Экономика фирмы

Определяется необходимый объем капитальных вложений, разрабатываются мероприятия по их получению (лизинг, факторинг, банковские или иные ссуды, выпуск ценных бумаг и т. д.).

Таблица 12

Прогнозные отчеты о прибыли и убытках

СЧЕТ Общефирменные расходы 0 1 2 3 4 5 1 Инвестиции в рынок 120 20 20 20 20 20 2 Расходы на маркетинг — 3 Расходы на НИОКР 1200 800 400 0 0 4 Накладные расходы 100 100 100 100 100 5 Цеховые расходы — 160 160 160 160 160 6 Арендная плата — 1870 1650 1870 2530 3410 7 Расходы на переналадку — 0 0 0 0 0 8 Плата за факторинг — 9 Прочие 50 3475 3390 4495 6450 9390 10 Итого:

общефирменные издержки 320 6825 6120 7045 9260 13 080 СЧЕТ Прибылей и убытков PROFIT & LOSS 11 Чистая выручка 1680 9430 8920 11 085 14 700 20 880 12 Общефирменные издержки 320 6825 6120 7045 9260 13 080 13 Валовая прибыль 680 2605 2800 4040 5440 7800 14 Амортизационные отчисления 110 110 110 110 110 110 15 -недвижимость 50 50 50 50 50 50 16 -оборудование 60 60 60 60 60 60 17 Прибыль/убытки до уплаты процентов 570 2495 2690 3930 5330 7690 18 Плата за кредит 0 0 0 0 0 19 Прибыль до уплаты налогов 570 2495 2690 3930 5330 7690 20 Налог Taxes 285 1247 1345 1965 2665 3845 21 Чистая прибыль/убыток 285 1248 1345 1965 2665 3845

Таблица 13

Прогнозные балансы

АКТИВ Assets 0 1 2 3 4 5 Оборотный капитал Current assets Денежные средства 1500 2463 3808 5773 8438 12 283

Ценные бумаги 0 0 0 0 0 0 Дебиторская задолженность 0 0 0 0 0 0 Запасы сырья и материалов 200 200 200 200 200 200 Незавершенное производство 0 0 0 0 0 0 Готовая продукция 0 0 0 0 0 0 Итого: Оборотный капитал 1700 2663 4008 5973 8638 12 483

Основной капитал Недвижимость (без амортизации) 2500 2500 2500 2500 2500 2500

Оборудование (без амортизации) 2500 2500 2500 2500 2500 2500

Итого: основной капитал 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Итого: АКТИВ 6700 7663 9008 10 973 13 638 17 483 ПАССИВ Обязательства 0 1 2 3 4 5 Краткосрочные займы (включая неоплаченные налоги — с.21) 285 0 0 0 0 Долгосрочные займы 0 0 0 0 0 0 Итого: Обязательства 285 0 0 0 0 0 Собственный капитал Equity Акционерный капитал 3000 3000 3000 3000 3000 3000

Накопленная нераспределенная прибыль. 3130 3415 4663 6008 7973 10 638

Чистая прибыль/убытки этого года 285 1248 1345 1965 2665 3845

Итого: Собственный капитал 6415 7663 9008 10 973 13 638 17 483

Итого ПАССИВ 6700 7663 9008 10 973 13 638 17 483

Исходя из значений рассчитанных показателей, можно сделать вывод, что предприятию нет необходимости прибегать к банковским займам и кредитам. Имеющихся собственных средств достаточно для деятельности предприятия.

Заключение

В этом разделе проведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности Рассчитаем требуемые показатели по следующим формулам:

Уровень общей рентабельности=Прибыль до начисления налога/Активы*100%

Число оборотов капитала = - Валовая выручка / Активы Рентабельность оборота = Прибыль от реализации /валовая выручка*100%

Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль/ Собственный капитал*100%

Получим Таблица 14

Итоговые показатели по проекту

1 2 3 4 5 общая рентабельность 32,56% 29,86% 35,82% 39,08% 43,99% число оборотов капитала 1,23 0,99 1,01 1,08 1,19 рентабельность оборота 27,62% 31,39% 36,45% 37,01% 37,36% рентабельность собственного капитала 16,29% 14,93% 17,91% 19,54% 21,99% Проиллюстрируем графически Можно сделать вывод о том, что финансовое положение предприятия достаточно стабильно. При следовании предложенному в данной работе производственному и финансовому плану предприятие не нуждается в банковских займах и кредитах, все показатели рентабельности предприятия стабильно увеличиваются, выручка и прибыль также увеличиваются (даже при снижении спроса на отдельные виды продукции).

Список литературы

Буров В. П., Ломакин А. Л., Морошкин В. А, Бизнес-план фирмы: Теория и практика, — Москва, 2006 г.

Колесникова Н.А., Бизнес-план. Методические материалы.- Москва, 2005 г.

Питателев В.В., Менеджмент в малом бизнесе, М., 2005

Мокий М.С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика Фирмы», М., ГУУ, 2003

Попов В.М., Ляпунов С. И., Мингазов Х. Х., Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. — М., 2004

Мокий М.С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика Фирмы», М., ГУУ, 2003

Мокий М.С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика Фирмы», М., ГУУ, 2003

Питателев В.В., Менеджмент в малом бизнесе, М., 2005

Мокий М.С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика Фирмы», М., ГУУ, 2003