Прежде всего это связано с тем, что в 2013 году значительно снизилась чистая прибыль банка, а собственный капитал вырос. Показатель рентабельности активов за анализируемый период значительно увеличился, что является положительным моментом. Это говорит о том, что в банке повышается эффективность использования имеющихся ресурсов. Глава 3. Рекомендации по совершенствованию рентабельности банка
Основной рекомендацией по улучшению финансовых результатов деятельности ЗАО «ВТБ24» является в условиях особой ответственности перед акционерами и вкладчиками в это сложное время ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками:
изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
усиление обеспеченности кредитов:
достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;
операционной доходностью бизнеса;
залогами ликвидных активов;
гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
повышение уровня и качества контроля со стороны ЗАО «ВТБ24» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика. В отношении физических лиц ЗАО «ВТБ24» рекомендуется следовать следующим приоритетам:
повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;
усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение. По результатам исследования банковской деятельности ЗАО «ВТБ24» для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности рекомендуется прибегнуть к следующим мерам:
увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).При выполнении этих рекомендаций возможно возникновение трудностей, связанных с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и операциями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства. Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и оптимизации затрат коммерческого банка является важной проблемой банковского дела, решение которой позволит банкам обладать актуальной финансовой информацией о состоянии бизнеса, преодолеть высокие темпы роста административно-хозяйственных расходов, избежать нецелевого использования финансовых ресурсов, и как следствие, улучшить рентабельность банковского бизнеса. Заключение
Таким образом, на основании проанализированного материала можно сделать следующие выводы. Важнейшее требование к деятельности любого коммерческого банка — это его рентабельность. В финансовом менеджменте под рентабельностью следует понимать отношение фактического дохода минус связанные с его получением затраты к доходу до вычета этих затрат. На всем протяжении первого этапа рыночной трансформации отечественной финансово-кредитной системы высокий уровень данного показателя деятельности коммерческих банков обеспечивался в первую очередь благоприятной для них ситуацией на финансовых рынках. По значению уровня рентабельности можно оценить долгосрочное благополучие предприятия, то есть насколько предприятие способно к получению достаточной прибыли на инвестиции. Для долгосрочных кредиторов-инвесторов, которые вкладывают деньги в собственный капитал предприятия, данный показатель — это более надежный индикатор по сравнению с показателями финансовой устойчивости и ликвидности, которые определяются на основе соотношения отдельных статей баланса. При установлении связи между суммой прибыли и величиной вложенного капитала, показатель рентабельности может быть использован в процессе прогнозирования прибыли.
В процессе прогнозирования с фактическими и ожидаемыми инвестициями сопоставляется прибыль, которую предполагается получить на эти инвестиции. Основой оценки предполагаемой прибыли является уровень доходности за предшествующие периоды, учитывая прогнозируемые изменения. Кроме того, рентабельность играет большую роль в принятии решений в области инвестирования, планирования, при составлении смет, координировании, оценке и контроле деятельности предприятия и ее результатов. Таким образом, можно сделать вывод, что показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и эффективность деятельности предприятия. Они измеряют доходность предприятия с различных позиций и систематизируются в соответствии с интересами участников экономического процесса. Проанализировав по второй главе рентабельность банковской деятельности в ЗАО «ВТБ24» можно сказать, что прибыль в 2013 году значительно снизилась, что привело к значительному снижению всех показателей рентабельности. Показатель рентабельности активов за анализируемый период значительно увеличился, что является положительным моментом. Это говорит о том, что в банке повышается эффективность использования имеющихся ресурсов. По результатам исследования банковской деятельности ЗАО «ВТБ24» для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности рекомендуется прибегнуть к следующим мерам:
увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).При выполнении этих рекомендаций возможно возникновение трудностей, связанных с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и операциями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства. Список использованной литературы
Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник / Л. Н. Чечевицына, К. В. Чечевицын. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. — 368 с. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / [Л. Л.
Ермолович и др.]. — Минск: Современная школа, 2010. — 800 с. Анализ хозяйственной деятельности: учебник / В. И. Бариленко [и др.]. — М.: Омега-Л, 2009. -
413 с. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник / [В. И. Видяпин и др.]. — М.: Инфра-М, 2009. — 615 с. Абдукаримов И. Т., Беспалов М. В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций: учебное пособие / И. Т. Абдукаримов, М. В. Беспалов — М.: Инфра-М, 2012.
— 320 с. Абрютина, М. С. Экономический анализ товарного рынка и торговой деятельности: учебник / М. С. Абрютина. -
М.: Дело и сервис, 2010. — 462 с. Артеменко В. Г., Остапова В. В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / В. Г. Артеменко, В.В. Остапова- М.: Омега-Л, 2012. — 436 с.
Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология: Учеб. пособие / А.
С. Вартанов. — М.: Финансы и статистика, 2014. -
326 с. Вахрушина, М. А. Управленческий анализ: вопросы теории, практика проведения: монография / М. А. Вахрушина, Л. Б. Самарина. — М.: Вузовский учебник, 2012.
— 142 c. Камионский С. А. «Наука и искусство управления современным банком» Москва 2010 год с.101Косолапова, М. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. для студ. вузов, обуч. по направлению подгот. «Экономика» и спец.
" Бух. учет, анализ и аудит" / М. В. Косолапов, В. А. Свободин. ;
М.: Дашков и К, 2011. — 246 с. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / [ В.И.Бариленко]; под общ. ред. В. И. Бариленко. ;
М.: ФОРУМ, 2012. — 463 c. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / [А. И. Алексеева и др.]. — М.: Кно
Рус, 2009. — 687 с. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие/ Л. Е. Басовский, Е.
Н. Басовская. — М.: ИНФРА-М, 2009.
— 364 c. Комплексный экономический анализ предприятия / [А. П. Калинина и др.]. — Санкт-Петербург: Лидер, 2010. — 569 с. Любушин, Н.
П. Экономический анализ: учебник / Н. П. Любушин.
— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 575 с. Маркарьян, Э. А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие /
Э.А. Маркарьян. — М.: Кно
Рус, 2014. — 550 с. Одинцов, В. А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для нач. проф. образования / В. А. Одинцов.
— М.: Академия, 2013. — 252 с. Пласкова, Н.
С. Экономический анализ: стратегический и текущий аспекты, российская и зарубежная практика / Н. С. Пласкова.
— М.: Эксмо, 2010. — 702 с.
