбыта

Рабочий склада

Водитель автом.

Водитель грузового автом.

Нач. цеха переработки — технолог

Рабочий линии