Управление рисками при кредитовании малого и среднего бизнеса в коммерческом банке (на примере ВУЗ-Банка)

При этом частая смена направлений движения на уровне головного офиса (к чему приводит, например, частая замена кадрового состава или многократное изменение параметров концепции развития) влечет за собой снижение эффективности предпринимаемых мер и рост кредитных рисков. Данный процесс приобретает особенно существенное значение в многофилиальном банке, где реальное доведение до сотрудников всех филиалов и правильная интерпретация производимых изменений могут занять несколько недель.

Таким образом, смена (корректировка) концепции развития МСБ в банке в текущий период с учетом определенных прогнозов должна осуществляться одновременно тщательно и оперативно, с целью обеспечения максимально возможной стабильности ее реализации в заданный концепцией период. Основным условием для этого является высокий уровень квалификации сотрудников головного офиса и снижение текучести кадров.

Стабильность кадрового состава не менее важна также на уровне филиалов и точек продаж, благодаря чему достигается эффект не только повышения квалификации сотрудников (за счет проводимых обучений и практики реализации программ кредитования), но и снижения операционных расходов банка (за счет снижения частоты обучений, числа присутствующих, возможности замены ряда очных программ дистанционным обучением и т. д.).

Многолетняя практика показывает, что при качественном первоначальном подборе сотрудников филиалов, даже в случае их изначально недостаточного опыта в кредитовании МСБ, долгосрочная эффективность потенциала профессионального роста значительно превосходит краткосрочный эффект от частой замены персонала, что важно для снижения кредитного риска.

Стабильность кадрового состава и развитие персонала в кредитовании МСБ играют существенную роль в повышении лояльности сотрудников и степени их ответственности за принимаемые решения. Причем ответственность за принимаемые решения должна распределяться на всех уровнях, включая филиалы.

Возможно в ОАО «ВУЗ-Банк» предусмотреть новую штатную должность эксперта — инвестиционного аналитика отдела кредитования малого и среднего бизнеса.

В его основные обязанности будут включены следующие операции:

Оценка рыночной стоимости бизнеса клиентов Банка (по одной из отраслевой специализации: энергетика, горная промышленность, нефтегазовая отрасль, сельское хозяйство, телекоммуникационный бизнес).

Финансовое моделирование (DCF analysis).

Всесторонний анализ бизнеса клиентов и конкурентного окружения (идентификация основных рисков и потенциала компании).

Подготовка презентаций, заключений.

Экспертная оценка будет производиться на основе предоставленных документов для кредита, но также аналитик будет выезжать к предпринимателю с проверкой необходимых дополнительных документов, также для того, чтобы удостовериться в в правильности и достоверности предоставленных документов.

В соответствии с передовой практикой управления рисками кредитный риск-менеджмент малого и среднего бизнеса в ОАО «ВУЗ-Банк» возможно выделить в самостоятельное подразделение, что обеспечит большую независимость его суждений и станет еще одним шагом к обеспечению системного подхода к управлению кредитными рисками банка.

Для того чтобы построить эффективную систему мониторинга уровня портфельного риска, необходимо внедрить регулярно предоставляемую руководству банка риск-отчетность о состоянии кредитного портфеля малого и среднего бизнеса, включающая анализ причин возникновения дефолтов и увеличения уровня просроченной задолженности.

Помимо этого, разработать систему винтажного анализа просроченной задолженности клиентов, то есть анализа ее динамики по портфелю в разрезе поколений кредитов, выданных в один период времени. Система позволяет оценивать влияние на уровень просроченной задолженности изменений в кредитном процессе, в требованиях к клиенту и его бизнесу, в параметрах продуктов, а также различных внешних факторов.

В рамках совершенствования ценообразования кредитных продуктов внедрить методологию расчета премии за риск, основанную на ретроспективном анализе качества портфеля в сочетании с прогнозом уровня дефолтов по кредитам, выданным клиентам малого и среднего бизнеса Принцип ценообразования с учетом уровня риска был заложен в рекомендациях Базеля II по внедрению подхода к оценке и управлению кредитными рисками на основе внутренних рейтингов банков (Internal Risk-Based Approach, IRB), суть которого заключается в использовании банком кредитного рейтинга, определенного отдельному заемщику либо внешним рейтинговым агентством, либо согласно разработанной банком рейтинговой (скоринговой) модели. Базовый и усовершенствованный подходы (Foundation IRB и Advanced IRB) дают возможность дифференцированного определения уровня требований к капиталу в зависимости от оценки вероятности кредитного дефолта (рис. 2.1).

Рисунок 2.1 — Сравнение уровня требований к капиталу в зависимости от уровня кредитного риска заемщика в Б Базеле I и Б Базеле II

Как видно из рис. 2.1, банки, которые формируют свою стратегию исходя из уровня кредитного риска и кредитуют заемщиков с более устойчивым финансовым состоянием и высоким уровнем кредитоспособности, имеют меньшие требования к капиталу и несут меньшие потери. Прозрачный подход к формированию капитала и резервов под кредитные риски дает банку возможность разработать собственную кредитную политику, в которой будут четко определены рамки риск-аппетита путем установления лимитов исходя из уровня кредитного риска.

Рассмотрим на примерах, в чем состоит отличие RBP-подхода от классического подхода.

Таблица 2.7 — Доходность банка от осуществления кредитных операций при классическом подходе (фиксированная, одинаковая процентная ставка) Показатели Клиент, А Клиент Б Клиент В 1 2 3 4 Сумма кредита, у.е. 100 000 100 000 100 000 Ставка, % 20 15 11 Расходы на резерв, % 10 5 1 Трансфер, % 5 5 5 Издержки, % 1 1 1 Маржа, % 4 4 4 Маржа, % 4 000 4 000 4 000 Процентные расходы, у.е. 20 000 15 000 11 000

В данном случае троим клиентам предлагаются кредиты по одинаковой ставке. Изначально, без расчета вероятности дефолта заемщика и учета расходов, связанных с формированием резерва (столбец «Расходы на резерв, %»), банк ведет прибыльную кредитную деятельность. В частности, по клиенту, А маржа составит: 15% - 5% - 1% = 9%. Однако под этот кредит банку необходимо сформировать резерв в размере 10%, а это уже означает убытки. При этом расходы для всех клиентов являются одинаковыми (15 000 у.е.), хотя клиент В кредитоспособен, кредитные риски по операциям с ним практически отсутствуют, а следовательно, уровень доходности достаточно высок (8%). Таким образом, клиент В компенсирует банку потери от клиента А, обеспечивая тем самым средневзвешенный уровень маржи в 4%.

Следует отметить, что при стандартном ценообразовании банк, формируя стоимость кредита, ориентируется в первую очередь на рынок, следовательно, о равных условиях для банков говорить не приходится (поскольку у них разные возможности фондирования, разные структура и качество кредитного портфеля, разные системы управления рисками и соответственно эффективность).

Таблица 2.8 — Доходность банка от осуществления кредитных операций при RBP-подходе Показатели Клиент, А Клиент Б Клиент В 1 2 3 4 Сумма кредита, у.е. 100 000 100 000 100 000 Ставка, % 15 15 15 Расходы на резерв, % 10 5 1 Трансфер, % 5 5 5 Издержки, % 1 1 1 Маржа, % -1 4 8 Маржа, % 1 000 4 000 8 000 Процентные расходы клиента, у.е. 15 000 15 000 15 000

В данном случае банк фиксирует для себя не клиентскую процентную ставку по кредиту, а маржу — 4%. И, исходя из нее, а также других компонентов, например уровня покрытия возможных убытков (путем формирования резервного фонда на основе расчета вероятности дефолта), банк рассчитывает разные процентные ставки для каждого клиента. В результате для клиента В, кредитование которого связано с наименьшим уровнем вероятности просрочки и дефолта в целом, ставка оказывается ниже, чем при стандартном ценообразовании. Таким образом, клиент остается более довольным, а в долгосрочной перспективе повышается его лояльность к банку. Более того, RBP представляет собой действенный механизм по удержанию клиентов, так как в оценке вероятности дефолта немаловажную роль играет кредитная история, которой, как правило, обладает кредитующий банк — в этом заключается его конкурентное преимущество перед другим банком, который, возможно, хотел бы привлечь данного заемщика на обслуживание. Однако если банк-конкурент располагает данными о заемщиках и использует метод RBP, он окажется достаточно серьезным противником для банка, использующего стандартную схему ценообразования, так как может отобрать у последнего «сливки», переманить лучших клиентов более выгодными процентными ставками, тем самым ухудшая качество и стабильность его кредитного портфеля.

Клиент В, ведущий бизнес более эффективно, получает более дешевые кредитные ресурсы, что обеспечивает ему более высокую конкурентоспособность и дает возможность повышения уровня рентабельности либо реинвестирования дополнительной прибыли в расширение бизнеса. Клиент Б, чье финансовое положение можно охарактеризовать как относительно устойчивое (возможна временная нестабильность), получает кредит по такой же ставке, как и при стандартной схеме ценообразования. А вот клиент, А получит кредит под повышенную процентную ставку. И тут возможны три варианта: а) банк примет решение не кредитовать такого клиента, а направить эти деньги на кредитование других клиентов с более низким уровнем риска (ведь на марже банк ничего не теряет; остается только найти таких клиентов, как клиент Б или клиент В); б) заемщик откажется брать кредит по ставке, которая может превысить уровень его рентабельности; в) заемщик пойдет в другой банк — а вслед за ним туда переместится и потенциальная угроза его дефолта.

Конечно, банк может использовать агрессивную маркетинговую политику, акцентируя внимание на фразе «кредитуем от 11%» (если предположить, что стандартная ставка составляет 15%, это будет значительно ниже среднерыночного уровня). Однако необходимо быть осторожным в коммуникации с клиентами, так как при RBP-подходе только один клиент из трех получит кредит под 11%, следовательно, клиент, А и клиент Б будут негативно оценивать результаты такого «маркетингового хода». Поэтому банкам необходимо выстраивать проактивную коммуникацию с клиентами, опережая излишние вопросы и минимизируя риск недовольства, четко информировать их о причинах установления такой процентной ставки, рассказывать о возможностях в будущем получить кредит на более выгодных условиях и т. п. Однако следует быть очень аккуратными и предельно внимательными при раскрытии такого рода информации, так как не исключены более серьезные негативные последствия, чем недовольство клиентов, — использование информации кредитными мошенниками с целью получения кредитов на выгодных условиях.

Если не проводить дополнительный анализ «что, если» на предмет оценки вероятности дефолта клиента при повышении процентной ставки (как в случае с клиентом А), использование RBP-подхода может оказаться достаточно рискованным, так как некоторые клиенты нередко соглашаются брать кредит «последней надежды», который уже на этапе принятия решения является невозвратным. Поэтому банку необходимо быть осторожным при определении приемлемого уровня риска и оценке кредитных возможностей заемщика.

Примеров успешного внедрения RBP в банковской практике достаточно. Например, ОТП Банк использует этот метод при выдаче нецелевых кредитов, и в результате ему удалось в три раза снизить свои риски по сравнению с докризисным периодом, что способствовало значительному улучшению качества кредитного портфеля. В расчет берутся такие показатели, как кредитная история, возраст, доход клиента, сумма запрашиваемого кредита, место работы заемщика и др. В таблице представлена сравнительная характеристика стандартного подхода к ценообразованию и RBP.

Таблица 2.9 — Сравнительная характеристика стандартного подхода к ценообразованию и RBP

Критерий Стандартный подход ценообразования Risk-based pricing 1 2 3 Фиксируется Клиентская процентная ставка Маржа банка Продолжение таблицы 2.9

1 2 3 Одинаковые для всех клиентов Клиенты с более низким кредитным риском платят меньше 1. W in-win: банк получает больше прибыли, надежные клиенты платят меньше. 2. Кредитная история влияет на ценообразование. 3.

Стимулирование эффективного ведения бизнеса. 4. Эволюционный отсев «плохих» заемщиков. Преимущества 1. Простота внедрения. 2. Простота восприятия рынком Недостатки 1.

Де-факто «хорошие» заемщики покрывают убытки от кредитных операций «плохих». 2. Кредитная история не влияет на ценообразование 1. Сложность внедрения.

2. Сложность коммуникации с рынком в части принципов ценообразования Таким образом, risk-based pricing является действенным механизмом для обеспечения стабильной прибыльной кредитной деятельности банка путем эффективного распределения кредитных ресурсов между потенциальными заемщиками с различными уровнями кредитных рисков. При этом кредитоспособные заемщики оказываются в более выгодных условиях, что должно мотивировать прочих клиентов к повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности, а также совершенствованию кредитной культуры.

Представим основные мероприятия по совершенствованию методов управления рисками при кредитовании малого бизнеса в ОАО «ВУЗ-Банк» в таблице 2.

10.

Таблица 2.10 — Мероприятия по совершенствованию методов управления рисками при кредитовании малого бизнеса Проблемы Мероприятия Предполагаемый результат 1 2 3 Не достаточно эффективная модель продаж для клиентов малого бизнеса Построение в Банке оптимальной клиентоориентированной модели продаж — разработка нового продукта «Кредитование стартапов» Охват нового сегмента рынка кредитования малого бизнеса; снижение риска невозврата кредита, за счет государственной поддержки данного продукта Не эффективная оценка бизнеса потенциального Заемщика Разработка методических рекомендации по оценке бизнеса с учетом специфики деятельности каждого заемщика, эффективная оценка обеспечения Снижение роста просроченной задолженности Не достаточно квалифицированные сотрудники отдела кредитования малого и среднего бизнеса Введение должности эксперта-аналитика в отдел кредитования малого и среднего бизнеса Эффективная оценка бизнеса заемщиков, предпринимательских рисков, банковских рисков, эффективная оценка обеспечения, снижение роста просроченной задолженности и невозврата кредитов Вывод. В целях минимизации кредитных рисков при кредитовании малого бизнеса можно предложить следующее.

1. В настоящее время в условиях рыночной неопределенности, повышенных кредитных рисков и снижения доходности текущих кредитных портфелей банки столкнулись с необходимостью корректировки существующих стратегий развития малого и среднего бизнеса с учетом требований по повышению доходности и минимизации рисков[14]. .

2. Таким образом, сегмент малого и микробизнеса представляется наиболее перспективным для банковского кредитования МСБ с точки зрения повышения доходности и диверсификации кредитных рисков, а также существующих рыночных тенденций.

3. В качестве основных элементов новой стратегии развития МСБ предлагаются диверсификация кредитных рисков, глубокий анализ отраслевых и внутриотраслевых тенденций и учет специфики деятельности и требований предприятий в конкретных отраслях, минимизация влияния человеческого фактора, а также повышение качества субъективной оценки кредитного риска как на уровне точек продаж, так и головного офиса.

4. Минимизация отраслевых и нишевых рисков заемщиков возможна за счет разработки внутриотраслевых продуктов с учетом потребностей и особенностей работы компаний в отдельных приоритетных отраслях, то есть построения продуктового ряда в привязке к отраслям и нишам экономики.

5. Минимизация влияния человеческого фактора возможна за счет снижения влияния субъективной интерпретации финансово-экономических показателей заемщиков на формирование данных для принятия решения, оперативного регулирования уровня риска с помощью объективного уровня отсечения, а также оперативного автоматизированного контроля за превышением уровня риска, что на практике требует внедрения автоматизированной системы управления кредитными рисками (в сегменте micro+small).

6. Повышение качества субъективной оценки кредитного риска возможно за счет стабилизации кадрового состава банка (снижение текучести кадров), повышения уровня квалификации, а также уровня ответственности за принимаемые решения.

Заключение

Сегодня далеко не у всех кредитных организаций налажена нормальная организация работы с малым бизнесом. Основные проблемы заключаются в неразвитости банковских технологий, зачастую не позволяющих снизить издержки обращения на обработку одного клиента, а также в относительно небольшой статистике кредитования, затрудняющей точную скоринговую оценку рисков, связанных с кредитованием малого бизнеса. Как следствие даже если у банка и имеются соответствующие программы для МБ, то довольно часто ссуды, выдающиеся по этим программам, остаются для предпринимателей недоступными по цене.

Имея ресурсы для управления риском, банк может или умножить угрозу на ноль до наступления негативных событий, или же иметь возможность достойно их встретить.

Кредитный риск имеет отличительные особенности и является индивидуальным для каждого кредитного учреждения в банковской сфере. Именно это в значительной степени определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Банк, принимая решение о выдаче кредита, должен ориентироваться не на оценку отдельных видов кредитного риска, а на определение общего риска по каждому заемщику с учетом специфики отраслевой принадлежности предприятия.

Успешная деятельность банка в целом в значительной мере зависит от избранной стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избегнуть рисков невозможно.

Кризис, не закончившийся до сих пор, показал, насколько сильно устойчивость банковской системы зависит от качества управления рисками. Устойчивость и соответственно надежность каждого отдельного банка также во многом определяются надежностью его системы управления рисками. Напомним принятое в международной практике определение риска: «риск это угроза того, что некое событие, действие либо бездействие негативно повлияет на способность организации реализовывать свои бизнес-цели или стратегию».

Банки принимают риски, чтобы обеспечить доходность деятельности и рост стоимости банка в соответствии со своей стратегией. Поэтому система управления рисками банка это не преграда на пути рисков, она должна представлять собой «сито», которое пропускает только риски, обеспечивающие требуемую доходность. Точнее, это «система фильтров», каждый из которых представляет собой определенный уровень контроля за риском. При этом в системе риск-ориентированного внутреннего контроля под контролем понимается всякое действие, предпринимаемое органом управления для повышения вероятности того, что установленные цели организации будут достигнуты.

В данной работе рассмотрены проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в ОАО «ВУЗ-банк», который стабильно занимает 9 место по величине активов среди банков Свердловской области.

В рейтинге по величине кредитного портфеля банк вошел в топ-5 банков Свердловской области и занял 15 строчку из 76 позиций среди банков Уральского региона. Портфель потребительских кредитов банка вырос за квартал на 8%.

Основным источником доходов в ОАО «ВУЗ-банк» являются кредитные операции, необходимо также увеличивать рост доходов от комиссионных банковских операций.

В структуре вкладов Банка необходимо повысить уровень долгосрочных вкладов на срок более 3 лет. Разработать выгодные предложения для клиентов.

Стандартные кредитные продукты по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т. д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств.

При этом по мере накопления опыта работы банка с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог банку достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения банков фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям банков к залогам

В целях минимизации кредитных рисков при кредитовании малого бизнеса можно предложить следующее.

1. В настоящее время в условиях рыночной неопределенности, повышенных кредитных рисков и снижения доходности текущих кредитных портфелей банки столкнулись с необходимостью корректировки существующих стратегий развития малого и среднего бизнеса с учетом требований по повышению доходности и минимизации рисков[14]. .

2. Таким образом, сегмент малого и микробизнеса представляется наиболее перспективным для банковского кредитования МСБ с точки зрения повышения доходности и диверсификации кредитных рисков, а также существующих рыночных тенденций.

3. В качестве основных элементов новой стратегии развития МСБ предлагаются диверсификация кредитных рисков, глубокий анализ отраслевых и внутриотраслевых тенденций и учет специфики деятельности и требований предприятий в конкретных отраслях, минимизация влияния человеческого фактора, а также повышение качества субъективной оценки кредитного риска как на уровне точек продаж, так и головного офиса.

4. Минимизация отраслевых и нишевых рисков заемщиков возможна за счет разработки внутриотраслевых продуктов с учетом потребностей и особенностей работы компаний в отдельных приоритетных отраслях, то есть построения продуктового ряда в привязке к отраслям и нишам экономики.

5. Минимизация влияния человеческого фактора возможна за счет снижения влияния субъективной интерпретации финансово-экономических показателей заемщиков на формирование данных для принятия решения, оперативного регулирования уровня риска с помощью объективного уровня отсечения, а также оперативного автоматизированного контроля за превышением уровня риска, что на практике требует внедрения автоматизированной системы управления кредитными рисками (в сегменте micro+small).

6. Повышение качества субъективной оценки кредитного риска возможно за счет стабилизации кадрового состава банка (снижение текучести кадров), повышения уровня квалификации, а также уровня ответственности за принимаемые решения.

Список использованных источников

:

Банки и банковские операции: Учебник для вузов/под ред. Р. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.-116 с.

Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка: Учебник.

М.: Финстатинформ, 2007.-169 с.

Кирьянова З. В. Теория бухгалтерского учета: Учебник. -М.: Финансы и статистика, 2008.-270 с.

Лаврушин О. И. Деньги и кредит: Учебник. — М.: Финансы и статистика. 2010.

325 с.

Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов: Учебное пособие.

М.: АО «Консалт — Банкир», 2010.

210 с.

Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник.

М.: Юрист, 2010. 687 с.

Федеральный закон от 02.

12.1990 г. № 395−1 (ред. от 06.

12.2011) «О банках и банковской деятельности»

Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. — 2009. — № 3. — с.3−8.

Долан Э. Дж., Кемпбелл К. Д., Р.Дж., Деньги, банковская система и денежно — кредитная политика: Учебное пособие.

СПб.: Оркестр, 2009.

314 с.

Кашин Ю.И., Козлова Т. В. Кредитование малого бизнеса// Деньги и кредит.- 2011. -№ 1. с. 5−7.

Голубев С. А. Банковское кредитование // Деньги и кредит.- 2011. -№ 4. -с. 15- 19

Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебник.

М.: Инфра-М, 2008. 559 с.

www.banki.ru — сайт Банки.

ру Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебное пособие.

М.: Финстатинформ, 2008.-325 с.

Библиографический список:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ.

Федеральный закон от 02.

12.1990 г. № 395−1 (ред. от 06.

12.2011) «О банках и банковской деятельности»

Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебное пособие.

М.: Финстатинформ, 2008. -325 с.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник.

М.: Финансы и статистика, 2009. -364 с.

Блумфильд А. Как взять кредит в банке: Учебное пособие. — М.: Инфра — М., 2009. -185 с.

Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2008. -214 с.

Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка: Учебник.

М.: Финстатинформ, 2007. -169 с.

Долан Э. Дж., Кемпбелл К. Д., Р.Дж., Деньги, банковская система и денежно — кредитная политика: Учебное пособие. — СПб.: Оркестр, 2009. -314 с.

Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учебное пособие.

М.: Кнорус, 2010. -264с.

Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации.

М.: Компания Алес, 2009. -284 с.

Завлин А.Н., Васильев А. В., Кноль А. И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов: Учебное пособие. — СПб.: Наука, 2009. 132 с.

Кирьянова З. В. Теория бухгалтерского учета: Учебник.

М.: Финансы и статистика, 2008. -270 с.

Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки: Учебное пособие.

М.: СП Космополис, 2007. -168 с.

Курсов. М. Новое в бухгалтерском учете в коммерческих банках: Учебное пособие. — М.: Инфра — М, 2008. — 315 с.

Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебник.

М.: Инфра-М, 2008. -559 с.

Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебное пособие.

М.: Юрист, 2010. -687с.

Лаврушин О. И. Деньги и кредит: учебник. -М.: Финансы и статистика, 2010. -325 с.

Ольшаный А. И. Банковское кредитование: Учебник. -М.: Русская деловая литература, 2009. -186 с.

Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь 2 — е изд. -М.: Гелиос АРВ, 2007. -214 с.

Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Учебник. -М.: СП «Космополис», 2009. -420 с.

Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов: Методические рекомендации.

М.: АО «Консалт — Банкир», 2010. -210 с.

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: Учебное пособие.

М.: ИПЦ Вазар — Ферро, 2010. -315 с.

Финансовый анализ деятельности фирм: Учебник. -М.: Ист — Сервис, 2009. -165 с.

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт: Учебное пособие.

М.: Финансы и статистика, 2007. -190 с.

Анализ деятельности банков: Учебное пособие/ Под. общ. ред. И. К. Козловой.

М.: Высш.

шк., 2010. -240 с.

Банковская система России. Настольная книга банкира: книга. -М.: Дока, 2010. — 318 с.

Банковское дело: Учебник/ Под ред. д. э. н., профессора Г. Г. Коробовой. — М.: Юристъ, 2008. — 195 с.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Под ред. Р. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. — 116 с.

Банки и банковское дело: Учебник/ Под ред. И. Т. Балашевой. — СПб: Издательство «Литер», 2009. — 320 с.

Банковское дело: Учебник/ Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 480 с.

Банковское дело/ Под ред. Белоглазовой Г. Н., 5-е изд., изд. — М: Финансы, 2007. -312 с.

Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. К. Л. Малахова. — М.: Приор. 2007. — 260 с.

Организация деятельности коммерческих банков/ Под ред. Г. И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2008. — 126 с.

Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития// Деньги и кредит. -2009. -№ 3. с.3−8.

Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К. С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник Каз

ГУ. Серия экономическая. — Алматы.- 2010. № 11. с. 6−8.

Голубев С. А. Банковское кредитование // Деньги и кредит. -2011. № 4. — с. 15- 19.

Кашин Ю.И., Козлова Т. В. Кредитование малого бизнеса// Деньги и кредит. — 2011. -№ 1. -с. 5−7.

Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика// Деньги и кредит. — 2008. — № 4. — с. 10−11.

Обоева А. С., Мызникова М. В., Кузьмин А. Л. Банковский сектор России// Деньги и кредит. — 2011.

-№ 2. — с. 15−16.

Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит.- № 11. 2008. — с. 9−11.

www.banki.ru — сайт Банки.

ру

Приложение, А Показатели финансовой устойчивости

№ п/п Показатели экономической устойчивости Коэффициенты, нормативы Порядок расчета Норма 01.

10.2009 01.

10.2010 абсол. измен. Относит. откл.

% 01.

10.2011 абсол. измен. Относит. откл.

% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Достаточности капитала Коэффициент достаточности капитала, % (Капитал / Активы, взвешенные с учетом риска)*100% 10% 12,50 12,10 -0,40 -3,2 11,00 -1,10 -9,1 2.

1. Качество пассивов Коэффициент клиентской базы, % ((Вклады граждан + Средства юридических лиц) / общий объем привлеченных средств)*100% 80% 71,31 85,02 13,71 19,23 92,85 7,83 9,21 2.

2. Коэффициент стабильности ресурсной базы, % ((Суммарные обязательства — Обязательства до востребования) / суммарные обязательства)*100% 70% 89,23 86,92 -2,31 -2,59 88,48 1,56 1,79

Продолжение приложения А

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3.

1. Качество активов Коэффициент эффективности использования активов, % (Активы, приносящие доход/ суммарные активы)*100% 65% 80,02 82,99 2,98 3,71 84,08 1,09 1,31 3.

2. Коэффициент агрессивности кредитной политики, % (Ссудная задолженность/ привлеченные ресурсы банка)*100% 65% 83,91 84,32 0,41 0,49 84,35 0,03 0,04 3.

3. Коэффициент качества ссудной задолженности, % ((Ссудная задолженность — РВПС) / ссудная задолженность)*100% 99% 80,80 79,39 -1,42 -1,75 81,30 1,91 2,41 4.

1. Ликвидность Норматив мгновенной ликвидности, % (Высоколиквидные активы /обязательства до востребования)*100% 20% 128,28 64,66 -63,62 -49,59 87,37 22,71 35,12 4.

2. Норматив текущей ликвидности, % (Ликвидные активы / обязательства до востребования и на срок до 30 дней)*100% 70% 133,39 69,79 -63,60 -47,68 96,11 26,32 37,71

Продолжение приложения А

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 4.

3. Норматив общей ликвидности, % (Ликвидные активы/ (общая сумма активов — обязательные резервы))*100% 20% 13,55 8,60 -4,95 -36,53 10,42 1,82 21,16 5.

1. Прибыльность Коэффициент рентабельности активов, % (Прибыль/совокупные активы)*100% 5% -1,24 -0,02 1,22 -98,39 1,85 1,86 9150 5.

2. Коэффициент рентабельности капитала, % (Прибыль / капитал)*100% 10% -10,32 -0,14 10,19 -98,64 16,09 16,23 11 392 6 Эффективности деятельности Банковская маржа, % (чистые процентные доходы/активы)*100% 7% 8,29 9,94 1,65 19,9 10,45 0,51 100,2 Приложение Б

Микрокредит Микрокредит ВУЗ-Банка — это экспресс-кредит, позволяющий быстро и без лишних затрат удовлетворить потребности Вашего бизнеса в оборотных средствах.

Условия микрокредита от 30 000 до 1 000 000 рублей без залога:

размер микрокредита — от 30 000 до 1 000 000 рублей;

срок кредитования — от 3 до 60 месяцев;

срок оформления микрокредита — 1 день;

валюта — рубли;

микрокредит выдается без залога;

микрокредит погашается ежемесячно (в удобную для Вас дату) равными платежами (аннуитет) с возможной отсрочкой платежа по основному долгу;

единовременно при выдаче микрокредита взимается плата за ведение ссудного счета в размере 3% от суммы кредита.

Микрокредит предоставляется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, физическим лицам — генеральным директорам и/или владельцам бизнеса.

Требования к обеспечению При кредитовании юридического лица обязательно поручительство генерального директора или владельца компании.

При наличии нескольких собственников:

если доли собственников равны, то поручительство одного из собственников компании;

если доли не равны, то собственника, обладающего наибольшей долей;

в случае необходимости возможно дополнительное поручительство любого третьего лица.

При предоставлении кредита на бизнес-цели физическому лицу — владельцу и/или генеральному директору компании (за исключением ИП) обязательно поручительство юридического лица, в интересах которого он действует.

При предоставлении кредита Индивидуальному предпринимателю возможно поручительство любого третьего лица (решение о необходимости заключения договора поручительства принимается Ответственным Бизнес-менеджером).

Для того чтобы получить микрокредит, компания или индивидуальный предприниматель должны соответствовать требованиям Банка:

Предприятие работает не менее 6 месяцев;

Заемщик зарегистрирован в регионе присутствия Банка;

Бизнес приносит прибыль.

До 3 млн. рублей за 1 день Цель миникредита — пополнение оборотных средств и приобретение основных средств.

Условия миникредита.

размер миникредита — от 30 000 до 3 000 000 рублей;

срок кредитования — от 3 до 60 месяцев;

валюта — рубли;

миникредит погашается ежемесячно (в удобную для Вас дату) равными платежами (аннуитет) с возможной отсрочкой платежа по основному долгу;

единовременно при выдаче миникредита взимается плата за ведение ссудного счета в размере 3% от суммы кредита;

кредит предоставляется с залогом.

В залог можно предоставить:

Товары в обороте Автотранспорт Офисную оргтехнику Торговое и производственное оборудование Недвижимость Миникредит предоставляется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

При кредитовании юридического лица обязательно поручительство генерального директора или владельца компании. При наличии нескольких собственников компании:

если доли собственников равны, то необходимо поручительство одного из собственников;

если доли собственников не равны, то необходимо поручительство собственника, обладающего, наибольшей долей.

При кредитовании индивидуального предпринимателя возможно поручительство любого третьего лица.

Для того чтобы получить миникредит, компания или индивидуальный предприниматель должны соответствовать требованиям Банка:

компания устойчиво работает на рынке не менее 6 месяцев, при этом срок существования компании значения не имеет;

зарегистрирована в регионе присутствия Банка;

не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами;

имеет все необходимые для деятельности лицензии;

физическое лицо, выступающее поручителем, постоянно зарегистрировано в регионе присутствия Банка.

Разовый кредит от 3 000 000 рублей Разовый кредит ВУЗ-Банка на сумму от 3 000 000 рублей — это традиционная форма коммерческого кредитования, позволяющая в полной мере удовлетворить потребности малого и среднего бизнеса в заемных средствах.

ВУЗ-Банк готов предоставить Вам кредит на следующие цели:

пополнение оборотных средств, закупка товара, расчеты с поставщиками;

приобретение имущества: недвижимости, автотранспорта, оборудования.

Условия кредита:

размер кредита — от 3 000 000 рублей форма кредита — разовый кредит процентная ставка — от 16% годовых в рублях, от 13% в иностранной валюте срок рассмотрения заявки - от 3 до 5 дней срок кредитования — от 1 месяца до 5 лет; при цели кредитования — капитальный ремонт, строительство недвижимости, возможен срок до 10 лет.

Ставка по кредиту определяется индивидуально и зависит от:

суммы кредита срока кредитования финансового состояния заемщика качества обеспечения Предусмотрены различные варианты погашения кредита:

единовременно в конце срока ежемесячно равными платежами (аннуитет) по индивидуальному графику допускается досрочное погашение

Кредитные линии Кредитная линия ВУЗ-Банка — это одна из современных и удобных форм кредитования, при которой выдача кредита производится частями (траншами) в пределах установленного лимита.

Для своих клиентов ВУЗ-Банк предлагает два вида кредитных линий. Вы можете выбрать наиболее удобный для Вашего бизнеса вариант:

Возобновляемая кредитная линия (револьверная) — Вы получаете лимит задолженности, в пределах которого Вы вправе брать, погашать, и снова брать кредит — при погашении кредита свободный лимит восстанавливается.

Невозобновляемая кредитная линия — в таком случае Вы получаете лимит выдачи, и после погашения кредита лимит кредитования не восстанавливается.

ВУЗ-Банк готов предоставить открыть кредитную линию на следующие цели:

пополнение оборотных средств, закупка товара, расчеты с поставщиками;

приобретение имущества: недвижимости, автотранспорта, оборудования.

Условия открытия кредитной линии:

срок кредитования — от 1 месяца до 10 лет;

срок оформления кредита — от 3 до 10 дней;

процентная ставка — от 16 до 22% годовых в рублях, от 13% до 16% в иностранной валюте.

Ставка по кредиту определяется индивидуально и зависит от суммы кредита, срока кредитования, финансового состояния заемщика, качества обеспечения.

Коммерческая ипотека Основные условия Кредит выдается клиентам — юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, срок ведения бизнеса которых не менее 6 месяцев.

Цель кредитования — приобретение коммерческой недвижимости. Кредит может быть выдан на готовый объект, объект долевого строительства или на жилое помещение для перевода в нежилое.

Срок кредитования — до 10 лет.

Взнос из собственных средств: от 0% при наличии дополнительного залога или от 10% без дополнительного залога.

График погашения — ежемесячные равномерные платежи, или индивидуальный график. Возможна отсрочка по погашению основного долга.

Требования к обеспечению В качестве обеспечения выступает приобретаемый объект недвижимости.

Дополнительный сервис помощь в подборе объекта недвижимости;

оценка объекта недвижимости;

юридическая экспертиза и сопровождение сделки купли-продажи;

помощь персонального менеджера в оформлении заявки и необходимых документов.

Банковские гарантии Банковская гарантия — это форма обеспечения контрактов, при которой Банк гарантирует исполнение своим клиентом обязательств перед третьей стороной. Как правило, необходимость в банковских гарантиях возникает тогда, когда контрагентам недостаточно известна платежеспособность друг друга, и они хотят ограничить свои риски по сделке.

Кому может быть рекомендовано применение гарантий?

Клиентам-импортерам, осуществляющим авансовые платежи по контрактам;

Клиентам-импортерам, вынужденным получать кредиты для платежа за полученный товар и желающим отсрочить платеж;

Клиентам-посредникам во внешнеторговых сделках.

Наиболее распространенные виды гарантий, с которыми работает ВУЗ-Банк:

Гарантия возврата авансового платежа — служит для обеспечения обязательства продавца по возврату авансу в случае неисполнения продавцом обязательств, для которых аванс предназначался.

Гарантия исполнения контракта — банковская гарантия, в соответствии с которой банк принимает на себя обязательство выплатить покупателю определенную сумму, если продавец не выполнит свои обязательства по поставке или другие свои контрактные обязательства.

Гарантия платежа (на случай исполнения) — банковская гарантия, обеспечивающая надлежащее исполнение покупателем его платежных обязательств по контракту.

Тендерная гарантия (гарантия оферты) — банковская гарантия, целью которой является гарантирование исполнения участником торгов (тендера) предоставленной им оферты. Предоставление тендерной гарантии в пользу организаторов торгов часто является одним из условий рассмотрения предложения участника торгов. Тендерная гарантия обычно обеспечивает выполнение участником следующего обязательства:

Предложение не будет изменено или отозвано до срока, определенного условиями торгов;

В случае выигрыша торгов участником будет подписан соответствующий контракт и представлены гарантия его исполнения и другие гарантии, если таковые будут предусмотрены.

Стоимость гарантий ВУЗ-Банка — от 7% годовых (тендерных гарантий — от 99 $).

Срок рассмотрения ходатайства о предоставлении тендерной гарантии — от 2-х часов, прочих гарантий — от 1 рабочего дня.

В чем преимущества банковских гарантий по сравнению с традиционными кредитами?

Экономия — банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара.

Сокращение рисков по сделкам — производя предоплату поставщику Вы принимаете на себя риск непоставки. В случае использования банковской гарантии и Вы, и Ваш контрагент можете быть спокойными. Аналогично, в случае если Вы исполняете заказ покупателя не получив аванса, Вы рискуете понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит Вашему покупателю доверить Вам денежные средства авансом.

Возможность сочетания с другими кредитными продуктами — например, Вы можете одновременно получить от Банка решение и о предоставлении Вам гарантии и о предоставлении кредита — при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы.

К преимуществам банковской гарантии ВУЗ-Банка можно добавить следующее:

Не требуется ожидание решения Банка о возможности кредитования;

Весь временной промежуток между фактом предоставления гарантии и фактом оплаты, Вы экономите — оплачивая не стоимость обслуживания кредита, а значительно меньшую стоимость обслуживания банковской гарантии.

Совместная программа ВУЗ-Банка и Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства.

В целях реализации Концепции государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Свердловской области на 2002;2015 год ВУЗ-Банк заключил соглашения о сотрудничестве со Свердловским областным фондом поддержки малого предпринимательства (СОФПМП).

Воспользоваться программой могут субъекты малого предпринимательства (юридические лица и индивидуальные предприниматели), зарегистрированные и осуществляющие деятельность на территории Екатеринбурга и Свердловской области.

ВУЗ-банк и Свердловский областной фонд поддержки малого предпринимательства предлагают следующие формы финансовой поддержки вашего бизнеса:

Предоставление обеспечения В случае если у заемщика недостаточно собственного обеспечения, СОФПМП может предоставить свое поручительство или залог в качестве векселей ВУЗ-банка. Областной фонд принимает на себя до 70% риска заемщика по возврату основного долга по кредитному договору.

Компенсационные займы Для возмещения части расходов заемщика на уплату процентных платежей по кредиту ВУЗ-банка Областным фондом может быть предоставлен беспроцентный компенсационный заем. Компенсационные займы предоставляются по кредитам от 3 до 70 млн. рублей, выделяемыми банками предпринимателям на инвестиционные цели.

Льготные инвестиционные кредиты Субъектам малого предпринимательства, работающим в приоритетных отраслях или на территориях со сложными условиями хозяйствования, планирующим осуществление расходов на основные средства, может быть предоставлен банковский льготный кредит по ставке рефинансирования Центрального Банка РФ за счет средств Областного фонда.

Деньги в дело

Условия кредита:

размер кредита — от 1 000 до 150 000 рублей срок кредитования — от 3 до 60 месяцев срок рассмотрения кредитной заявки — 1 час процентная ставка — 0,14% годовых в день кредит выдается без залога Кредит предоставляется физическим лицам (акционер/ учредитель и/ или единоличный исполнительный орган компании или физическое лицо, зарегистрированное как ИП).

Погашение основного долга и процентов:

ежемесячно, аннуитетными платежами без льготных периодов в соответствии с графиком погашения кредита.

Поручительство — не обязательно.

В случае, если собственников несколько, требуется поручительство: собственника с долей уставного капитала юридического лица более 50% или нескольких собственников с совокупной долей уставного капитала юридического лица более 50%

Приложение В Баланс ООО «СКАТ» на 01.

01.2011 г.

Показатель Значение показателя Изменение на начало периода на конец периода (гр.4-гр.2), тыс. руб. (гр. 4: гр.2), % в тыс. руб. в % к валюте баланса в тыс. руб. в % к валюте баланса Актив 1.

Иммобилизованные средства 45 710 72,4 44 135 62,6 -1575 -3,4 2. Оборотные активы, всего 17 449 27,6 26 372 37,4 +8923 +51,1 в том числе: запасы (кроме товаров отгруженных) 5032 8 5210 7,4 +178 +3,5 в том числе: -сырье и материалы; 4031 6,4 4725 6,7 +694 +17,2 — готовая продукция (товары). - - - - - - затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; 1001 1,6 485 0,7 -516 -51,5 НДС по приобретенным ценностям - - 934 1,3 +934 — ликвидные активы, всего 12 417 19,7 20 228 28,7 +7811 +62,9 из них: — денежные средства и краткосрочные вложения; 3644 5,8 4108 5,8 +464 +12,7 — дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года); 8773 13,9 16 120 22,9 +7347 +83,7 — товары отгруженные. - - - - - - Пассив 1.

Собственный капитал 23 784 37,7 21 887 31 -1897 -8 2. Заемный капитал, всего 33 921 53,7 34 502 48,9 +581 +1,7 из них: — долгосрочные кредиты и займы; 25 243 40 22 267 31,6 -2976 -11,8 — краткосрочные кредиты и займы. 8678 13,7 12 235 17,4 +3557 +41 3. Привлеченный капитал* 5454 8,6 14 118 20 +8664 +158,9 Валюта баланса 63 159 100 70 507 100 +7348 +11,6

Факторы возникновения кредитного риска

Макроэкономические факторы

Факторы, связанные с предприятиями — заемщиками

Факторы, связанные с банком