№ п/п Наименование показателя Единица измерения Величина показателя 1 Процентные доходы банка тыс.
руб. 544 508 2 Численность работающих чел. 16 Руководители 5 Специалисты 9 Операционисты 2 3 Среднегодовая выработка тыс.
руб./чел. 1 работающего 34 032 1 операциониста 272 254 4 Фонд заработной платы работающих 5967 В т.ч. Руководители 2130
Специалисты 3177
Операционисты 660 5 Среднегодовая заработная плата тыс.
руб. 1 работающего 373 1 операциониста 330
Таким образом, на планируемый 2012 г. численность персонала составит 16 человек, из них руководителей — 5 человек, специалистов — 9 человек, рабочих — 2 человека.
Годовой фонд заработной платы составит 5967 тыс.
руб. Среднегодовая заработная плата 1 работающего составит 373 тыс.
руб., одного рабочего — 3300 тыс.
руб.
Среднегодовая выработка 1 работающего составит 34 032 тыс.
руб., одного рабочего — 272 254 тыс.
руб.
Расчет издержек обращения в Мытищинском отделении 7810 на 2012 г. представлен в таблице 17.
Таблица 17
Расчет издержек обращения Мытищинском отделении 7810 на 2012 г.
Статьи издержек обращения Сумма, тыс.
руб. Структура, % 1. Процентные расходы банка 196 670 45,79% 2. Расходы на оплату труда 5967 1,39% 3. Расходы на аренду 53 950 12,56% 4. Амортизация основных средств 69 503 16,18% 5. Расходы на рекламу 50 500 11,76% 6. Прочие расходы 52 873 12,32% Итого 429 463 100,00%
Таким образом планируемая величина издержек обращения на 2012 г. составит 429 463 тыс.
руб. Из них 196 670 тыс.
руб. (45,79%) — материальные затраты на оказание услуг, 5967 тыс.
руб. (1,39%) — расходы на оплату труда, 53 950 тыс.
руб. (12,56%) — расходы на аренду, 69 503 тыс.
руб. (16,18%) — амортизационные отчисления, 50 500 тыс.
руб. (11,76%) — расходы на рекламу, 52 873 тыс.
руб. (12,32%) — прочие расходы.
4 Расчет плановой прибыли и ее распределение
Для выявления финансового результата необходимо сопоставить выручку с затратами (себестоимостью). Если выручка превышает себестоимость, финансовый результат свидетельствует о получении прибыли. При затратах, превышающих выручку, предприятие получает убытки — отрицательный финансовый результат, что ставит предприятие в достаточно сложное финансовое положение, не исключающее и банкротство.
Таким образом, финансовый результат представляет собой разницу между доходами и расходами. Если эта разница положительная, организация получает прибыль, если отрицательная, то образуется убыток.
Прибыль — это доход предпринимателя от вложения капитала.
Она представляет собой вознаграждение за риск предпринимательской деятельности, определяемое как разность между совокупным доходом и совокупными затратами, осуществляемыми в процессе этой деятельности.
Основную долю балансовой прибыли составляет прибыль от реализации услуг, которая определяется по формуле:
Пр=V-C = 544 508 -443 828=100680 руб.
где V— выручка от реализации продукции, работ, услуг (нетто), руб.;
С — полная себестоимость всего объема продукции, работ, услуг, руб.
В курсовой работе балансовая прибыль равняется прибыли от реализации. Отчисления из балансовой прибыли в местный бюджет (уплата местных налогов) производится в соответствии с действующими законодательными актами Российской Федерации (Нм). С 01.
01.09 г. в соответствии со ст. 284 НК РФ налоговая ставка по налогу на прибыль установлена 20%.
Рентабельность продаж, которая рассчитывается по формуле:
P= П/V*100= 100 680/544508 * 100 = 18/49%
где V — выручка от реализации услуг (нетто), руб.
Расчет показателей рентабельности в Мытищинском отделении 7810 на 2012 г. представлен в таблице 18.
Таблица 18
Показатели рентабельности Мытищинском отделении 7810 на 2012 г.
Показатель 2012 г. 1. Процентные доходы банка, тыс.
руб. 544 508 2. Полная себестоимость, тыс.
руб. 443 828 3. Прибыль от продаж, тыс.
руб. 100 680 4. Рентабельность продукции, % 22,68 5. Рентабельность продаж, % 18,49
Как показывают данные таблицы 16, планируемая рентабельность продукции составит 22,68%, планируемая рентабельность продаж — 18,49%.
В целом можно сделать вывод, что Мытищинское отделение 7810 — прибыльное и рентабельное.
Чтобы улучшить финансовые результаты в плановом году, необходимо проводить работу по снижению расходов на организацию деятельности Мытищинском отделении 7810, оптимизировать систему оплаты труда, проводить работу с клиентами Мытищинском отделении 7810, которые имеют просроченные выплаты по кредитам.
Также необходимо уделить внимание маркетинговой работе в Мытищинском отделении 7810 и разработке политики стимулирования продаж банковских услуг.
5 Финансово-экономические показатели
В заключение представим сравнительный анализ основных финансово-экономических показателей Мытищинского отделения 7810 за 2011 г. и планируемый 2012 г. (таблица 19).
Таблица 19
Финансово — экономические показатели Мытищинском отделении 7810 за 2011;2012гг.
№ п/п Наименование показателей Ед.изм. 2011 г. 2012 г. Проектные данные в % к действующим 1 Процентные доходы тыс.
руб. 453 757 544 508 120,0 2 Численность персонала чел. 16 16 100,0 В т.ч. специалистов чел. 9 9 100,0 3 Среднегодовой процентный доход на: тыс.
руб.
/чел. 1 работающего тыс.
руб.
/чел. 28 360 34 032 120,0 1 специалиста тыс.
руб.
/чел. 50 417,4 60 500,9 120,0 4 Фонд заработной платы, всего тыс.
руб. 5967 5967 100,0 в т. ч. специалистов тыс.
руб. 3150 3150 100,0 5 Среднегодовая заработная плата тыс.
руб. 1 работающего тыс.
руб. 373 373 100,0 1 специалиста тыс.
руб. 350 350 100,0 6 Процентные расходы тыс.
руб. 390 421 443 828 113,7 7 Затраты на 1 руб. реализации Руб. 0,86 0,82 94,7 8 Прибыль от продаж услуг тыс.
руб. 63 336 100 680 159,0 9 Налог на прибыль тыс.
руб. 12 667 20 136 159,0 10 Чистая прибыль тыс.
руб. 50 669 80 544 159,0 в т. ч. Фонд накопления тыс.
руб. 17 734 28 191 159,0 Фонд потребления тыс.
руб. 30 402 48 326 159,0 Фонд соц. развития тыс.
руб. 2533 4027 159,0 11 Рентабельность продукции % 16,22 22,68 139,8 12 Рентабельность продаж % 14,0 18,49 132,1
Таким образом, как показывают данные таблицы 19, основные финансово-экономические показатели Мытищинского отделения 7810 значительно улучшатся.
Так, процентные доходы вырастут на 16,4%, процентные расходы при этом вырастут на 20,0, в результате затрат на 1 рубль реализации сократятся на 4 копейки.
Численность персонала останется на прежнем уровне и составит 16 человек. Среднегодовые процентные доходы на одного работающего вырастут на 20,0%.
Прибыль от продаж вырастет на 59,0% и составит в 2012 г. 100 680 тыс.
руб., чистая прибыль вырастет на 59,0% и составит в 2012 г. 80 544 тыс.
руб.
Рентабельность услуг значительно улучшится — на 6,46%.
Выводы
Работа была выполнена на материалах коммерческой организации Мытищинского отделения 7810
Сбербанка России.
Динамично развиваясь, в настоящее время организация удерживает ведущие позиции на рынке кредитования и предоставления банковских услуга.
Качество менеджмента основных специалистов фирмы находится на достаточно высоком уровне, обеспечивающем выполнение поставленных стратегических задач.
В целом организационная структура достаточно гибкая, постоянно совершенствуется с учетом изменений конъюнктуры и требований рынка.
Наибольший удельный вес в структуре персонала предприятия занимают специалисты — 56%, затем идут руководители — 31%. Наименьший удельный вес занимают рабочие — их всего 13%.
Мытищинское отделение 7810 поставляет только качественные банковские услуги и старается максимально удовлетворять запросы всех клиентов, так как программа компании формируется на основании маркетинговых исследований в соответствующих группах клиентов.
Общее снижение прибыли на 138 556 руб. вызвано разнонаправленным влиянием факторов: за счет снижения размера собственного капитала на 12 088 тыс. руб. прибыль снизилась на
3641 тыс. руб., за счет снижения маржи на 0,3989 прибыль сократилась на 146 848 тыс. руб., за счет повышения эффективности использования активов прибыль возросла на 25 822 тыс. руб., за счет изменения структуры общего капитала прибыль сократилась на
13 867 тыс. руб.
Численность персонала составит 16 человек, из них руководителей — 5 человек, специалистов — 9 человек, рабочих — 2 человека.
Годовой фонд заработной платы составит 5967 тыс.
руб. Среднегодовая заработная плата 1 работающего составит 373 тыс.
руб., одного рабочего — 3300 тыс.
руб.
Планируемая величина издержек обращения на 2012 г. составит 429 463 тыс.
руб. Из них 196 670 тыс.
руб. (45,79%) — материальные затраты на оказание услуг, 5967 тыс.
руб. (1,39%) — расходы на оплату труда, 53 950 тыс.
руб. (12,56%) — расходы на аренду, 69 503 тыс.
руб. (16,18%) — амортизационные отчисления, 50 500 тыс.
руб. (11,76%) — расходы на рекламу, 52 873 тыс.
руб. (12,32%) — прочие расходы.
Основные финансово-экономические показатели Мытищинском отделении 7810 за 2011;2012гг. значительно улучшатся.
Так, выручка от реализации вырастет на 16,4%, себестоимость при этом вырастет на 20,0, в результате затрат на 1 рубль реализации сократятся на 4 копейки.
Численность персонала останется на прежнем уровне и составит 16 человек. Выработка персонала вырастет на 20,0%.
Прибыль от продаж вырастет на 59,0% и составит в 2012 г. 100 680 тыс.
руб., чистая прибыль вырастет на 59,0% и составит в 2012 г. 80 544 тыс.
руб. Повысится рентабельность продукции — на 6,46%.
Список использованных источников
Федеральный закон № 264-ФЗ от 04.
10.2010
Уточнен порядок раскрытия и предоставления информации на рынке ценных бумаг. Соответствующие изменения внесены в Федеральные законы «О рынке ценных бумаг», «Об акционерных обществах», «Об инвестиционных фондах» и некоторые другие законодательные акты.
Указание от 06.
07.2010 N 2477-У Скорректированы правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Инструкция от 16.
09.2010 N 136-И Вводятся новые правила обмена иностранной валюты.
Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.
12.1990 № 395−1 (в редакции от 30.
06.2003).
Федеральный закон Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.
12.2003 № 177-ФЗ.
Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.
02.2003 № 215-П.
Донцова Л.В., Никифорова Н. А. — Анализ финансовой отчетности, практикум, М.: «Дело и Сервис», 2008 г.
Лаврушина О. И. Банковское дело. — Москва: Финансы и статистика, 2009 г.
Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. — СПб.: Питер, 2009.
Букато В.И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России// Букато В. И., Львов Ю. И. — М.: Финансы и статистика, 2009.
Гамза В.А., Ткачук И. Б. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов. — М.: Университетская серия, 2010.
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков// Ермаков С. Л. — М.: Алес, 2008.
Жуков Е.Ф., Максимова Л. М., Маркова О. М. Банки и банковские операции: учебник для ВУЗов.// Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Маркова О. М. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010.
Максютов А. А. Основы банковского дела. — М.: Бератор-Пресс, 2006.
Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.// Молчанов А. В. — М.: Финансы и статистика, 2008.
Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. Пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. — М.: ЮНИТИ, 2009.
Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М: ИКЦ «ДИС», 2009 г.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.: Финансы и статистика, 2010.
Тагирбеков К.Р. — Основы банковской деятельности — Учебник. М.: ИНФРА-М, 2006.
