Структура организации ООО «ТУР-ИНК» представлена в приложении.
Объем выпуска продукции. Планируемый объем реализации туров — 2000;2500 туров в год.
Глава 7 Финансовый план
Представим план движения денежных средств — табл. 5.
Таблица — План движения денежных средств на период 2015 г.
Наименование показателей Год I квартал II квартал III квартал IV квартал Доход от реализации услуг, руб — 11 600 000 13 000 000 14 400 000 2. Затраты, руб. 4 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 3 Валовый доход, руб. — 4 000 000 9 600 000 11 000 000 12 400 000 4 Затраты на реализацию торцевых уплотнений, руб. 100 000 120 000 150 000 180 000 5. Амортизация, руб. 50 000 50 000 50 000 50 000 6 Валовая прибыль, руб. — 4 150 000 9 530 000 10 800 000 12 170 000 Налог ЕНВД 20 000 25 000 2 000 000 1 800 000 8 Страховые пенсионные отчисления 5 000 6 000 1 500 000 1 400 000 9 Чистая прибыль — 4 175 000 9 339 000 7 300 000 8 970 000 10 Денежные потоки (ЧП + Аморт) — 4 125 000 9 389 000 7 350 000 9 020 000
Глава 8 Расчет показателей экономической эффективности проекта Балансовая прибыль: Пб = В — Р; Пб = 69 412 440 — 51 288 288 = 18 124 152 руб.
В — доходы от продажи туров, Налог на имущество: Ним = 2,2% * Стоимость имущества (3 625 818,2 руб);
Ним = 79 768 руб.
Расчетная прибыль: Прасч = Пб — Ним; Прасч = 18 124 152 — 79 768 = 18 044 384 руб.
Налог на прибыль: Нпр = 18% * Прасч; Нпр = 18% * 18 044 384 = 3 247 989 руб.
18% - величина налога на прибыль, Чистая приведення прибыль: Пчист = Прасч — Нпр; Пчист = 18 044 384 — 3 247 989 = 14 796 395 руб.
Уровень рентабельности: Ур = * 100%; Ур = * 100% = 28,8%
Чистая прибыль ООО «ТУР-ИНК» за год составляет 14 796 395 рублей, что говорит об успешной деятельности и процветании организации. Уровень рентабельности в норме.
Далее оценим денежные потоки с учетом дисконтирования в 15% в год.
Определим дисконтированный денежный поток:
Дисконтированный денежный поток = Денежный поток / (1+r)n, где
R — коэффициент дисконтирования, %,
N — год.
1 год: Дисконтированный денежный поток = - 4 125 000/ (1+0,15)1
= - 3586,96 тыс. руб.
2 год: Дисконтированный денежный поток = 9 389 000/ (1+0,15)2
= 7099,432 тыс. руб.
3 год: Дисконтированный денежный поток = 7 350 000/ (1+0,15)3
= 4832,74 тыс. руб.
4 год: Дисконтированный денежный поток = 9 200 000/ (1+0,15)4
= 5260, 13 тыс. руб.
Далее рассчитаем чистый дисконтированный доход NPV:
Чистый дисконтированный доход NPV = ΣДенежный поток / (1+r)n
1 год: Чистый дисконтированный доход NPV = - 3586,96 тыс. руб.
2 год: Чистый дисконтированный доход NPV = - 3586,96 + 7099,432 = 3512,472 тыс. руб.
3 год: Чистый дисконтированный доход NPV = 3512,472 + 4832,74 = 8345,212 тыс. руб.
4 год: Чистый дисконтированный доход NPV = 8345,212 9 + 5260, 13 = 13 605,342 тыс. руб.
Далее рассчитаем индекс прибыльности PI:
Индекс прибыльности PI = Чистый дисконтированный доход NPV/ I, где
I — первоначальные инвестиции.
1 год: Индекс прибыльности PI = - 3586,96/15 000 = - 0,24.
2 год: Индекс прибыльности PI = 3512,472 /15 000 = 0,234.
3 год: Индекс прибыльности PI = 8345,212 /15 000 = 0,56.
4 год: Индекс прибыльности PI = 13 605,342 /15 000 = 0,91.
Таблица 6 — Расчет денежных потоков с учетом дисконтирования в 15% в год
1. Дисконтированный денежный поток по r=15% - 3 586 960 7 099 432 4 832 740 5 260 130 2. NPV (Чистый дисконтированный доход) — 3 586 960 3 512 472 8 345 212 13 605 342 3. PI (индекс прибыльности) -0,24 0,234 0,56 0,91
Глава 9 Анализ рисков
Перечень рисков ООО «ТУР-ИНК» представлены в таблицах 7−8.
Таблица 7 — Стадия функционирования финансово-экономическая Простые риски Вес Wi Неустойчивость спроса Снижение цен конкурентами Увеличение производства у конкурентов Рост налогов Неплатежеспособность потребителей Рост цен на транспорт 1/6
1/6
1/6
1/6
1/6
1/6
Таблица 8 — Стадия функционирования социальные риски.
Простые риски Вес Wi Трудности с набором квалифицированной силы Недостаточный уровень зарплаты Квалификация кадров 1/3
1/3
1/3
Оценка рисков ООО «ТУР-ИНК». Оценка проводилась по 100-бальной системе тремя экспертами нашей фирмы (0- риск несущественен, 25 — риск скорее всего не реализуется, 50 — о наступлении события ничего сказать нельзя, 75 — риск скорее всего появится, 100 — риск наверняка реализуется) — таблица 9.
Таблица 9 — Оценка рисков ООО «ТУР-ИНК»
Простые риски Эксперты Vi средняя вероятность Балл Wi*Vi 1 2 3 (1+2+3)/3 Неустойчивость спроса Снижение цен конкурентами Увеличение производства у конкурентов Рост налогов Неплатежеспособность потребителей Рост цен на транспорт Трудности с набором квалифицированной силы Недостаточный уровень зарплаты Квалификация кадров 0
0 0
0 25
0 8
0 1,4
12,5
13,9
9,7
1,4
11,1
4,2
Для рисков, балл которых Wi*Vi > 10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия — таблица 10.
Таблица 10 — Мероприятия противодействия рискам ООО «ТУР-ИНК»
Простой риск Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска Снижение цен конкурентами
Увеличение производства у конкурентов Рост цен на транспорт Улучшение сервиса и расширение ассортимента предлагаемых услуг Увеличение рекламной компании Заказ чартерных рейсов
Имущество ООО «ТУР-ИНК» застраховано в компании «Альфа-Страхование» на сумму 2 250 000 рублей с ежегодной страховой выплатой 225 000 рублей — 10%
Заключение
В курсовой работе разработан создания туристической фирмы ООО «ТУР-ИНК».
Профиль фирмы ООО «ТУР-ИНК» — массовый выездной туризм. Фирма будет работать только с собственной клиентской базой. Клиентскую базу в основном составляют успешные молодые люди от 25 до 30 лет, как правило еще без детей. Поэтому фирма довольно часто для своих масштабов будет организовывать деловые поездки. Турагентство ООО «ТУР-ИНК» хорошо разбирается в ситуации на туристском рынке Санкт-Петербурга, старается выбирать только надежных партнеров, за счет которых, способна предложить наилучшие варианты отдыха. Турфирма старается отслеживать все изменения и тенденции, как у фирм-партнеров, так и на туристском рынке в целом. Так же среди постоянных клиентов турагентства ООО «ТУР-ИНК» будут присутствовать студенты. Поэтому фирма также неплохо ориентирована на молодежный отдых.
Преимущества турфирмы:
— корпоративная культура фирмы, объединяющая всех членов команды, общими принципами и ценностями профессиональной деятельности;
— высокопрофессиональная команда специалистов, имеющих опыт работы на туристском рынке Санкт-петербургской области.
— эффективная организация поддержки бизнеса;
— разработанная и постоянно совершенствующаяся технология обслуживания туристских потоков, базирующаяся на программном обеспечении;
— положительный опыт работы с крупными российскими компаниями;
маркетинговый контроль туристического рынка;
— широкий выбор предоставляемых услуг.
Команда турфирмы ООО «ТУР-ИНК» — инициативная группа единомышленников, объединенная нравственными и этическими нормами, едиными целями, устремлениями и темпами развития, которая способна профессионально и эффективно достигать стратегические цели компании.
Список литературы
Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. — 3-е изд. — М.: ФОРУМ, 2009. — 256 с.
Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В. М Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодика. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 816 с.
Головань, С.И. Бизнес-планирование / С. И. Головань — М.: Феникс, 2009. — 320 с.
Липсиц, И.А. Бизнес-план — основа успеха: Практическое пособие / И. А. Липсиц — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело, 2012. — 112 с.
Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В. Д. Маркова, Н. А. Кравченко.
М.: Проспект, 2009. — 216 с.
Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. -
М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. — 256 с.
Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. — 256 с.
Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е. Р. Орлова. — 2-е изд., испр. и доп. — Омега-Л, 2012. — 152 с.
Петухова, С. В. Бизнес — планирование / С. В. Петухова.
М.: Омега — Л, 2009. — 236 с.
Попов, В. Н. Бизнес — планирование / В. Н. Попов, С. И. Ляпунов.
М.: Финансы и статистика, 2009. — 246 с.
Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 488 с.
Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. — М.: Омега-Л, 2012. — 310 с.
Приложения Структура организации ООО «ТУР-ИНК»
низкая средняя высокая покупательская способность
возраст
молодежь средний пожилой
