Кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов органами казначецства

В таблице 3.2 представлены коэффициенты премирования работников УФК.

Таблица 3.2

Коэффициенты премирования работников УФК.

Наименование должностей и структурных подразделений УФК Начальники отделов Зам. начальников отделов Работники отделов от должностных окладов от месячного денежного содержания от месячного денежного содержания Специалисты руководители групп Специалисты Заместитель руководителя 1,80 Отдел доходов 1,10 0,45 0,8 0,7 Отдел учета доходов и оперативной отчетности 1,20 0,45 0,8 0,7 Операционный отдел 1,20 0,45 0,8 0,7 Отдел расходов 1,20 0,45 0,8 0,7 Отдел бюджета и отчетности 1,10 0,45 0,8 0,7 Отдел информационных технологий 1,20 0,45 0,8 0,7

То есть по условиям нашего примера начальник отдела бюджета и отчетности получит по результатам деятельности в «оцениваемом периоде» премию в размере 85% от 1,10 ежемесячного денежного содержания.

Данная премия выплачивается в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26.

12.2006 N 1459 «О дополнительных мерах по повышению эффективности использования средств на оплату труда работников федеральных органов исполнительной власти» как премия за выполнение особо важных и сложных заданий. Таким образом, при использовании указанного метода оценки будут включены постоянные, очень важные механизмы, определяющие качество работы человека, такие как постоянный самоконтроль, самоанализ и самооценка. Отношения между подчиненными и руководителями станут прозрачными и понятными, что, в свою очередь, способствует повышению эффективности деятельности соответствующего коллектива и соответствующего участка, в нашем случае, это касается совершенствования учета и отчетности.

Таким образом, комплексное применение сбалансированной системы показателей позволит повысить эффективность и качество функционирования как отдельного Управления, так и всей казначейской системы России.

Так же одним из факторов улучшения работы Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу является повышение квалификации сотрудников отдела учета и отчетности. Решение поставленных перед Отделением задач возможно только посредством создания высоких информационных технологий при электронном документообороте, которые должны стать инструментом для реализации четких и обязательных для исполнения всеми участниками бюджетного процесса процедур и правил, регламентирующих порядок исполнения федерального бюджета.

В этом случае очень важно учитывать фактор квалификации сотрудников Отделения ФК, отдела внутреннего контроля, работников учета и отчетности, работников юридического отдела, так как работа грамотных специалистов на местах в значительной мере способствует повышению эффективности проектной работы по внедрению программных продуктов.

Существует единая система непрерывного обучения работников казначейств в дистанционной форме, которая включает в себя методологический совет казначейств, соответствующие службы казначейств, отвечающие за работу с персоналом, пилотный центр, высшие учебные заведения.

Определение экономического эффекта от внедрения предложений по совершенствованию деятельности Управления Федерального казначейства по Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу может выражаться в определении разности между затратами на внедрение указанных мероприятий и суммами бюджетных средств, сохраненных федеральным казначейством в бюджетной системе Российской Федерации в ходе оперативной и результативной работы, предварительного и последующего, финансового контроля и определяться по формуле:

Э = Р / З, где Эиндекс эффективности;

Р — результаты деятельности органа ФК от внедренных мероприятий за соответствующий период;

З — затраты на внедрение мероприятий за соответствующий период.

Допустим, условные затраты на внедрение мероприятий по совершенствованию работы Управления Федерального казначейства составят 285 тыс. руб. (приобретение и обслуживание программных продуктов, обучение сотрудников и др.). Результат от внедрения мероприятий рассчитаем по формуле:

Р= Рк+ Рю, где Рк — 850,0 тыс. руб. сумма бюджетных средств, сохраненных Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу для бюджетной системы в ходе предварительного и последующего финансового контроля от необоснованного и нецелевого использования;

Рю — 880,0 тыс. руб. — сумма бюджетных средств, сохраненных Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу бюджетной системы в результате юридической работы.

Э= Р / З =1730/275=6,29

В результате можно сделать вывод, что на каждый затраченный рубль, затраченный на внедрение мероприятий по совершенствованию работы Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, бюджет сохранит от необоснованного использования в шесть раз больше (6,29) рублей.

Таким образом, реализация направлений развития и совершенствования деятельности органов Федерального казначейства будет способствовать укреплению устойчивости, подотчетности и прозрачности бюджетной системы России, а также обеспечивать сохранность средств всех публично-правовых образований и при этом будет представлять собой динамично развивающуюся, надежную и передовую казначейскую систему.

Заключение

Казначейское исполнение бюджета предполагает организацию кассового обслуживания исполнения бюджета.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета — это осуществление и отражение в учете операций по доходам, учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета, открытие и ведение лицевых счетов для учета операций по подтверждению и исполнению денежных обязательств получателей бюджетных средств на основании утвержденных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

В качестве органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта РФ (муниципального образования), может выступать территориальный орган Федерального казначейства, или выделенный в структуре финансового органа субъекта РФ (муниципального образования) отдел, или подразделение, подчиненное финансовому органу, или группа сотрудников финансового органа (не объединенная в отдел), выполняющая функции кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта РФ (муниципального образования). Кроме этого, кассовое обслуживание исполнения бюджета муниципального образования может осуществлять и финансовый орган субъекта РФ (отдел, или подразделение, подчиненное финансовому органу, или группа сотрудников финансового органа).

Бюджет Санкт-Петербурга за 2014 год по расходам исполнен на 94−95% от уточненного плана. В 2013 году бюджет был исполнен на 90% по расходам и на 102% - по доходам. По уточненным данным, доходы бюджета 2014 года составляют 409,1 млрд руб., расходы — 473,55 млрд руб.

Согласно Закону о бюджете на 2015 год, доходы казны Санкт-Петербурга на 2015 год должны составить 419,4 млрд. рублей, расходы — 474,4 млрд, а дефицит — почти рекордные 54,9 млрд руб. Почти 70% доходов Санкт-Петербурга составляют налог на прибыль организаций (25%) и налог на доходы физических лиц (44%).

Порядок ведения лицевых счетов получателей средств местного бюджета в органах Федерального казначейства предусматривает также несколько вариантов осуществления операций, право выбора которого закреплено за местным бюджетом. Предусмотрены следующие варианты:

По форме учета бюджетных данных:

— с доведением предельных объемов финансирования;

— с доведением бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;

— с доведением бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования.

По ведению учета бюджетных обязательств — учет осуществляется либо не осуществляется.

По осуществлению санкционирования кассовых выплат — санкционирование осуществляется либо не осуществляется.

По учету операций по приносящей доход деятельности в отдельном разделе лицевого счета — учет осуществляется либо не осуществляется.

Кассовое планирование потоков денежных средств на едином счете бюджета заключается:

— в анализе и планировании данных о зачислении и списании денежных средств единого счета бюджета;

— в анализе и планировании данных о кассовых остатках денежных средств на едином счете бюджета;

— в осуществлении расчета и подготовке кассового плана;

— в подготовке аналитической информации о кассовом планировании исполнения бюджета.

В Санкт-Петербурге в целях повышения качества кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и оптимизации информационного взаимодействия между органами Федерального казначейства и финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) Федеральным казначейством в течение 2014 года проведены следующие мероприятия:

разработана и направлена в органы Федерального казначейства «дорожная карта» по установлению графика работы сотрудников в органах Федерального казначейства;

разработаны рекомендации, направленные на улучшение качества информационного взаимодействия между клиентами и органами Федерального казначейства в части сокращения сроков предоставления информации;

в программном обеспечении реализованы доработки, направленные на сокращение количества выполняемых вручную операций по обработке выписки банка, а также на формирование промежуточной отчетности для клиентов органов Федерального казначейства.

В 2015 году складываются благоприятные условия для совершенствования казначейских технологий, направленных на повышение эффективности управления государственными финансовыми ресурсами. В результате проводимой Правительством РФ бюджетной политики в последние несколько лет активно развивается бюджетное законодательство и бюджет государства исполняется с профицитом, что обеспечивает необходимое для исполнения расходной части бюджета наличие средств на едином счете бюджета.

Дальнейшее совершенствование прогнозирования и кассового планирования средств бюджета совместно с развитием процедур управления операциями на едином счете бюджета направлено на достижение цели управления ликвидностью единого счета.

Прогнозирование доходов осуществляется на основании данных о фактическом поступлении доходов предыдущего периода, мониторинга динамики поступлений за ряд периодов, расчете уровней собираемости налогов и сборов, объемов выпадающих доходов, состояния задолженности по налоговым платежам, оценки результатов изменения законодательства Российской Федерации.

Вместе с тем, дополнительного внимания требуют следующие аспекты прогнозирования доходов бюджета:

— отсутствие единой формализованной нормативно закрепленной методики прогнозирования доходов бюджета города создает дополнительные трудности при сборе и консолидации информации для проведения прогнозных расчетов, формирует предпосылки для рассогласования в формах представления администраторами доходов бюджета соответствующих данных;

— высокий уровень недоимки по доходам бюджета (особенно по оплате договоров аренды недвижимого имущества) создает риск образования существенных отклонений в исполнении бюджета по доходам от плановых значений;

— объективно невозможно обеспечение точного прогнозирования поступлений от реализации муниципального имущества вследствие необходимости применения конкурсных процедур при его продаже.

Среди структурных единиц финансового органа выделено подразделение кассового обслуживания исполнения бюджета. В случае осуществления казначейского исполнения собственного бюджета на основе опыта регионов, реализовавших казначейское исполнение собственного бюджета, и с учетом опыта работы органов Федерального казначейства представляется целесообразным не распределять новые функции по имеющимся подразделениям финансового органа, а создать в его структуре отдельное подразделение кассового обслуживания исполнения бюджета. Для эффективного осуществления казначейского исполнения бюджета в составе подразделения кассового обслуживания исполнения бюджета предлагается создать три структурных единицы — отдел платежей, операционный отдел и отдел учета доходов.

В работе предложена методика совершенствования кассового планирования в Управлении Федерального казначейства. Также предложена методика оценки эффективности деятельности сотрудников органа федерального казначейства. Реализация направлений развития и совершенствования деятельности органов Федерального казначейства будет способствовать укреплению устойчивости, подотчетности и прозрачности бюджетной системы России, а также обеспечивать сохранность средств всех публично-правовых образований и при этом будет представлять собой динамично развивающуюся, надежную и передовую казначейскую систему.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты:

Конституция Российской Федерации. Официальный текст с историко-правовым комментарием. — М.: Норма, 2011.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.

07.1998 N 145-ФЗ.

О бюджете Санкт-Петербурга на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов: Закон Санкт-Петербурга от 20.

11.2013 N 654−102

О бюджете Санкт-Петербурга на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов: Закон Санкт-Петербурга. от 26.

11.2014. № 665−116

О подготовке материалов к проекту закона Санкт-Петербурга «Об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2014 год»: Распоряжение Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 19.

12.2014 N 102-р.

О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов: Приказ Казначейства России от 10.

10.2008 N 8н.

Учебная и научная литература:

Антипова Т.В., Фадейкина Н. В. Оценка эффективности деятельности бюджетополучателей — субъектов сектора государственного управления. // Сибирская финансовая школа: научно-практический журнал. 2013. № 5/70, с 141−146.

Арсентьева И. М. Взаимодействие органов Казначейства России с администраторами доходов бюджетов по учету поступлений в бюджеты // Финансы. — № 1. — 2012.

Артамонов В. А. Государственный и муниципальный финансовый контроль: старт реформы // Бюджет. 2011. № 1.

Артюхин Р. Е. Казначейство России: по пути развития // Финансы. — 2012. — № 2.

Баранова И. В. Применение аналитических процедур в оценке эффективности использования бюджетных средств. // Сибирская финансовая школа: научно-практический журнал. 2014. № 5/70, с 134−141.

Батин, Б. К. Проблема сбора местных налогов глазами системного аналитика // Практика муниципального управления. 2014. № 11. С. 44−49.

Гиляровская С. В. Оценка самостоятельности бюджетов // Гос

Менеджмент. № 4. 2014.

Государственные и территориальные финансы // Учебник. Под ред. Сергеева Л. И. и Мнацаканяна А. Г. Изд. 3-е, перераб. и доп. Калининград, БИЭФ, 2011.

Динес, И. Ю. К вопросу о формировании доходной базы местного самоуправления. // Финансы, № 7, 2013.- С. 16−18.

Дроздов О. И. Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты // Финансы. — 2014. -№ 9.

Емельяненко А. В. Управление ликвидностью Единого казначейского счета — кассовое планирование // Бюджет. — 2014. — № 2

Казакова Н.А., Федченко Е. А., Белякова Э. И. Актуальные направления совершенствования государственного контроля. М.: Финансы и кредит. — № 19, 2012.

Кодинцев С.А. Административно-правовая организация бюджетно-финансового контроля в Российской Федерации: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Специальность 12.

00.14 — Административное право; Финансовое право; Информационное право /С. А. Кодинцев; Науч. рук. С. А. Аникиенко. — Хабаровск, 2013.

Кондрат Е. Н. Региональный финансовый контроль в современной России: правовые основы и пути совершенствования / Е. Н. Кондрат. — М., 2011. — 319 с.

Лавриков И. Н. Проблемы межбюджетных отношений в РФ и пути их решения // Финансы.

2012. № 4.

Ляпунова Г. В. Бюджетная система: учеб.

пособие / Г. В. Ляпунова, Т. В. Файберг. — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2012. — 182 с.

Малис, Н. И. Совершенствование элементов налогового механизма — реальный путь повышения доходов бюджетов / Н. И. Малис // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. — 2013.

— № 3. — С. 89−96.

Назаров В. В. Бюджетное кредитование субъектов РФ: эффективное управление федеральным бюджетом // Бюджет. — 2014. — № 8.

Неделько, С. И. Понятие государственной услуги как категории государственного управления / С. И. Неделько, И. А. Мурзина, С. Н. Егоров // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. — 2014. — № 3. С. 3−11.

Нестеренко Т. Г. Электронный бюджет — требование времени // Бюджет. — 2014. — № 12.

Николаев В. А. Теория и практика распределения налоговых полномочий в РФ / В. А. Николаев // Финансы. — 2014.

— № 11. — С. 29−32.

Панов М. М. Постановка системы бюджетного управления или три координаты бизнеса: БДР, БДДС, ББЛ. — М.: Инфра-М, 2014. — 304 с.

Приоритеты управления региональным развитием [Текст] / авт. коллектив: Афанасьев В. Я., Быстряков И. К., Видяпин В. И. и др.; под ред. Уколова В.Ф.-М.: Луч, 2011 — 226 с.

Пронина Л. И. Вторая часть налогового кодекса — продолжение налоговой реформы и ее влияние на доходы местных бюджетов // Финансы. 2012. № 5.

Региональная политика России: адаптация к разнообразию [Текст]: аналит. докл. / Г. А. Сатаров, Ю. Н. Благовещенский, М, А Краснов, Л. В. Смирнягин, С. С. Артоболевский, К. И. Голоещинский; под общ.

ред. ГА. Сатарова. -М.: Фонд ИНДЕМ, 2014. — 112 с.

Сергеев Л. И. Целеполагание в системе государственного финансового менеджмента // Балтийский экономический журнал, № 1(5), июнь, 2011.

Совершенствование межбюджетных отношений: предложения экспертов // Бюджет. — 2013. — № 10 (130). — С. 45−51.

Сорокина Т. В. Неуплата налогов как сдерживающий фактор бюджетной автономии региона и муниципальных образований / Т. В. Сорокина // Налоги и финансовое право. — 2012. — №

9. — С. 230−235.

Степашин С.В., Сурков К. В. Государственный аудит. М: УП Принт, 2010. 623 с.

Стратегическое управление: регион, город, предприятие [Текст] / Львов Д. С., Гранберг А. Г., Обозов СА и др.; под ред. Д. С. Львова, АХ. Гранберга, АЛ. Егоршина; Нижегор. ин-т менеджмента и бизнеса. — М.: Экономика, 2012. — 189 с.

Тедеев, А.А., Парыгина В. А. К вопросам о некоторых принципах финансового права: принцип прозрачности (открытости) бюджетной деятельности // Налоги. 2015. — № 1. — С. 11−14

Типенко Н. Г. Оптимизация расходов муниципального бюджета на образование на основе нормативного финансирования /Н.Г.Типенко, Е. Н. Никитина. М.:Фонд «Институт экономики города» 2013.

78с.

Титова О. В. Казначейство России: настоящее и будущее [Текст] / О. В. Титова // Молодой ученый. — 2013. — №

2. — С. 187−189.

Федеральное казначейство: итоги и перспективы // Финансы. — 2015. — № 1.

Федченко Е. А. Финансирование государственных (муниципальных) учреждений: правовые и бухгалтерские аспекты // Сибирская финансовая школа: АВАЛЬ. — 2011. — № 1. — С. 46−50.

Фетисов В. Д. Бюджетная система Российской Федерации. М., 2013. — 426с.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А. Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2014. — 566 с.

Чирикова А. Е. Региональная власть: неформальные практики. // Демократия, управление, культура: проблемные измерения современной политики. М. РОССПЭН. 2013. С.180−205.

Шеховцева Л. С. Стратегическое целеполагание развития региона: концептуальные основы [Текст] / Л. С. Шеховцева // Экономические науки. — 2012. — № 2. — С. 72−76.

Источники сети Интернет Президент РФ [Электронный ресурс]: официальный сайт. — Режим доступа

http://www.kremlin.ru

Бюджет.ru [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://bujet.ru/magazine/ about.php.

Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга, бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга, бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга за январь-ноябрь2014 года [Электронный ресурс]. -Режим доступа:

http://www.ksp.org.ru/files/material₄₉₃/Yanvar-noyabr_2014_sayt.pdf.

Отчеты об исполнении бюджета Санкт-Петербурга [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://piter.roskazna.ru/page/23 013.

Приложения Приложение Маршрутная карта «СФТС»

Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 1. Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет, по факту зачисления средств на счет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2. Перевод средств бюджета на текущий счет РБС А, Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ, РБС 2.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет с целью перечисления средств бюджета в пользу РБС для финансирования подведомственных ПБС Орган, исполняющий бюджет ^Роспись

^Сведения о полученных доходах^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.2 Передача платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет в УБ/РЦ Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета Органа, исполняющего бюджет^{Выписка} из текущего счета РБС 2.4 Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 3. Подготовка и передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС 3.1 Подготовка заявки на финансирование В ПБС^План финансово-хозяйственной деятельности

^Заявка на финансирование 3.2 Передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС Заявка на финансирование 4. Финансирование ПБС А, Б, В РБС, ПБС, УБ/РЦ, Платежная система 4.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету РБС для перевода средств на текущий счет ПБС, А РБС^{Состояние} текущего счета РБС ^Смета

^Заявка на финансирование^{Платежное} поручение к текущему счету РБС 4.2 Передача платежного поручения к текущему счету РБС в УБ/РЦ А, Б УБ/РЦ, РБС Платежное поручение к текущему счету РБС 4.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению РБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету РБС

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета РБС 4.4 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, В УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 4.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 5. Совершение и отражение в учете ПБС фактического расхода и оформление документов, подтверждающих фактический расход для обоснования кассового расхода В ПБС ^Счет-фактура

^Подтверждение фактического расхода: подписанный товарноденежный документ (Акт)^{Учетно-аналитические} регистры Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 6. Совершение кассового расхода Б, Г ПБС, УБ/РЦ, Платежная система, Поставщик 6.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету ПБС для осуществления кассового расхода Г ПБС^{Состояние} текущего счета ПБС^{Подтверждение} фактического расхода

^Платежное поручение к текущему счету ПБС 6.2 Передача платежного поручения к текущему счету ПБС в УБ/РЦ Б, Г ПБС, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету ПБС 6.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению ПБС Б УБ/РЦ, Платежная система Платежное поручение к текущему счету ПБС РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета Поставщика 6.4 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, Г УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 6.5 Доставка выписки из текущего счета Поставщика Б (УБ/РЦ; Платежная система), Поставщик Выписка из текущего счета Поставщика 6.6 Отражение кассового расхода в учете ПБС Г ПБС^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Учетно-аналитические} регистры 7. Подготовка отчетности о фактическом и кассовом расходе в, Г ПБС 7.1 Подготовка отчетности о фактическом расходе В ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе 7.2 Подготовка отчетности о кассовом расходе Г ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о кассовом расходе 8. Передача отчетности о фактическом и кассовом расходе распорядителю бюджетных средств г, В, Д ПБС, РБС Отчетность о кассовом расходе Отчетность о фактическом расходе 9. Подготовка отчетности об исполнении расходов бюджета Д РБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о кассовом расходе^{Отчетность} о фактическом расходе

^Отчетность об исполнении расходов бюджета 10. Передача отчетности об исполнении расходов бюджета органу, исполняющему бюджет Д РБС, Орган, исполняющий бюджет Отчетность об исполнении расходов бюджета Приложение Маршрутная карта «ВФТС1»

Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 1. Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет, по факту зачисления средств на счет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2. Перевод средств бюджета на текущий счет РБС А, Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ, РБС 2.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет с целью перечисления средств бюджета в пользу РБС для финансирования подведомственных ПБС Орган, исполняющий бюджет ^Роспись

^Сведения о полученных доходах^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 2.2 Передача платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет в УБ/РЦ Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета Органа, исполняющего бюджет^{Выписка} из текущего счета РБС 2.4 Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 3. Подготовка и передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС 3.1 Подготовка заявки на финансирование В ПБС^План финансово-хозяйственной деятельности

^Заявка на финансирование 3.2 Передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС Заявка на финансирование 4. Финансирование ПБС А, Б, В РБС, ПБС, УБ/РЦ, Платежная система 4.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету РБС для осуществления финансирования подведомственного ПБС, А РБС^{Состояние} текущего счета РБС ^Смета

^Заявка на финансирование^{Платежное} поручение к текущему счету РБС 4.2 Передача платежного поручения к текущему счету РБС в УБ/РЦ А, Б УБ/РЦ, РБС Платежное поручение к текущему счету РБС 4.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению РБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету РБС РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета РБС 4.4 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, В УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 4.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 5. Совершение и отражение в учете ПБС фактического расхода и оформление документов, подтверждающих фактический расход для обоснования кассового расхода В ПБС^Счет фактура

^Подтверждение фактического расхода: подписанный товарноденежный документ (Акт)^{Учетно-аналитические} регистры 6. Совершение кассового расхода Г, Б ПБС, УБ/РЦ, Платежная система, Поставщик 6.1 Подготовка проекта платежного поручения к текущему счету ПБС для осуществления кассового расхода ГА ПБС^{Состояние} текущего счета ПБС^{Подтверждение} фактического расхода

^Проект платежного поручения к текущему счету ПБС 6.2 Подготовка описи РДД (проектов платежных поручений к текущему счету ПБС) для последующей сверки с выписками из текущего счета ПБС при отражении кассового расхода в учете ГА ПБС^Проект платежного поручения к текущему счету ПБС^Опись РДД 6.3 Передача подтверждения фактического расхода и проекта платежного поручения к текущему счету ПБС распорядителю бюджетных средств для санкционирования расхода (совершения разрешительной надписи) В, ГА, ГБ ПБС, РБС Проект платежного поручения к текущему счету ПБС Подтверждение фактического расхода 6.4 Санкционирование кассового расхода (совершение разрешительной надписи) ГБ РБС^Проект платежного поручения к текущему счету ПБС^{Подтверждение} фактического расхода

^Платежное поручение к текущему счету ПБС (с визой РБС) 6.5 Передача платежного поручения с визой РБС к текущему счету ПБС в УБ/РЦ ГБ, Б РБС, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету ПБС (с визой РБС) 6.6 Исполнение денежного перевода по платежному поручению ПБС с визой РБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету ПБС (с визой РБС)

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета Поставщика 6.7 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, ГВ УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 6.8 Доставка выписки из текущего счета Поставщика Б (УБ/РЦ; Платежная система), Поставщик Выписка из текущего счета Поставщика Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 6.9 Отражение кассового расхода в учете (сверка описи РДД с выписками из текущего счета ПБС) ГВ ПБС^Опись РДД

^Выписка из текущего счета ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров 7. Подготовка отчетности о фактическом и кассовом расходе В, ГВ ПБС 7.1 Подготовка отчетности о фактическом расходе в ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе 7.2 Подготовка отчетности о кассовом расходе ГВ ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о кассовом расходе 8. Передача отчетности о фактическом и кассовом расходе распорядителю бюджетных средств Г, В, д ПБС, РБС Отчетность о фактическом расходе Отчетность о кассовом расходе 9. Подготовка отчетности об исполнении расходов бюджета д РБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе

^Отчетность о кассовом расходе^{Отчетность} об исполнении расходов бюджета 10. Передача отчетности об исполнении расходов бюджета д РБС, Орган, исполняющий бюджет Отчетность об исполнении расходов бюджета

Приложение Маршрутная карта «ВФТС2»

Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 1. Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет, по факту зачисления средств на счет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2. Перевод средств бюджета на текущий счет РБС А, Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ, РБС 2.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет с целью перечисления средств бюджета в пользу РБС для финансирования подведомственных ПБС Орган, исполняющий бюджет ^Роспись

^Сведения о полученных доходах^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.2 Передача платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет в УБ/РЦ Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета Органа, исполняющего бюджет^{Выписка} из текущего счета РБС 2.4 Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 3. Подготовка и передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС 3.1 Подготовка заявки на финансирование В ПБС^План финансово-хозяйственной деятельности

^Заявка на финансирование 3.2 Передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС Заявка на финансирование 4. Финансирование ПБС А, Б, В РБС, ПБС, УБ/РЦ, Платежная система 4.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету РБС для осуществления финансирования подведомственного ПБС, А РБС^{Состояние} текущего счета РБС ^Смета

^Заявка на финансирование^{Платежное} поручение к текущему счету РБС 4.2 Передача платежного поручения к текущему счету РБС в УБ/РЦ А, Б УБ/РЦ, РБС Платежное поручение к текущему счету РБС 4.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению РБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету РБС

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета РБС 4.4 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, В УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 4.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 5. Совершение и отражение в учете ПБС фактического расхода и оформление документов, подтверждающих фактический расход для обоснования кассового расхода В ПБС^Счет фактура

^Подтверждение фактического расхода: подписанный товарноденежный документ (Акт)^{Учетно-аналитические} регистры 6. Совершение кассового расхода Г, Б ПБС, УБ/РЦ, Платежная система, Поставщик 6.1 Подготовка проекта платежного поручения к текущему счету ПБС для осуществления кассового расхода ГА ПБС^{Состояние} текущего счета ПБС^{Подтверждение} фактического расхода

^Проект платежного поручения к текущему счету ПБС 6.2 Подготовка описи РДД (проектов платежных поручений к текущему счету ПБС) для последующей сверки с выписками из текущего счета ПБС при отражении кассового расхода в учете ГА ПБС^Проект платежного поручения к текущему счету ПБС^Опись РДД 6.3 Передача проекта платежного поручения к текущему счету ПБС в УБ/РЦ ГА, Б ПБС, УБ/РЦ Проект платежного поручения к текущему счету ПБС 6.4 Передача подтверждения фактического расхода распорядителю бюджетных средств для обоснования кассового расхода В, ГБ ПБС, РБС Подтверждение фактического расхода 6.5 Передача проекта платежного поручения к текущему счету ПБС распорядителю бюджетных средств для совершения разрешительной надписи ГА, ГБ УБ/РЦ, РБС Проект платежного поручения к текущему счету ПБС 6.6 Санкционирование кассового расхода (совершение разрешительной надписи) ГБ РБС^Проект платежного поручения к текущему счету ПБС^{Подтверждение} фактического расхода

^Платежное поручение к текущему счету ПБС (с визой РБС) 6.7 Передача платежного поручения с визой РБС к текущему счету ПБС в УБ/РЦ ГБ, Б РБС, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету ПБС (с визой РБС) 6.8 Исполнение денежного перевода по платежному поручению ПБС с визой РБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету ПБС (с визой РБС)

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета Поставщика 6.9 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, ГВ УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 6.10 Доставка выписки из текущего счета Поставщика Б (УБ/РЦ; Платежная система), Поставщик Выписка из текущего счета Поставщика 6.11 Отражение кассового расхода в учете (сверка описи РДД с выписками из текущего счета ПБС) ГВ ПБС^Опись РДД

^Выписка из текущего счета ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров 7. Подготовка отчетности о фактическом и кассовом расходе В, ГВ ПБС 7.1 Подготовка отчетности о фактическом расходе В ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе 7.2 Подготовка отчетности о кассовом расходе ГВ ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о кассовом расходе 8. Передача отчетности о фактическом и кассовом расходе распорядителю бюджетных средств г, В, Д ПБС, РБС Отчетность о фактическом расходе Отчетность о кассовом расходе 9. Подготовка отчетности об исполнении расходов бюджета д РБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе

^Отчетность о кассовом расходе^{Отчетность} об исполнении расходов бюджета 10. Передача отчетности об исполнении расходов бюджета д РБС, Орган, исполняющий бюджет Отчетность об исполнении расходов бюджета Приложение Маршрутная карта «ВФТС3»

Действия персонала Процесс Исполнитель Документы 1. Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет, по факту зачисления средств на счет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2. Перевод средств бюджета на текущий счет РБС А, Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ, РБС 2.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет с целью перечисления средств бюджета в пользу РБС для финансирования подведомственных ПБС Орган, исполняющий бюджет ^Роспись

^Сведения о полученных доходах^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.2 Передача платежного поручения к текущему счету Органа, исполняющего бюджет в УБ/РЦ Б Орган, исполняющий бюджет, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет 2.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету Органа, исполняющего бюджет

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета Органа, исполняющего бюджет^{Выписка} из текущего счета РБС 2.4 Доставка выписки из текущего счета Органа, исполняющего бюджет Б УБ/РЦ, Орган, исполняющий бюджет Выписка из текущего счета Органа, исполняющего бюджет 2.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 3. Подготовка и передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС 3.1 Подготовка заявки на финансирование В ПБС^План финансово-хозяйственной деятельности

^Заявка на финансирование 3.2 Передача заявки на финансирование распорядителю бюджетных средств А, В ПБС, РБС Заявка на финансирование 4. Финансирование ПБС А, Б, В РБС, ПБС, УБ/РЦ, Платежная система 4.1 Подготовка платежного поручения к текущему счету РБС для осуществления финансирования подведомственного ПБС, А РБС^{Состояние} текущего счета РБС ^Смета

^Заявка на финансирование^{Платежное} поручение к текущему счету РБС 4.2 Передача платежного поручения к текущему счету РБС в УБ/РЦ А, Б УБ/РЦ, РБС Платежное поручение к текущему счету РБС 4.3 Исполнение денежного перевода по платежному поручению РБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету РБС

^РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета РБС 4.4 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, В УБ/РЦ, ПБС Выписка из текущего счета ПБС 4.5 Доставка выписки из текущего счета РБС А, Б УБ/РЦ, РБС Выписка из текущего счета РБС 5. Совершение и отражение в учете ПБС фактического расхода и оформление документов, подтверждающих фактический расход для обоснования кассового расхода В ПБС^Счет фактура

^Подтверждение фактического расхода: подписанный товарноденежный документ (Акт)^{Учетно-аналитические} регистры 6. Совершение кассового расхода В, Г, Б ПБС, УБ/РЦ, Платежная система, Поставщик 6.1 Передача подтверждения фактического расхода распорядителю бюджетных средств для обоснования кассового расхода В, ГБ ПБС, РБС Подтверждение фактического расхода 6.2 Проверка совершенного ПБС фактического расхода на соответствие целям (смете) ГБ РБС^{Подтверждение} фактического расхода от ПБС

^Смета

^Подтверждение фактического расхода, прошедшее проверку 6.3 Подготовка платежного поручения к текущему счету ПБС для осуществления кассового расхода ГА РБС^{Состояние} текущего счета ПБС^{Подтверждение} фактического расхода, прошедшее проверку^{Платежное} поручение к текущему счету ПБС 6.4 Подготовка и передача ПБС описи РДД (платежных поручений к текущему счету ПБС) для последующей сверки с выписками из текущего счета ПБС при отражении кассового расхода в учете ГА РБС, ПБС^{Платежное} поручение к текущему счету ПБС^Опись РДД 6.5 Передача платежного поручения к текущему счету ПБС в УБ/РЦ ГА, Б РБС, УБ/РЦ Платежное поручение к текущему счету ПБС 6.6 Исполнение денежного перевода по платежному поручению ПБС Б УБ/РЦ, Платежная система^{Платежное} поручение к текущему счету ПБС РДД в Платежную систему^{Выписка} из текущего счета ПБС^{Выписка} из текущего счета Поставщика 6.7 Доставка выписки из текущего счета ПБС Б, ГВ УБ/РЦ, ПБС, РБС Выписка из текущего счета ПБС 6.8 Доставка выписки из текущего счета Поставщика Б (УБ/РЦ; Платежная система), Поставщик Выписка из текущего счета Поставщика 6.9 Отражение кассового расхода в учете (сверка описи РДД с выписками из текущего счета ПБС) ГВ ПБС, РБС^Опись РДД

^Выписка из текущего счета ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров 7. Подготовка отчетности о фактическом и кассовом расходе В, ГВ ПБС, РБС 7.1 Подготовка отчетности о фактическом расходе В ПБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе 7.2 Подготовка отчетности о кассовом расходе ГВ РБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о кассовом расходе 8. Передача отчетности о фактическом расходе распорядителю бюджетных средств В, Д ПБС, РБС Отчетность о фактическом расходе 9. Подготовка отчетности об исполнении расходов бюджета Д РБС^{Первичные} документы бухучета и данные учетно-аналитических регистров

^Отчетность о фактическом расходе

^Отчетность о кассовом расходе^{Отчетность} об исполнении расходов бюджета 10. Передача отчетности об исполнении расходов бюджета Д РБС, Орган, исполняющий бюджет Отчетность об исполнении расходов бюджета Приложение Организационно-штатная структура Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу

Приложение Стратегическая карта Казначейства России на 2013;2017 гг.

Основные компоненты стратегии развития Казначейства России Стратегические цели Стратегические задачи Непосредственный результат к 2015 году Социальный эффект Государственная власть, Клиенты и Общественность 1. Сформировать единое информационное пространство финансовой деятельности публичноправовых образований Российской Федерации 1. Обеспечение прозрачности и доступности информации о государственном секторе и общественных финансах Эффективная система общественного контроля за финансовыми ресурсами сектора государственного управления Предоставление доступа к финансовой информации о деятельности государственного сектора Повышение эффективности бюджетных расходов и доверия граждан к власти Повышение прозрачности и доступности информации о финансовой деятельности в государственном секторе и уровня доверия граждан к власти 2. Создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» Функционирование государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» Обеспечение прозрачности, открытости и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления 2. Обеспечить кассовое обслуживание субъектов сектора государственного управления 3. Кассовое обслуживание федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, учет операций со средствами неучастников бюджетного процесса Осуществление Казначейством России кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса Обеспечение сохранности финансовых ресурсов государства 4. Кассовое обслуживание бюджетов государственных внебюджетных фондов Осуществление Казначейством России кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Обеспечение сохранности финансовых ресурсов государства 5. Создание и развитие «Электронного казначейства» Функционирование информационной телекоммуникационной системы Казначейства России, обеспечивающей, в том числе электронный документооборот с применением электронной подписи внутри Казначейства России и с его клиентами

Повышение уверенности общества и организаций сектора государственного управления в сохранности финансовых ресурсов государства 3. Усовершенствовать систему бюджетных платежей 6. Участие в формировании нормативных правовых актов, направленных на создание системы бюджетных платежей Совершенствование методологической и нормативно-правовой базы системы бюджетных платежей Повышение эффективности бюджетных расходов 7. Совершенствование механизма взаимодействия с участниками (неучастниками) бюджетного процесса Российской Федерации Совершенствование учета и распределения доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации Обеспечение сохранности финансовых ресурсов государства, обеспечение удобства осуществления бюджетных платежей и их эффективности 8. Применение современных платежных технологий в секторе государственного управления Обеспечение преимущественно безналичного денежного обращения в секторе государственного управления Обеспечение прозрачности операций с финансовыми ресурсами государства 4. Обеспечить содействие эффективному управлению финансовых ресурсов государства 9. Создание условий для интеграции процессов управления государственными закупками и исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации Интегрированная среда планирования государственных (муниципальных) закупок, учета и исполнения государственных (муниципальных) контрактов Повышение эффективности бюджетных расходов и доверия граждан к власти 10. Повышение эффективности процессов управления финансовыми ресурсами Российской Федерации Эффективная модель активного управления средствами на едином казначейском счете Своевременное осуществление бюджетных платежей Внутренние функциональные и управленческие процессы 5.

Обеспечить надежность функционирования Казначейства России и устойчивость казначейской системы 11. Совершенствование информационных технологий Казначейства России Автоматизация системы управления финансовыми ресурсами государства Повышение эффективности использования финансовых ресурсов государства 12. Оптимизация функциональной деятельности Казначейства России Обеспечение единообразия выполнения Казначейством России всех функций Обеспечение прозрачности действий Казначейства России, минимизация коррупционных рисков Кадры 6. Обеспечить проведение эффективной кадровой политики 13.

Совершенствование системы управления кадрами Повышение заинтересованности сотрудников в результатах деятельности Казначейства России Повышение доверия граждан к власти

Приложение Исполнение 25-ти целевых статей, имеющих максимальный удельный вес в структуре расходов бюджета Санкт-Петербурга по состоянию на 1 декабря 2014 года

№ п/п Наименование целевой статьи Утверждено по бюджету Санкт-Петербургана 2014 год Исполненона отчетную дату % исполнения бюджетных назначений, А Б 1 2 3=2/1 1 (1 350 103) Субсидии бюджетным учреждениям — общеобразовательным школам на финансовое обеспечение выполнения государственного задания 33 253 992,6 29 406 111,3 88,4% 2 (1 350 102) Субсидии бюджетным учреждениям — дошкольным образовательным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания 28 584 383,7 24 783 533,0 86,7% 3 (3 380 045) Расходы на капитальные вложения по отрасли «Транспорт» в соответствии с Адресной инвестиционной программой 25 547 027,0 13 789 050,5 54,0% 4 (3 380 116) Расходы на капитальные вложения по отрасли «Дорожное хозяйство» в соответствии с Адресной инвестиционной программой 16 335 506,1 8 787 743,7 53,8% 5 (3 380 152) Расходы на капитальные вложения по отрасли «Коммунальное хозяйство» в соответствии с Адресной инвестиционной программой 16 073 814,7 7 917 635,3 49,3% 6 (5 051 702) Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования 13 675 593,1 12 535 963,1 91,7% 7 (3 625 008) Бюджетные инвестиции ОАО «Западный скоростной диаметр» в рамках обеспечения создания автомобильной дороги «Западный скоростной диаметр» за счет средств федерального бюджета 10 709 700,0 10 709 700,0 100,0% 8 (10 009) Содержание исполнительного органа государственной власти Санкт-Петербурга 10 592 337,5 8 934 924,5 84,4% 9 (5 051 704) Средства, направляемые в бюджет Территориального фонда ОМС на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы ОМС в пределах базовой программы ОМС 9 885 757,6 9 316 162,0 94,2% 10 (3 170 079) Субсидия на перевозку пассажиров и их багажа метрополитеном по регулируемому тарифу 8 408 099,5 7 120 938,8 84,7% 11 (315 250) Расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан за счет средств федерального бюджета 7 859 792,0 6 449 292,9 82,1%

А Б 1 2 3=2/1 12 (3 380 131) Расходы на реализацию долгосрочной целевой программы Санкт-Петербурга «Программа развития физической культуры и спорта в Санкт-Петербурге на 2010;2014 годы» 7 709 619,8 6 764 611,8 87,7% 13 (3 380 153) Расходы на капитальные вложения по отрасли «Жилищное хозяйство» в соответствии с Адресной инвестиционной программой 7 532 085,8 2 071 718,9 27,5% 14 (3 150 262) Расходы на содержание дорог 7 457 520,2 5 865 661,8 78,7% 15 (3 510 583) Субсидии ресурсоснабжающим организациям на возмещение выпадающих доходов, связанных с применением тарифов для расчета размера платы за коммунальные услуги по отоплению и горячему водоснабжению, предоставляемые гражданам и творческим мастерским 7 138 551,9 5 970 064,3 83,6% 16 (3 501 000) Субсидии на финансирование выполнения услуг и (или) работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах в Санкт-Петербурге, включенных в региональную программу капитального ремонта 7 077 731,0 5 606 116,7 79,2% 17 (3 170 062) Субсидии на осуществление перевозки граждан по регулируемому тарифу в автобусах на маршрутах регулярных перевозок с посадкой и высадкой пассажиров только в установленных остановочных пунктах 7 037 239,2 5 953 008,9 84,6% 18 (3 380 050) Расходы на капитальные вложения по отрасли «Здравоохранение» в соответствии с Адресной инвестиционной программой 6 748 179,2 3 275 612,9 48,5% 19 (1 350 119) Субсидии бюджетным учреждениям среднего профессионального образования на финансовое обеспечение выполнения государственного задания 6 421 229,3 5 266 712,1 82,0% 20 (1 350 127) Субсидии бюджетным учреждениям — поликлиникам, амбулаториям, диагностическим центрам на финансовое обеспечение выполнения государственного задания 6 255 763,5 5 266 725,8 84,2% 21 (5 056 310) Расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, установленных нормативно-правовыми актами Санкт-Петербурга 6 022 872,0 5 185 444,5 86,1% 22 (24Б5115) Расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Автомобильные дороги» федеральной целевой программы «Развитие транспортной системы России (2010;2020 годы)» за счет средств федерального бюджета 5 789 168,2 2 526 799,6 43,6% 23 (700 003) Резервный фонд Правительства Санкт-Петербурга 5 718 414,5 24 (1 350 125) Субсидии бюджетным учреждениям — больницам, клиникам на финансовое обеспечение выполнения государственного задания 5 577 797,5 4 382 968,6 78,6% 25 (5 056 201) Расходы на социальную поддержку семей, имеющих детей и на выплату ежемесячного пособия на ребенка 5 159 980,5 4 696 281,3 91,0%

Приложение Перечень используемых сокращений

Б/о Бюджетное обязательство БМ Бизнес-модель БП Бизнес-процесс БФ Бизнес-функция (неделимый в рамках модели процесс) ВКИР Внешнее казначейское исполнение расходов бюджета ВФТС Финансирование получателей бюджетных средств через текущие счета, открытые в учреждениях банков, с ограничениями прав владельца счета (внешнее финансирование через текущие счета) ГРБС Главный распорядитель бюджетных средств ДАК Данные для аудита, контрольно-ревизионной деятельности ДПД Диаграмма потоков данных ЕСБ Единый счет бюджета ИД Исполнение доходов бюджетов ИМНС Инспекция Министерства РФ по налогам и сборам ИРДД Исполненный расчетно-денежный документ, информационный расчетно-денежный документ (как разновидность СИД) КБК Коды бюджетной классификации КИБ Казначейское исполнение бюджета НСИ Нормативно-справочная информация О (Г/М)ФК Орган государственного/муниципального финансового контроля ОМС Орган муниципального самоуправления Органы СЭФП Органы социально-экономического и финансового планирования ОРДД Ордерный расчетно-денежный документ ОСО Органы по связям с общественностью ОСП Орган стратегического планирования ОФК Орган (отделение) Федерального казначейства ПБС Получатель бюджетных средств ПО Программное обеспечение ПФП Перспективный финансовый план ПЭП Перспективный социально-экономический план РБС Распорядитель бюджетных средств РДД Расчетно-денежный документ СИД Служебно-информационный документ (используется в обороте банковских сообщений) СКИР Самостоятельное казначейское исполнение расходов (бюджета) СФТС Исполнение расходов бюджета через текущие счета ПБС, открытые в учреждениях банков («банковская» схема) без всяких ограничений прав владельца счета (т. е. ПБС) СЭР Социально-экономические развитие УАР Учетно-аналитические регистры УБ/РЦ Уполномоченный банк/Расчетный центр УФК Управление Федерального казначейства ФИ Финансовый инструмент ФК Федеральное казначейство ФМ Функциональная модель ФЭП Финансово-экономические показатели цд Централизованные данные эсид Электронный СИД (служебно-информационный документ) Официальный сайт Управления Федерального Казначейства по городу Санкт-Петербургу /

http://piter.roskazna.ru/

Системы исполнения бюджета

Банковская

Казначейская

Смешанная

Исполнение бюджета осуществляется Центральным банком и коммерческими банками

Кассовое исполнение бюджета возложено на уполномоченный орган (казначейство)

Бюджетные счета могут обслуживаться казначейством и банками

Счет в банке органа, исполняющего бюджет

Счет в банке главного распорядителя бюджетных средств

Средства бюджета

Средства бюджета

Средства бюджета

Средства бюджета

Счет в банке главного распорядителя бюджетных средств

Счет в банке распорядителя бюджетных средств

Счет в банке получателя бюджетных средств

Счета в банках поставщиков товаров и услуг

Средства бюджета

Средства бюджета

Единый счет органа, исполняющего бюджет

(далее через систему учета прохождения бюджетных средств на лицевых счетах бюджетополучателей всех уровней)

Средства бюджета

Средства бюджета

Средства бюджета

Поставщики товаров и услуг

Министерство Финансов РФ

Правительство РФ

Проект федерального бюджета для утверждения

Утвержденный бюджет Сводная бюджетная роспись

Бюджетная отчетность

Материалы, необходимые для составления бюджетной отчетности об исполнении ФБ

Бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств

Главные распорядители средств ФБ, главные администраторы доходов ФБ

Бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств

Распорядители бюджетных средств

Получатель бюджетных средств

— принятие и исполнение бюджетных обязательств в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств

Бюджетная отчетность

Организует исполнение ФБ

Производит распределение доходов между бюджетами бюджетной системы

Федеральное Казначейство и его Территориальные органы

Руководитель Управления Мороз Иван Александрович Заместитель Руководителя Белякова Тамара Васильевна

Заместитель Руководителя Захаров Сергей Анатольевич

Заместитель Руководителя Афзалов Марат Ринатович

Заместитель Руководителя

Отдел расходов

Операционный отдел

Отдел финансового обеспечения

Отдел информационных систем

Отдел государственных закупок

Отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов

Отдел ведения федеральных реестров

Отдел обслуживания силовых ведомств

Отдел доходов

Отдел режима секретности и безопасности информации

Административный отдел

Отдел мобилизационной подготовки и гражданской обороны

Отдел кадров

Юридический отдел

Отдел внутреннего контроля и аудита

Отдел № 5

Отдел № 6

Помощник Руководителя Кравченко Марина Юрьевна

Помощник Руководителя Ляховец Григорий Александрович

Заместитель Руководителя

Отдел № 3