Лизинговые операции коммерческого банка

Главной причиной такого быстрого роста заинтересованности предпринимателей к лизингу в последнее время стало развитие экономики России. Так как успешно конкурировать и развивать свою основную деятельность на имеющихся сильно изношенных производственных мощностях нереально и в большей части нецелесообразно, то отечественные производители стали активно вкладывать средства в обновление основных производственных фондов. Одной из главных причин развития лизингового рынка стало введение новой статьи Налогового кодекса РФ, которая отменяет инвестиционные льготы по налогу на прибыль, но предусматривает возможность ускоренной амортизации предметов лизинга. Это помогло сделать лизинг очень эффективным инструментом уменьшения налогового бремени для предприятий, которые активно инвестируют средства в обновление оборудования и технологий. Очень высокий потенциальный спрос на услуги лизинга в России делает данное направление деятельности привлекательным для инвестиций. Поэтому на рынок выходит все больше новых участников, которые занимают определенные небольшие сегменты рынка, что ведет к дальнейшему ужесточению конкуренции в данной отрасли. Естественным следствием роста количества лизинговых компаний стало повышение конкуренции между ними, что повлекло за собой создание лучших условий для клиента. Высокая конкуренция среди лидеров этого рынка стало причиной удешевления лизинга, упрощения процедуры заключения сделки, унификации условий лизинга, а также выхода на рынок новых продуктов.

По аналитическим оценкам, за 2013 г. средняя сумма аванса, которая взимается с лизингополучателей, уменьшилась с 30 до 25%, а маржа лизинговой компании — с 6 до 4%. Условия лизинговых сделок со временем меняются в пользу клиентов не только по причине усиления конкуренции, но и за счет постепенного снижения цены кредитных ресурсов. Вместе с этим заметно повысились сроки лизинга. Например, в 2013 г. количество двухлетних контрактов составляло 9,4% от общего количества заключенных контрактов, от двух до трех лет — 44,5%, от трех до пяти лет — 39,9%, от пяти до десяти лет — 6,2%. Также следует отметить, что с развитием лизинга железнодорожного транспорта, где даже срок ускоренной амортизация оборудования в среднем составляет десять лет, должно появиться еще больше долгосрочных договоров. Сегодня этот процесс сдерживает отсутствие долгосрочных кредитов.

Повышенная конкуренция между лизинговыми компаниями кроме улучшения условий лизинговых договоров стала причиной еще одного явления. Лизинговые компании стали все чаще заключать сделки со средним и малым бизнесом. Ранее лизинг в России был главным образом инструментом проектного финансирования, то есть инвестор прибегал к лизингу только в том случае, когда внедрял крупный проект и хотел снизить связанные с этим риски. Прямым итогом этого стало то, что большее количество лизинговых проектов представляло собой индивидуальный продукт. Но спрос на такие проекты в общем небольшой. Сегодня в России более распространенными являются лизинговые сделки стоимостью до 100 тысяч долларов. Принимая во внимание небольшой размер средней сделки, лизинговые компании должны повышать технологичность бизнеса. Лизинговые компании, которые ориентированы на работу с малым и средним бизнесом, ведут активные разработки и внедряют специализированное программное обеспечение, тем самым, приближая свою работу с клиентами к эффективности конвейера. Еще одним важным результатом повышения конкуренции среди лизинговых компаний стало увеличение внимания к экономике регионов. Столичные компании стали заполнять те ниши, которые не в состоянии обслужить местные компании из-за ограниченности ресурсной базы, высокой стоимости своих услуг и нехватки опыта и квалифицированных кадров. Представители лизинговых компаний России едины во мнении, что российский рынок лизинговых услуг имеет очень большие перспективы.

Многие считают, что лизинг в России долгое время будет актуальным, и рост рынка лизинга продолжится. Об этом говорят и итоги функционирования лизинговых компаний за последнее время, и перспективы развития рынка лизинга в России, и продолжающийся подъем экономики, а также опыт зарубежных стран. Одним из препятствий для развития лизинга в России эксперты считают неосведомленность предпринимателей, особенно в регионах страны, о преимуществах этого вида финансирования. Большой угрозой для перспектив российского лизинга являются возможные внутренние экономические потрясения. На сегодняшний день лизинговые компании не уделяют большого значения незначительным нарушениям графика выплат платежей по лизингу, которые допускают клиенты. Мало того, если клиент испытывает финансовые проблемы, лизингодатель чаще всего соглашается на реструктуризацию графика или отсрочку платежей. Такая гибкость компаний, особенно небольших по своим размерам, выступает еще одним конкурентным преимуществом. Если же из-за общего спада мировой экономики или уменьшения объемов производства в отдельных отраслях задержки выплат станут иметь массовый характер, то лизинговым компаниям придется производить возврат имущества, которое было передано лизингополучателями.

Уменьшение рисков неплатежеспособности возможно и целесообразно проводить с помощью диверсификации портфеля договоров и имущества. Таким образом, в последнее время рынок лизинговых услуг в России расширялся с темпами, которые опережали темпы развития большинства остальных отраслей. Причиной этого можно считать как значительный спрос на лизинговые услуги, так и продолжающееся упорядочивание структуры отрасли и условий работы предприятий в ней. В настоящее время рынок лизинговых услуг в России все также находится в стадии роста. Объем потенциального спроса остается очень высоким, потому что необновлявшиеся во время экономического спада основные фонды отечественных предприятий сильно изношены. Их обновление особенно актуально в период наблюдаемого экономического подъема в стране, в условиях которого компания может укрепить свои позиции на рынке, если сможет отреагировать на появление спроса на свою продукцию быстрее конкурентов. Возможность получения рассрочки выплат на долгий срок при покупке оборудования, уменьшение налогового бремени, наиболее приемлемые условий договора лизинга и графика платежей, быстрое по времени оформление договора и другие условия делают лизинг более привлекательным для предприятий, чем использование иных способов финансирования инвестиций в основные средства. Необходимость развития рынка лизинга в России подчеркивается и на государственном уровне, и проявляется путем совершенствования законодательной основы. В России сейчас действует Федеральный закон «О лизинге». После принятия этого Закона организация лизингового процесса в российских условиях свелась к возможности применения международного лизинга, что позволило увеличивать срок лизинга от 1,5 до 3 и более лет, использовать возвратный и оперативный лизинг.

В Законе лизинг определяется как прямые инвестиции, раскрывается содержание договора о лизинге, вводится новый подход к учету предмета лизинга, допускается переуступка прав на объект лизинга. Следует особо отметить, что этот Закон разрешает коммерческим банкам заниматься лизинговой деятельностью. Россия — единственная в мире страна, в которой банки получили возможность непосредственно работать с объектом лизинга и участниками лизинговой сделки. Сегодня основным препятствием на пути развития бизнеса лизингодателя считается ограниченная база ресурсов. С одной стороны примерно три четверти российских лизинговых компаний являются дочерними структурами банков, но, так как существует норматив Центробанка, который устанавливает предельный объем риска для одного заемщика, то банки должны ограничивать свои инвестиции в лизинговую индустрию. Крупнейшие лизинговые компании пытаются решить проблему финансирования путем выпуска облигаций. Например, компания «РТК-Лизинг» в 2012 г.

успешно разместила облигационный заем на сумму в 1,5 млрд. рублей. Ее примеру в прошлом году последовали компании «Глобус-Лизинг», разместив 320 млн.

рублей, и холдинг «Информ-Сервис-Лизинг» с суммой в 15 млн. рублей. Но по оценкам экспертов, для того, чтобы лизинговая компания могла осуществить выпуск облигаций, объем ее кредитного портфеля должен составлять не менее 100 млн.

долларов. А таких компаний сегодня в России немного — около десяти. Среди угроз, способных резко затормозить этот рост, самой серьезной является конкуренция с банковским кредитованием. Многие банки активно начинают развивать программы кредитования малого бизнеса, предлагая для них льготный процент и максимально упрощенную процедуру заключения договоров. Малое предпринимательство может посчитать более удобным взять кредит, чем покупать необходимое оборудование в лизинг, так как даже при покупке в кредит, право собственности переходит к владельцу непосредственно при заключении сделки, а взятое в лизинг оборудование часто является собственностью лизингодателя до времени полной его оплаты лизингополучателем. С другой стороны, при кредитовании банк принимает во внимание общее финансовое состояние заемщика, лишь поверхностно затрагивая вопросы поставки и эксплуатации приобретаемого оборудования, в то время как лизинговые компании, работая непосредственно с имуществом, в состоянии предложить своим клиентам больше дополнительных услуг, что является неоспоримым преимуществом лизинга перед кредитованием.

Еще одним важным преимуществом лизинга перед кредитом банка выступает простота оформления первого. Также лизинг в отличие от кредита не меняет соотношения собственных и заемных средств в балансе компании, что может стать очень важным аспектом для публичных компаний и для предприятий, которые активно пользуются заемными средствами. К другим не менее важным преимуществам с точки зрения конкуренции лизинга с кредитом относится возможность экономии на налогах, гибкость договора лизинга, который будет принимать во внимание все нюансы бизнеса лизингополучателя, а также дополнительные услуги, предлагаемые лизинговой компанией.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении хотелось бы отметить, что в стабилизации и развитии современной мировой экономики все большую роль играют лизинговые операции. Возможность получения рассрочки выплат на долгий срок при покупке оборудования, уменьшение налогового бремени, наиболее приемлемые условий договора лизинга и графика платежей, быстрое по времени оформление договора — эти и другие условия делают лизинг более привлекательным для предприятий, чем использование иных способов финансирования инвестиций в основные средства.

Рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции. И все большую нишу на этом рынке занимают коммерческие банки. Банк, как структурно организованный и имеющий законодательно закрепленные права субъект, может участвовать в лизинге прямо, то есть быть лизингополучателем или лизингодателем, или косвенно — оказывать посреднические услуги. Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется тем, что данная банковская операция подкреплена реальным материальным обеспечением. Кроме того, развитие лизингового бизнеса дает банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентурой. В условиях обострения конкуренции на рынке банковских услуг проведение коммерческими банками лизинговых операций может стать эффективным способом расширения сферы банковского влияния. Преимущество лизинговой операции для банка состоит еще и в ее достаточно высокой рентабельности. Через лизинговые платежи банк приобретает новый источник доходов в виде комиссионных выплат. Кроме того, коммерческие банки, развивая лизинговый бизнес, могут экономить средства за счет относительной простоты учета лизинговых операций и лизинговых платежей по сравнению с операциями долгосрочного кредитования. Вместе с тем лизинговая операция относится к числу банковских операций с весьма высокой степенью риска.

Риск банка возрастает при оперативном лизинге, когда возникает необходимость возместить высокую остаточную стоимость объекта лизинга при отсутствии спроса на него после окончания срока лизингового договора. Развитие лизингового бизнеса в нашей стране сталкивается с проблемой мобилизации значительных денежных средств, которые могли бы стать источником для закупки оборудования с целью его дальнейшей передачи пользователям по лизингу. В связи с этим анализ состояния отечественного предпринимательства позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время наиболее реальными хозяйствующими субъектами, которые располагают временно свободными денежными средствами или имеют доступ к таковым, являются банковские учреждения. Зарубежный опыт подтверждает правильность такого вывода, а имеющаяся в нашей стране практика доказывает целесообразность включения лизинговых операций в деятельность банков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 29.

10.1998 г. № 164-ФЗ в ред. от 31.

12.2014 г. «О финансовой аренде (лизинге)»: [Электронный ресурс]- Режим доступа:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_173 619/1. Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — М.: Эксмо, 2012. — 538 с.

2. Бухвальд, Е. М. Лизинг по-европейски / Е. М. Бухвальд // Малое предприятие. — 2012. — № 3. — С. 12−15.

3. Жарковская, Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская. — М.: Омега-Л, 2010. — 479 с.

4. Красавина, Л. Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Л. Н. Красавина. — М.: Финансы и статистика, 2014. — 487 с.

5. Маркова, О.М., Сахарова, Л. С, Сидоров, В. Н. Коммерческие банки и их операции / О. М. Маркова, Л. С. Сахарова, В. Н. Сидоров. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. — 529 с.

6. Сильвестров, С. Россия в мировом хозяйстве: новые тенденции развития / С. Сильвестров // Российский экономический журнал. — 2012. № 7. — С. 63−75.

7. Шабашев, В.А., Федулова, Е.А., Кошкин, А. В. Лизинг: основы теории и практики / В. А. Шабашев, Е. А. Федулова, А. В. Кошкин. — М.: КНОРУС, 2012. — 460 с.

8. Щеголева, Н. Г. Лизинг / Н. Г. Щеголева. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 392 с.

9. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]: официальный сайт. — Режим доступа:

http://www.gks.ru/.