Счет 01. Основные средства
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 210 000
Оборот-Оборот-Остаток на 01.9 210 000
Счет 04. Нематериальные активы
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.85 500
Оборот-Оборот-Остаток на 01.95 500
Счет 10. Материалы
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 164 001)
45 003)600011)
150 017)400Оборот6400
Оборот6000
Остаток на 01.916 800
Счет 20. Основное производство
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 135 003)
600 015)75004)
1 600 017)4005)
Оборот26 800
Оборот7900
Остаток на 01.932 400
Счет 43. Готовая продукция
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 600 015)
Оборот7500
Оборот-Остаток на 01.913 500
Счет 50. Касса
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.84 007)
160 008)1392016)
50 010)2000
Оборот16 500
Оборот15 920
Остаток на 01.9 980
Счет 51. Расчетные счета
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.82 400 002)
2 500 007)1600012)
80 009)450013)
208 014)5000
Оборот258 000
Оборот27 580
Остаток на 01.9 470 420
Счет 58. Финансовые вложения
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.85 000
Оборот-Оборот-Остаток на 01.95 000
Счет 60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 245 009)
45 001)4500
Оборот4500
Оборот4500
Остаток на 01.924 500
Счет 66. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.81 300 014)
500 012)8000
Оборот5000
Оборот8000
Остаток на 01.916 000
Счет 67. Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.0802)
Оборот-Оборот250 000
Остаток на 01.9 250 000
Счет 68. Расчеты по налогам и сборам
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 250 013)
20 806)2080
Оборот2080
Оборот2080
Остаток на 01.92 500
Счет 69. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.87 005)
Оборот-Оборот4800
Остаток на 01.95 500
Счет 70. Расчеты с персоналом по оплате труда
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.816 006)
20 804)160008)
Оборот16 000
Оборот16 000
Остаток на 01.91 600
Счет 71. Расчеты с подотчетными лицами
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 010)
200 011)150016)
500Оборот2000
Оборот2000
Остаток на 01.090Счет 80. Уставный капитал
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.8 440 000
Оборот-Оборот-Остаток на 01.9 440 000
Счет 82. Резервный капитал
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.83 500
Оборот-Оборот-Остаток на 01.93 500
Счет 84. Нераспределенная прибыль
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.812 000
Оборот-Оборот-Остаток на 01.912 000
Счет 97. Расходы будущих периодов
ДебетКредит
Дата и номер операции
СуммаДата и номер операции
СуммаОстаток на 01.81 000
Оборот-Оборот-Остаток на 01.91 000
Все остатки по счетам заносим в строки баланса. Остатки по дебету — в строки актива баланса, остатки по кредиту — в строки пассива баланса. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (упрощенная форма)
на 1 января
АКТИВНа 1 сентября
На 1 августа123I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы 55 005 500
Основные средства 210 000 210 000ИТОГО по разделу I:21 550 021 5500II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы в том числе:
3 690 063 700сырье, материалы и другие аналогичные ценности 1 640 016 800незавершенное производство1 350 032 400готовая продукция600 013 500расходы будущих периодов10 001 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения 50 005 000
Денежные средствав том числе:
240 400 471 400касса400 980расчетные счета240 000 470 420ИТОГО по разделу II:282 300 540 100БАЛАНС497 800 755 600ПАССИВНа 1 сентября
На 1 августаIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал 440 000 440 000
Добавочный капитал Резервный капитал 35 003 500
Нераспределенная прибыль 1 200 012 000ИТОГО по разделу III:45 550 045 5500IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства250 000ИТОГО по разделу IV:25 0000V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства1 300 016 000
Кредиторская задолженностьв том числе:
2 930 034 100поставщики и подрядчики 2 450 024 500С бюджетом по налогам и сборам25 002 500
По социальному страхованию7 005 500по оплате труда 16 001 600
Прочие краткосрочные пассивы
ИТОГО по разделу V:4 230 050 100БАЛАНС497 800 755 600
Список литературы
Астахов В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет. Шаг за шагом. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. — 457с. Бабаев Ю. А. Бухгалтерский учет: Учебник для бакалавров. -
М.: Проспект, 2014. — 424с. Гартвич А. В. Бухгалтерский учет с нуля. — СПб.: Питер, 2014.
— 400с. Герасимова Е. Б., Мельник М. В., Муравицкая Н. К. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник. — М.: Кно
Рус, 2014. — 356с. Каморджанова Н. А., Карташова И. В., Шабля А. П. Бухгалтерский финансовый учет. — СПб.: Питер, 2014. — 480с.
