Депозитная политика коммерческих банков

Как административный, так и финансовый контроль осуществляются в предварительном, текущем и последующем порядке. Система внутреннего контроля в ООО «МБА-МОСКВА» организована по принципу всеобъемлемости и многоплановости. Это означает, что контрольные функции закладываются по вертикали и по горизонтали, образуя тем самым сплошную сеть пересекающихся контрольных функций. Горизонтальную образующую представляют инструкции, тарифы, технические порядки и операционные процедуры, определяющие технологическую последовательность проведения банковских операций и сделок, лимиты установленных нормативных показателей, зоны ответственности и контрольные операции по минимизации операционных рисков. Вертикальную составляющую образуют индивидуальные должностные инструкции работников Банка, положения о подразделениях (отделах, управлениях), приказы и распоряжения президента-председателя Правления, решения Правления и/или коллегиальных органов Банка. Контроль за осуществлением контрольных функций (по горизонтали и по вертикали) подразделениями, составляющими инфраструктуру системы внутреннего контроля и обеспечивающими ее работу путем регулярных проверок, анализа, проведения специальных контрольных мероприятий, возлагается на Службу внутреннего контроля. Глава 3. Направления развития депозитной работы банка «МБА — Москва"3.

1. Пути совершенствования нормативной документации банка, регламентирующей депозитную работу (на основе сравнительного анализа с нормативной базой ОАО «РСХБ»)Организация работы в коммерческом банке не возможна без грамотно построенной клиентской, депозитной и процентной политики, которым банк должен четко следовать. Рассмотрим коротко каждую из них. Каждый банк должен располагать собственной политикой в отношениях с клиентами, в том числе физическими лицами. Коротко о такой политике можно сказать следующее. ОАО «Россельхозбанк» — один изсамых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотелбы сохранить иприумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. Для физических лиц ОАО «Россельхозбанк» предлагает различные виды вкладов в рублях РФ, долларах США и евро в рамках единого продуктового ряда «Вклады физических лиц». Вклады ОАО «Россельхозбанк» ориентированы на клиентов с различным уровнем дохода и разными потребностями в банковских услугах. В настоящий момент ОАО «Россельхозбанк» предлагает следующие вклады:

Осенний

ВыгодныйОптимальный

МультивалютныйТакже для предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей специальные ОАО «Россельхозбанк» предлагает депозиты, которые позволяют получить дополнительный доход на средства, размещенные в ОАО «Россельхозбанк» на определенный договором срок, а также льготы по расчетно-кассовому обслуживанию в Банке. Преимущества размещения свободных денежных средств в ОАО «Россельхозбанк» для предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей:

Универсальность (отвечают требованиям и условиям деятельности широкого круга клиентов МСБ). Оперативность (пополнение средств на депозит осуществляется платежным поручением без оформления дополнительного соглашения к депозитному договору). Гибкий режим работы вкладов (возможность пополнения и изъятия части вклада без изменения процентной ставки). Возможность досрочного отзыва всей суммы или ее части. Льготы по РКО предоставляются при размещении депозита на срок от 6 месяцев. Разработан специальный тарифный план «Вкладчик».

Если банк сегодня хочет развиваться, то он должен выходить на рынок розничных услуг: все привлекательные корпоративные клиенты уже поделены, экспортный сектор в избытке обеспечен ресурсами. На противоположном полюсе оказались частные лица с огромными по российским меркам накоплениями, которые люди хранят неизвестно где, а также малый и средний бизнес — этот сегмент рынка почти не освоен банками. Так что развитие розничных услуг физическим лицам можно признать стратегическим направлением для российских банков. Большинство банков прилагает немалые усилия для завоевания доверия клиентов.

При этом речь идет не столько о том, чтобы удовлетворить краткосрочные потребности рентабельных клиентов, а о том, чтобы максимально долго продлить отношения с потенциально выгодными клиентами, т. е. установить с ними прочные и долгосрочные связи. Стоящая перед банками цель повышения общей рентабельности заставляет их наряду с политикой снижения издержек разрабатывать проекты развития отношений с клиентами. Привлечение новых клиент обходится банку дорого, тем более что клиент даже удовлетворенный предоставляемыми ему услугами, не всегда остается верным банку. В результате в условиях обостряющейся конкуренции каждый клиент становится для банка уникальным, и потому важно развивать различные сценарии развития отношений с клиентами с учетом не только нынешних, но и будущих отношений. Сегодня программы привлечения и удержания клиентов рассчитаны главным образом на клиентов — физических лиц в соответствии с концепцией, так называемого управления отношениями с клиентом.

Однако этот подход мало применим к другим партнерам банков — малым, средним и крупным предприятиям. Интенсификация отношений с этими клиентами является определяющим фактором дифференциации и удержания клиентов. Именно поэтому каждый банк должен особенно внимательно относиться к формированию таких отношений с клиентами, которые банки-конкуренты не смогут быстро воспроизвести, В этих условиях банки должны демонстрировать обоснованность, высокое качество и непрерывность обслуживания клиентов, способность предвидеть их будущие потребности и предлагать новаторские решения, т. е. позиционироваться как долгосрочный и надежный партнер клиента. Только на этой основе может возникнуть «капитал доверия» к банку. Идеальный вариант отношений может быть выражен девизом: «Банк и клиент — единая команда», что требует от банка создания максимально удобных и выгодных для клиента условий его обслуживания. При этом важно помнить, что правильная клиентская политика — это не одна только политика привлечения средств клиента, а и согласованная с нею политика предоставления кредитов и проведения других активных операций в интересах клиента. Клиентская политика банка в широком понимании должна постоянно совершенствоваться, становиться более гибкой, все более взаимовыгодной.

Политика, проводимая банком по привлечению свободных денежных средств, регламентируется депозитной политикой банка и определяется каждым банком самостоятельно. Депозитная политика банка представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственным средствами и привлеченными; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ); предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»; основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков; географию привлечения и заимствования средств; желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК; способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей); соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами); новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов); меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам. Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер · банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др. Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, так как величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты). Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на ставку рефинансирования Центрального банка и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики).Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) является срок, на который размешаются средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является и сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т.

е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться: ежемесячно;

раз в квартал;

по окончании срока договора. В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов (начисление процента на процент). Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции. Таким образом, чтобы коммерческий банк мог эффективно производить привлечение средств и формировать устойчивую ресурсную базу ему необходимо качественно прорабатывать такие документы как: депозитная, клиентская и процентнаяполитики.

3.2. Методика совершенствования гаммы депозитов, предлагаемых клиентам

Сегодня банки предлагают разнообразные виды депозитов. Учитываются особенности разных категорий вкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные виды депозитов исходя из их приоритетности для него, доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в проведении расчетов (банковские пластиковые карточки).Банки стремятся максимально учесть потребность различных категорий вкладчиков: детские вклады, пенсионные, до востребования;

творческий подход к определению названия вклада («Мобильный», «XXI век»);учет психологического фактора: предложение вкладов с подчеркиванием в названии влияющего стимула («Гарантированный», «Двойная защита»);увязка отдельных видов вкладов с социальными и материальными потребностями вкладчиков («Жилищно-накопительный», «К отпуску»);наряду с новыми вкладами сохранение традиционных названий с расчетом на консервативных вкладчиков («Срочный», «Накопительный»);предложение особого вида вклада в связи с годовщиной деятельности банка или приуроченные к какому-либо знаменательному событию («Юбиляр», «Юбилейный»).В пределах одного вида вклада банками предлагаются различные условия, как правило, это касается минимальной суммы и срока вклада: чем выше минимальная сумма вклада, тем выше проценты. Важной тенденцией является развитие технологий гибких депозитных счетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая сумма первоначального взноса и предоставляется возможность неограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммы вклада. В настоящее время каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания, а банк вынужден вести жесткую борьбу за вкладчика, потерять которого довольно легко. Поэтому возникла необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с потенциальными вкладчиками по поводу привлечения их денежных средств. Во-первых, для расширения круга вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Активизировать свою депозитную политику можно с помощью расширения перечня вкладов и использования стимулирующего эффекта размера дохода по вкладу. Так, в первом случае, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам.

Их сроки короче традиционных, а процент — выше. Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного вклада с целым набором небанковских услуг — страховых, туристических или по приобретению товаров со скидкой. Во втором случае следует отметить, что стимулирующий эффект процента по вкладам зависит, главным образом, от уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока вклада, периода уведомления об изъятии. Если при определении процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повысится ценность самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на потребительском рынке. Кроме того, повысится ответственность государства и коммерческих банков за эффективное использование денежных накоплений и сбережений, что будет способствовать развитию не только коммерческого банка, но и экономики страны в целом. Также, привлечению средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплаты процентов. Большая часть коммерческих банков выплачивает проценты по вкладам один раз в год.

Поэтому в условиях острого дефицита на банковские ресурсы коммерческие банки стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам. Во-вторых, при необходимости привлечения средств в депозиты следует учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц. При разработке нового депозита банк должен ориентироваться на потребности клиентов. Обычно возникновение новой услуги следует за появлением совершенно новой потребности или существенным изменением старой. Выявить новую потребность можно в результате маркетинговых исследований. Депозит характеризуется несколькими параметрами:

размером минимального взноса;

величиной и постоянством процента;

минимальным сроком хранения;

условиями дополнительных взносов;

условиями снятия денег со счета. Изменяя эти характеристики, можно получить совершенно новый вид услуги. Но так как такая банковская услуга, как депозит, является продолжительной во времени (имеется в виду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен прогнозировать изменения во внешней среде, чтобы получить прибыль. Варьируя величину минимального взноса, банк может привлекать различные сегменты клиентов на более выгодных для них условиях. Обычно величина минимального взноса сильно взаимосвязана с величиной процентной ставки. Чем больше минимальная сумма, тем выше процент. Тем самым банк экономит на операционных расходах по обслуживанию одного вклада, увеличивая свои прибыли и давая клиенту премию в виде повышенного процента. Также банк может предложить специальные условия вкладов для различных групп клиентов: для студентов, пенсионеров, тех, кто ездит за границу. На наш взгляд, самым перспективным направлением привлечения средств в настоящий момент является широкое использование банковских пластиковых карт, так как денежные средства, которые «оседают» на карт — счетах являются дешевой ресурсной базой. К «плюсам» пластиковых карт следует отнести:

облегчение работы касс и бухгалтерии банка и любого предприятия;

безопасное использование средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карта не означает потерю денег). Мерами по совершенствованию механизма операций с пластиковыми картами для физических лиц являются: установление дифференцированной платы по остаткам на карт-счете (чем больше остаток, тем выше процент);расширение спектра операций, осуществляемых с помощью банковской пластиковой карточки: оплата коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, оплата за товары и услуги в предприятиях торговли и обслуживания, перечисление пенсий, субсидий, гонораров и других выплат на карт-счета, возможность проведения обменных и конверсионных операций в банкоматах и на POS-терминалах);предоставление «премий» в виде подарков, денежных выплат, скидок в магазине держателям нескольких банковских пластиковых карточек или владельцам карточек с большими остатками. В настоящее время анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты — это основной источник операционных доходов (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороны банк заинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой — он должен устанавливать «конкурентоспособный» процент, чтобы привлечь клиентов, для которых основной критерий — доходность вклада. Большое значение имеет оценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета.

Как показывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей и т. п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания. Особую роль банки отводят регламентированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, какие-то конкурентные преимущества, место в рейтинге, удобство обслуживания. Несомненно, грамотная рекламная политика сегодня необходима банкам и призвана помочь в поиске новых клиентов. Для вкладчиков традиционно было главным наличие имиджа надежного банка.

Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчиков, а, следовательно, рискованность вклада, несколько отступила на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Дизайн офисов, отличное обслуживание являются сегодня необходимым атрибутом конкурентоспособности банка. Текущие условия рынка требуют от банка не только качественного оказания услуг, но и заставляют постоянно совершенствовать технологию обслуживания для достижения максимального удобства клиентов. В настоящее время во многих странах очень популярно обслуживание клиентов на расстоянии. В частности, за рубежом широкое распространение получило банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте — так называемый homebanking, он является наиболее перспективной формой предоставления банковских услуг физическим лицам.

Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми ему счетами, осуществлять расчеты, контролировать движение средств на счетах, не выходя из дома. Актуально сегодня и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг, так называемое «пакетирование услуг». Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банки на современном этапе, уже осознав важность депозитных операций в своей деятельности и формировании ресурсной базы, активно взялись за развитие этого направления деятельности, однако им предстоит сделать еще очень многое, для того чтобы выжить в условиях жесткой конкуренции. Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала ОАО «МБА-МОСКВА» предлагается: оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;

увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;

проводить широкие открытые рекламные акции по привлечению клиентуры;

предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера;

использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;

выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»; использование счетов со смешанным характером;

изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

3.3. Формирование программы проверки службой внутреннего контроля депозитной работы коммерческого банка

В ходе аудита вкладов (депозитов) и прочих привлеченных средств проверяется соблюдение установленного законодательством, внутренними нормативными актами и договорами с контрагентами порядка совершения операций, а также их отражения в бухгалтерском учете. В ООО «МБА-МОСКВА» аудит вкладов (депозитов) проводится без составления программ, с участием начальника отдела и представителя службы безопасности. В дальнейшем предлагается составлять программу (план) проверки. В общем виде план проверки может быть следующим. Цель проверки: оценка состояния системы внутреннего контроля за организациейработы по привлечению депозитов юридических лиц в ООО «МБА-МОСКВА». 1. Фактическая организация работы, функции и полномочия подразделений и органов управления, задействованных в процессах1.

1. Установление и анализ общих сведений: виды и объем привлеченных депозитов в проверяемом периоде.

1.2. Подразделения, задействованные в работе, связанной с привлечением депозитов от юридических лиц.

1.3. Проверка уровня квалификации служащих задействованных подразделений; проверка наличия (отсутствия) программ повышения квалификации служащих. 1.

4. Проверка правильности разграничения функциональных обязанностей между подразделениями и служащими, участвующими в процессе. 1.

5. Исключение конфликта интересов (на основании имеющейся документации следует сделать вывод об адекватности построения системы внутреннего контроля на данном участке и защищенности ее от случаев злоупотребления служебным положением, превышения полномочий, сговора должностных лиц и прочих случаев конфликта интересов). 1.

6. Оценка уровня автоматизации на данном направлении: характеристики банковских программ, наличие (отсутствие) сбоев, уровень сложности при работе, влияние характеристик АБС на быстроту обслуживания. 1.

7. Оценка уровня информационной безопасности: анализ защищенности служебной информации и конфиденциальных данных; меры по соблюдению служащими банковской тайны по вкладам граждан; оценка уровня работы, проводимой администраторами информационной безопасности со служащими.

1.8. Оценка организации документооборота: достаточность, оперативность, информативность.

2.Оценка действующей нормативной базы2.

1. Анализ полноты, достаточности и актуальности внутренней нормативной базы, ее соответствия положениям Банка России № 302-П, № 2-П, Инструкции Банка России № 28-И, Гражданскому и Налоговому кодексам Российской Федерации, прочим нормативным документам.

2.2. Анализ наличия (отсутствия) типовых депозитных договоров, типовых перечней документов, предоставляемых для оформления депозита, карточек с образцами подписей.

2.3. Анализ соответствия применяемых принципов работы депозитной политике.

2.4. Порядок взаимодействия между клиентскими подразделениями и юридической службой по разработке новых видов услуг (и новых форм договоров) и (или) изменению старых. 3. Оценка организации работы на конкретных этапах3.

1. Проверка положений о подразделениях и должностных инструкций лиц, занимающихся оформлением депозитных договоров, внутренней документации.

3.2. Проверка соответствия внутренним нормативным документам порядка представления и проверки документов, требуемых для открытия депозитных счетов юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (проверка депозитных досье); сверка данных, содержащихся в депозитных досье, с данными досье на расчетно-кассовое обслуживание (для клиентов банка).

3.3. Проверка порядка оформления карточек с образцами подписей.

3.4. Проверка полномочий лиц, указанных в карточках с образцами подписей.

3.5. Проверка порядка идентификации клиентов и соблюдения требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

3.6. Проверка соответствия заключенных договоров типовым формам.

3.7. Проверка соответствия условий заключенных договоров действующим тарифам, установленным видам депозитных продуктов.

3.8. Проверка порядка оформления депозитных договоров, заключенных по индивидуальным тарифам; проверка порядка установления индивидуального тарифа.

3.9. Проверка порядка изменения тарифов при изменении ставки рефинансирования Банка России.

3.10. Проверка порядка перечисления средств на депозит.

3.11. Проверка порядка открытия депозитных счетов, внесения данных в книгу регистрации открытых лицевых счетов.

3.12. Проверка порядка начисления процентов по депозитам.

3.13. Проверка порядка досрочного расторжения договоров депозита, соблюдения условий договоров, соблюдения ставок, установленных при досрочном расторжении, порядка пересчета и иных условий, установленных договором.

3.14. Проверка соблюдения условий депозитных договоров.

3.15. Проверка порядка перечисления средств и оформления документов при закрытии депозита.

3.16. Проверка порядка закрытия депозитных счетов, внесения изменений в книгу регистрации лицевых счетов.

3.17. Оценка системы последующего контроля, встроенных систем контроля на проверяемом участке.

3.18. Оценка претензий и жалоб клиентов; оценка имеющихся судебных разбирательств.

3.19. Оценка принимаемых банковских рисков и оценка системы по управлению банковскими рисками на данном участке; оценка функционирования и соответствия системы внутреннего контроля на данном направлении установленным требованиям. 3.

20. Оценка принятых мер по результатам предыдущих проверок службой внутреннего контроля. Далее проверяющими делаются выводы по результатам проверки. Заключение

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, т. е. операций увеличения собственного капитала и операций привлечения денег со стороны. Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов (юридических и физических лиц, имеющих с банком устойчивые отношения). Именно эти операции имеются в виду в части 2 ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности», которая начинается такими словами: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц…». Вкладные операции банка — это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение (как минимум — недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита).

Другие пассивные операции привлечения средств в круг вкладных (депозитных) операций банка не включаются. Следует обратить внимание на то, что в ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя деньги, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать. Итак, вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении средств клиентов в форме вкладов и/или депозитов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные). Главныйинтерес клиентов, собственно, один — возможность получать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода. Не исключен еще один потенциальный интерес — если внесение денег в банк стороны рассматривают как прелюдию к установлению более тесных деловых связей. Частный случай такого интереса может быть связан с ситуацией, когда клиент размещает деньги в банке, нуждающемся в финансовом оздоровлении, в качестве помощи последнему.

Сказанное в полной мере относится к клиентам — физическим лицам. Что же касается клиентов — юридических лиц, то в этом случае ответ на рассматриваемый вопрос не сводится исключительно к желанию получать от банка проценты (хотя этот мотив действует, причем достаточно сильно). В последние годы число региональных банков (банки, зарегистрированные вне Москвы и Московской области, кроме сетевых банков), имеющих лицензию на работу с физическими лицами, менялось в соответствии с общей ситуацией в банковской системе, а существующая дифференциация между субъектами Российской Федерации по количеству местных банков во многом объясняется разницей в экономическом развитии. В заключение необходимо сказать о том, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике. Список использованных источников

Банковский менеджмент / под ред. Лаврушина О. И. Санкт-Петербург: Питер, 2010. 293−294 с. Банковское дело: розничный бизнес / под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. М.: Кно

Рус, 2010. 121−122 с. Банковское дело: учебник для студентов средних проф. уч. заведений / А. М. Тавасиев, Н. Д. Эриашвили; под ред. А. М. Тавасиева. М.: Юнити-Дана: Единство, 2006

Белолазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело: учебник для вузов. 2-е изд. Спб.: Питер, 2008

Галанов В. А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2009. 77 с. Глушкова Н. Б. Банковское дело. М.: Академический Проект, 2009. 99 с. Государственная корпорация по страхованию вкладов URL: www.asv.org.ru.Демчук И. Н. О состоянии банковского сектора и реализации новой модели антикризисного управления Агентством страхования вкладов // Сибирская финансовая школа.

2010. № 6. С. 54. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. СПб.: Питер, 2004

Каджаева М.Р., Дубровская С. В. Банковские операции: 2-е издание. М.: Издательский центр «Академия», 2009. 72 с. Коробов О. И. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования. М.: Магистр, 2007. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.

12.1990г. № 395−1 (ред. от 06.

12.2011).О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон от 26.

10.2002 г. № 127-ФЗ (ред. от 06.

12.2011). О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение Банка России от 26.

08.98 г. № 39-П.О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение Банка России от 26.

08.98 г. № 39-П.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23.

12.2003г. № 177-ФЗ (ред. от 03.

12.2011). Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. М.: «ЮНИТИ», 2008

Отчет государственной корпорации «Агентство по страхования вкладов» за 2011 год. www.asv.org.ru.Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. М.: Инфра-М, 2009. 157 с. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П. Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.: Финансы и статистика, 2009.

79 с. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Издательско — торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009

Хандруев А. Банкам кризис не грозит // Банковское обозрение. 2010. № 10. С. 40−45.