VIГАТС, предусматривающей, чтобымерыпотребованиямлицензированиянесоздавалинеоправданныхбарьероввторговлеуслугамиинеслужилипрепятствиемкспособностипоставлятьуслугунерезидентами. Так, можно сделать вывод о том, что необходимо законодательногозакрепленияразмера (квоты)
участияиностранногокапиталавбанковскойсистеме
РФ.В процессе созданиякредитнойорганизациисиностраннымиинвестициями, вотношениинерезидентовдействуютнормы, несовместимыес принципом недискриминации ВТО. Отечественное законодательство
РФнесодержит в себе четкогоизакрытогоперечняоснованийвыдачиразрешениянаучастиевсозданиикредитнойорганизации-резидента
РФ, одинакового для любого заявителя. Такие требования содержатсяв
ПоложенииЦентрального
Банка «Обособенностяхрегистрациикредитныхорганизацийсиностраннымиинвестициями» № 437,Банк
Россиипривыдачеразрешения учитывает следующие моменты:
размериностранныхинвестицийвбанковскойсистеме
Россииизгосударствместанахожденияучредителей;
характердвустороннихотношениймежду
Россиейигосударствомместанахождениякаждогоизучредителей;
возможностьобменаинформациейвобластибанковскогонадзорамеждууполномоченнымгосударственныморганомстраны, являющейсяместомнахожденияосновного учредителя, и Банком России;
дополнительнуюинформациюдляпринятиярешения.Поэтому предлагается внести в ст.17ФЗ «Обанкахибанковскойдеятельности» обязанностьпредоставленияучредителеминформацииобаффилированныхлицахилицах, оказывающихсущественное (прямоеиликосвенное)
влияниенарешения, принимаемыекредитнойорганизациейсиностраннымиинвестициями, критерии оценки нерезидентов:
учетуровняиспользованияквотыучастияиностранногокапиталавбанковскойсистеме
России;
финансовогоположенияиделовойрепутацииучредителей-нерезидентов;
очередностьподачизаявлений.Такое ограничениедеятельностипоставщиковбанковскихуслугвнациональном праве может не являться нарушениемправа
ВТО. Из-за необходимостизащитынациональныхпоставщиковбанковскихуслуг стоит разработать правовыеспособыобоснованияограниченийдеятельностинерезидентовв
РФ, согласно нормам ВТО: a)обоснованиесуществующихиливновьпринимаемыхограниченийпунктом2Приложенияпофинансовымуслугам
ГАТС, которыйнепрепятствуетчлену
ВТОприниматьлюбыемерыпредосторожности (пруденциальныемеры)
дляобеспеченияцелостностиистабильностифинансовойсистемы;b)обращениекнормам
ПриложенияобизъятияхизобязательствпостатьеIIГАТС, позволяющимприменятьисключенияизобязанностипредоставления
РНБкакнаэтапеприсоединенияк
ВТО, такипослеприналичииопределенныхусловий;c)черезприменениест.
13Марракешскогосоглашенияосоздании
ВсемирнойТорговой
Организации, предусматривающейнеприменениемногостороннихторговыхсоглашениймеждуотдельнымичленами
ВТО.
3.2. Динамикаимасштабыторговлифинансовымиуслугамив
РоссииПриведем динамику и масштабы торговли финансовыми услугами в России. Так, в 2012 г. отечественный финансовый рынок характеризовался следующими чертами:
испытывал влияние конъюнктуры зарубежных товарных и финансовых рынков;
изменение склонности к риску рыночных субъектов;
колебанием цен на мировом рынке энергоносителей;
долговым кризисом в странах зоны евро. По итогам 2012 г. темп роста стоимостного объема финансового рынка (табл.
4), пооценке, уступил темпу роста номинального валового внутреннего продукта. В результате соотношениесовокупного объема финансового рынка и ВВП России уменьшилось до 108% на конец 2012 г. против 112% на конец 2011 г. (рис. 14). По отношению к ВВП капитализация рынка акций сократилась на 8 процентных пунктов, до 39%, объем находящихся в обращении долговых ценных бумаг увеличился на 2 процентных пункта, до 24%, задолженность нефинансовых организаций и физических лиц по банковским кредитам также увеличилась на 2 процентных пункта и достигла 45%.Рисунок14. Динамика рублевой стоимости бивалютной корзины Банка России и международных резервов Российской Федерации
Таблица 4Интервенции Банка России на внутреннем валютном рынке (млрд. долл. США) В исторической ретроспективе финансовый капитал появился в результате слияния банковского и промышленного капитала. В современной экономике он представляет собой взаимовлияние и взаимопроникновение капиталов разных отраслей и видов деятельности с обязательным присутствием капитала институциональных участников финансового рынка, прежде всего, банковского капитала. При этом капитал, обращающийся на финансовом рынке, представляющий собой совокупность банковского, страхового, пенсионного и инвестиционного капиталов, лежит в основе современной деловой трактовки финансового капитала. Крупнейший российский бизнес можно характеризовать как сферу действия масштабного финансового капитала, в наиболее агрегированном виде представлены в табл. 2.1 с условным разделением капитала на: банковский/небанковский капитал, включая все институциональные составляющие финансового рынка, с одной стороны, капитал, аккумулированный в реальной экономике, прежде всего в промышленности, с другой стороны. Таблица 5Крупнейший российский бизнес как сфера действия финансового
КапиталаКомпания (группа компаний) Банковский/ небанковский капитал
Промышленные интересы (включая сервис) ОАО «Газпром"ОАО «Газпромбанк"Профильные предприятия
Добыча, транспортировка и переработка газа
ООО «Газпром центрремонт"Техобслуживание и ремонт СК «Сургутстройгаз"Строительство
ОАО «Газмаш"Машиностроение
ООО «Газпроминвестхолдинг"ОАО «Газпром нефть"Нефтедобыча и переработка
ОАО «НТК «Славнефть"ООО «Газпром энерго"Энергетика
ОАО «СИБУР-Холдинг"Нефтехимия
ОАО «Газпромавиа"Перевозки и транспортировка
ОАО «Белгазпромбанк"ООО «Газпромтранс"ООО «Газфлот"Газпром Финанс Б. ВООО «Газпром связь"Телекоммуникации
ЗАО «Газтелеком"ОАО ОРФИНООО «Информгаз"1Т-сервис
ООО «Газпромразвитие"Девелоперская' деятельностьVООО «НИИгазэкономика"Образование
ООО Проект Финанс
Газпром-Медиа Холдинг, включая «НТВ», «ТНТ», «НТВ-Плюс», «Эхо Москвы», «Семь дней» и др. Масс-медиа
ОАО «ЛУКОЙЛ"SLB Commercial BankТД Энергосервис
ЭнергетикаЛУКОЙЛ-Интер-Кард
ЛУКОИЛЭнергоинжиниринг
ЛУКОЙЛ-Интер-Кард-Бел
ОАО «Кубанская генерирующая компания"Soyuzneftegaz Vostok LimitedОАО ЮГК ТГК-8LUKOIL Finance Ltd. ООО «ЮГК-Инвест"LUKOIL Finance Services S.A.ТД ЭнергосервисLUKOIL Invest Austria AGЛУКОЙЛЭнергоинжинирингLUKOIL Investments Ltd. ЛУКОЙЛ-АВИАПеревозки и транспортировкаLUK1NTER Finance B.V.ЛУКОЙЛ-ТрансLUKoil Accounting and Finance LimitedЗАО Mera Транси другие
Морское агентство «Новоторик"Консорциум «АльфаГрупп"Банковская группа «АльфаБанк"ТНК-ВРНефтедобыча
УК «Альфа-Капитал"Компания «Al"Производство и продажа сырьевых продуктов
Инвестиционная компания Alfa Capital Partners («АСР»)ОАО «Вымпел
Ком"Телекоммуникации
ОАО «Мега
Фон"Группа"Альфа
Страхование""СТС Медиа, Инк.", включая каналы СТС, «Домашний» и ДТВМасс-медиа
ГК «Росводоканал» или РВКВодоснабжени еМеждународная инвестиционная компания AltimoХ5 RetailGroup N.V. («Х5»), включая сети «Перекресток», «Пятерочка», «Карусель"Розничная торговля
АФК «Система"ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития"ОАО «МТС"Телекоммуникации
ОАО «Комстар-ОТС"ОАО «МГТС"ЗАО «Скай Линк"ОАО «Интеллект Телеком"ОАО «Далькомбанк"ОАО «Система Масс-медиа», включая телекомпанию"СТРИМ» группу «Максима», компанию «Цифровое телерадиовещание"Масс-медиа
НПФ «Система"BAO «Интурист"Туризм
Группа «Детский мир"Торговля
ОАО «СИТРОНИКС"Микроэлектроника
ОАО АНК «Башнефть"Нефтедобыча
ОАО «Уфанефтехим"Нефтепереработка
ОАО «НОВОИЛ"ОАО «Уфаоргсинтез», ОАО «Уфимский НПЗ"ОАО «Башкирэнерго"Энергетика
Группа «Интеррос"АКБ «Росбанк"ГМК «Норильский никель"Драгоценные и цветные металлымедиахолдинг «Проф
Медиа", в т. ч. ИД «Афиша», радиоканалы «Авторадио», «Юмор FM», «Радио Алла», телеканалы «2×2», «ТВЗ», «MTV Россия», «VH1 Россия»; «Рамблер Медиа"Масс-медиа
Компания «Открытые инвестиции"Недвижимость
ОАО «Татнефть"АБ «Девон-Кредит"Профильные предприятия
Добыча, транспортировка и переработка нефти
ОАО «Банк Зенит"ООО «Татнефть — Нефтехим"Нефтехимия
АКБ «АК БАРС"ОАО «Нижнекамскшина"ЗАО ИФК «Солид"ОАО «Нижнекамский завод технического углерода» и др. ЗАО «Объединенная лизинговая компания «Центр — Капитал"ОАО «Завод «Эластик"ЗАО СК «Чулпан"ЗАО «Ярполимермаш — Татнефть"ЗАО «Солид Менеджмент"ООО «Торговый дом «Кама» и др. ОАО «Сбербанк России"Филиальная сеть СБ РФ и дочерние банки ООО «Сбербанк
Капитал" ЗАО «РГ Лизинг» ООО «Аукцион» (оценочная компания) ЗАО «СБЕРКАРТА» (эмиссия и эквайринг банковских карт) Группа ВТБ12 кредитных организаций ОАО «ВТБ-Лизинг», ЗАО «ОДК» ООО «Мульти
Карта" ЗАО «ВТБ Капитал» ООО СК «ВТБ Страхование» ЗАО ВТБ Долговой центр ООО ВТБ Пенсионныйадминистратор ООО ВТБ Факторинг••ОАО «РЖД"ЗАО Лизинговая компания «Транслиз"Профильные предприятия
ПеревозкиОАО Забайкальская горная компания
Добыча и переработкаполезных ископаемых
ОАО Транс
КредитБанк
ОАО Забайкалстальинвест
ОАО Первая нерудная компания
ЗАО Урал-Транс
ТелеКом
ТелекоммуникацииThe Breakers Investments B.V.ЗАО Транстелеком-ДВЗАО Транс
ТелеКом-ННЗАО Сиб
ТрансТеле
Ком и др. ОАО Вам инвест
ОАО Транс
ВудСервис
ДеревообработкаОАО Железнодорожная торговая компания
ТорговляЗАО Забайкальское ЖАСОЗАО Футбольный клуб «Локомотив», ОАО Арена- 2000
Спорт
ОАО Газета «Гудок"Масс-медиа
Проведенный анализ показывает, что крупные российские компании олицетворяют собой финансовый капитал в его классической трактовке, поскольку в их структуре широко представлены активы промышленного и сервисного характера, а также диверсифицированные финансовые активы. Аккумулированный ими капитал не только масштабен по величине, но и представляет собой взаимопереплетение банковского и промышленного капиталов. Причем, в компаниях, унаследованных от советского периода, на фоне сращивания и взаимозависимости различных функциональных капиталов сохраняются ярко выраженные профильные активы. В частных компаниях постсоветского периода капитал настолько дифференцирован, что выделить профильные активы зачастую невозможно. В крупном российском бизнесе менее всего диверсифицирован капитал системообразующих банков. В их составе множество разнообразных финансовых институтов, но, как правило, сконцентрированный в них капитал не выходит за пределы финансового рынка. Вместе с тем, системообразующие банки интегрируют капитал различных институциональных участников финансового рынка, и в этом качестве соответствуют современной деловой трактовке финансового капитала. 3.
3.Перспективыповышенияроли
РоссиикакпоставщикафинансовыхуслугназарубежныерынкиПриведем правовыеаспекты:
консолидации;
слияния;присоединениякредитныхорганизаций.Все эти процедуры можно признавать способом повышенияэффективностифункционированияроссийскойбанковскойсистемы. Также приведем нормативные изменения, с целью активизации данного процесса. Здесь необходимо оценивать влияние укрупнениябанковскогобизнесана условия конкуренции. Для этого, в свою очередь, необходимо исследовать состояниеконкурентнойсредынарынкебанковскихуслуг
РФ.Так, основным акционеромкрупнейшихкредитныхорганизаций является государство. Коммерческиечастныебанки на рынке имеют меньшую долюнарынкебанковскихуслуг. Сложившаяся ситуация ухудшается из-за применения формгосподдержки, которые доступны ограниченному количеству кредитных организаций. В результате вызывается:
монополизация банковскогорынка на периферии;
снижение доступностифинансовыхуслуг. Поэтому необходимо направить законодательныемеры на: снижениедоминирующегоположениякрупныхбанковнарынкебанковскихуслуг;
увеличение роли фундаментальных принципов ВТО, среди которых следует отметить принципы:
недискриминации;
поощрения;защиты конкуренции;
наибольшегоблагоприятствованияитранспарентности (прозрачности)
правовогорегулирования.Национальныеинтересы страны основываются на необходимости проведения перманентной контролируемойлиберализациииприверженность
РФбазовомуподходуприлиберализациибанковскогосектора.Приведемспецифику правовогорегулированиядеятельностироссийскихкредитныхорганизацийназарубежных рынках банковских услуг, что требует активизациимеждународной кредитных организаций деятельности. Для этого необходимо усовершенствовать законодательную базу, в том числе, создать оптимальные правовые условия коммерческогоприсутствияидеятельностинатерриториииностранногогосударства. Приведем правовыеосновыприсутствияроссийскихкредитныхорганизацийнатерриториииностранногогосударства.Выделяют следующие формыприсутствия отечественной кредитнойорганизации за рубежом:
представительствароссийскойкредитнойорганизации;
участияроссийскойкредитнойорганизациивуставныхкапиталахкредитныхорганизаций-нерезидентовпутемучреждениядочернейорганизации, либоприобретениястатусаосновногообществавотношениидействующей организации-нерезидента;
филиалароссийскойкредитнойорганизациинатерриториииностранногогосударства.Согласно анализу развития норм отечественного законодательства, определяющего режимучрежденияпредставительствароссийскойкредитнойорганизациизарубежом, на сегодняшний день существуеттенденция упрощения данной процедуры. Однако болеесложным выступает процесс:
открытиязарубежногофилиала;
открытия дочернейструктуры отечественной кредитнойорганизации;
приобретениестатусаосновногообществавотношениидействующейорганизации-нерезидента.Кроме того существует необходимостьсоответствиярядутребованийипредоставлениясущественногоколичествадокументовдля:
полученияразрешениянаучреждениедочернейструктурыроссийскойкредитнойорганизации;
приобретении статуса основного общества. Банк
России вправе запроситьлюбуюдополнительнуюинформациюузаявителя. Такая же процедура соблюдается в процессе открытиифилиалароссийскойкредитнойорганизациинатерритории иностранного государства, в случае, когдапроцедураучрежденияможет продлиться более 6 месяцев смоментапринятиярешенияосозданиифилиалаидоначалаосуществлениябанковскойдеятельности. Данные порядок противоречит стремлению:
расширениюмеждународнойдеятельностироссийскихкредитныхорганизаций;
выходуроссийскихкредитныхорганизацийназарубежные рынки банковских услуг. Также в случае отсутствия полногокомплектадокументов, принимается отказввыдачеразрешения. При необходимостиосуществлениябанковскогонадзора данный порядок не является оправданным иэффективным. Поэтому следует упроститьпроцедуруоткрытиязарубежныхфилиаловиучастияроссийскихкредитныхорганизацийвуставныхкапиталахкредитныхорганизаций-нерезидентовбезущербадлябанковскойсистемы
РФ. Сделать это можно посредством закрепленияисчерпывающего перечня документов кредитнойорганизацией-заявителем. Также можно и аннулировать право
Центральногобанка на запросукредитнойорганизациидополнительной информации, требования в предоставлении которой не установлены.Приведемособенностирегулированиядеятельностивсехформкоммерческогоприсутствияроссийскихкредитныхорганизацийнатерриториииностранногогосударства.На сегодняшний день существует масса техническихбарьеровипруденциальныхмер, благодаря которым отечественные кредитные организации не могут полностью реализоватьвозможности, декларируемые международнымисоглашениямиовзаимномпоощренииисодействииинвестициям. Поэтому в России следует реализовывать на практике принципы торговлифинансовымиуслугами, организациивроссийскоебанковскоезаконодательство. Данные меры могут способствоватьукреплениюмеждународныхпозиций отечественных кредитных организаций. Поскольку отечественные кредитные организации невправеосуществлятьбанковскиеоперации, то отразить деятельность отечественных кредитных организаций можно путем исследования деятельности их: филиалов;
дочернихорганизаций;участие в капитале иностранного банка. Ведениебанковскойдеятельности посредством дочерних организаций иучастиевкапиталеиностранногобанкарегулируется:
законодательством страны местонахождения;
международнымиактами
РФсиностраннымгосударством.Деятельностьзарубежныхфилиаловроссийскихбанковрегулируется:
законодательством
РФ;нормативными актами Банка России;
законодательствоминормативнымиактамиорганабанковскогонадзорастраныместонахожденияфилиала.Благодаря изменениям валютного законодательства РФ, современноерегламентирование данной сферыразвиваетсяврусле
ВТО, что обусловлено тем, что нормы ориентированыналиберализациюрежимадвижениякапитала. К примеру, были реализованы следующие изменения:
отменено требованиеорезервированиивалютнойвыручки;
использованииспециальныхбанковскихсчетовприпроведениивалютныхоперациймежду резидентами и нерезидентами;
сниженнормативобязательнойпродажи части валютной выручки до 0%;и др. В результате был достигнут следующий эффект:
стимулирована трансграничная торговля банковскимиуслугами;
активизирована международная деятельностьроссийских кредитных организаций. Также была отменена жесткаяклассификациявалютныхоперацийнатекущиеисвязанныесдвижениемкапитала. В ВТОпредусмотрен запретограниченийвотношенииплатежей:
потекущимоперациям;
операциям, связаннымсдвижениемкапитала. Поскольку сегодня продолжается нарастание:
интеграциинациональныхбанковскихсистемвмеждународную финансовую систему;
влиянияфакторовтехнологиинаоказаниебанковскихуслуг, необходимо решить проблемарегулированиямеждународногоинтернетбанкинга. Сегодня актуальной задачей является поиск и применение адекватного механизма регулированияоказаниятрансграничныхэлектронныхбанковскихуслуг. В данном направлении страны не пришли к консенсусу, поэтому былавыдвинутаидеяозаключенииотдельногосоглашенияврамках
ВТОпорегулированиюторговливысокотехнологичнымифинансовымиуслугами. На сегодняшний день невыработанымерымногостороннегорегулированияоказаниятрансграничныхэлектронныхбанковскихуслуг, тенденциииперспективыразвитияданногонаправленияочевидны. Заключение
Как было выявлено по результатам исследования, торговля финансовыми услугами на сегодняшний день выступает перспективным и сектором рынка. Это вызвано тем, что концентрация капитала наблюдается в следующих субъектах рынка:
банках;
инвестиционных предприятиях;
страховых предприятиях;
других предприятиях. Значение имеют банки, как основные субъекты исследуемого сектора рынка. Рассматриваемый рынок имеет свою специфику, которая выражается посредством задач сферы:дополнительные услуги по страхованию населения;упрощение порядка движения финансовых средств;информационная деятельность;и т.д.Для того, чтобы организовать работу предприятий финансовой сферы необходимо:
знать предстоящие размеры спроса;
разработать планы выступлений на различные сроки действия. Классификатор ВТО включает в себя следующие вид услуг: услуги по страхованию;страхование жизни, от несчастных случаев и здоровья людей;страхование, кроме страхования жизни;услуги по перестрахованию и ретроцессии;вспомогательные услуги по страхованию (в т.ч. брокерские и агентские, по оценке убытков, консультационные, актуариев и т. д.);банковские и другие финансовые услуги (кроме страхования);прием депозитов и прочих возвратных средств от населения;кредитование всех видов, в т. ч. факторинг, потребительские и залоговые кредиты, финансирование коммерческих операций;финансовый лизинг;все виды перевода платежей и перевода денег;гарантии и обязательства;торговля за свой счет или за счет клиентов: инструментами (чеки, векселя, опционы, фьючерсы и т. д.), валютой, активами, ценными бумагами, драг.
мет.;выпуск ценных бумаг, в т. ч. услуги по подписке, размещению, эмиссии и т. д.;операции на денежном рынке за счет клиента (брокерские услуги);управление активами клиента, пенсионными средствами, коллективными инвестициями, депозитарные и трастовые услуги, ответственное хранение;взаиморасчеты и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и др. оборотные средства;консультационные и другие вспомогательные финансовые услуги (анализ кредитования, консультирование в области инвестиций и т. д.);обработка и передача финансовой информации, в т. ч. предоставление программного обеспечения;прочие финансовые услуги. На сегодняшний день ситуация на мировом финансовом рынке сложилась следующим образом. На европейском финансовом рынке отсутствует паневропейский оператор. Самые популярные страны для субъектов данного рынка:
Саудовская Арабия;
Дубай;Турция. Множество франчайзинговых представительств является характерной особенностью данного сегмента. Для Росси в целях интеграции на мировой рынок финансовых услуг необходимо осуществлять поиск и применение соответствующего механизма регулирования оказания трансграничных электронных банковских услуг, поскольку сегодня данное направление деятельности приобретает особую актуальность. Списоклитературы"Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны"(заключено на о. Корфу 24.
06.1994)ФЗ от 10.
01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи». Принят Государственной Думой 13 декабря 2001 года. Федеральный закон от 02.
12.1990 N 395−1 (ред. от 29.
12.2012) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 27.
01.2013).Постановление ФКЦБ РФ «Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» N 9 от 11.
10.1999 (с последующими изменениями и дополнениями от 16.
03.2005).Вестник Банка России. 1997. N 25. ГОСТ Р ИСО 15 489−1-2007
Управление документами. Общие требования;
ИСО/МЭК 27 001
Информационные технологии. Методы защиты. Системы менеджмента защиты информации. Требования; Анализ ГАТС. Режим доступа:
https://www.google.ru/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&sqi=2&ved=0CEMQFjAD&url=http%3A%2F%2Fwww.wto.ru%2Fru%2Fcontent%2Fdocuments%2Fdocs%2Ffinuslug.doc&ei=C79PUeihI_LE4gSLmoGoBg&usg=AFQjCNGaSiAyDnDqaG0SurDuxa2BLjYbBA&sig2=qALYQ_235jw5chd7R3ERvQ&bvm=bv.44 158 598,d.bGEАналитика рынков. Периодическое издание. 29.
06.2012 URL:
http://www.i-plan.ru/.Андреев И. А. Конкурентное ценообразование на финансовые услуги для субъекта естественной монополии по законодательству РФ // Пробелы в российском законодательстве. 2009. № 2. С.
300−304.Аристотель (384−322 до н.э.) Политика. Афинская полития. — М.: Мысль, 1997. -
С. 241. Бажин А. Принципы построения системы защиты от несанкционированного доступа к финансовым услугам // Современные страховые технологии. 2010. № 3. С. 74−79.Бандурина Н. В. Правовая категория «финансовая услуга» в законодательстве о защите конкуренции // Современная конкуренция.
2007. № 1. С. 44−49.Банк Кипра: Экономика страны на грани. [
Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа:
http://www.bbc.co.uk/russian/international/2013/03/130 321_cyprus_scraps_bank_tax.shtml.Бизнес Приморья не пострадает от экспроприации банковских вкладов на Кипре — эксперт [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа:
http://primamedia.ru/news/politics/19.
03.2013/264 264/biznes-primorya-ne-postradaet-ot-ekspropriatsii-bankovskih-vkladov-na-kipre—-eks.htmlБондаренко Е. Удаленные финансовые услуги // T-Comm: Телекоммуникации и транспорт. 2009. № S. С. 34−35.Быстрова Ю. В. Оффшоры — налоговый рай // Ученые записки Орловского государственного университета.
Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2011. № 1. С. 227−230.
Быстрова Ю. В. Оффшоры — налоговый рай // Ученые записки Орловского государственного университета. Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2011. №
1. С. 227−230. Гаджиев Г. А., Иванов В. И. Квазиалеаторные договоры (проблемы доктрины, судебной защиты и правового регулирования) // Хозяйство и право.
— 2003. — № 5. -
С. 30. Гарифуллина Н. Ю., Гуртов В. А. Финансовое обеспечение деятельности бюджетных образовательных учреждений по оказанию образовательной услуги // Экономика образования. 2011. № 1. С.
5−18.Гольмстен А. Х. Очерки по русскому торговому праву. — СПб: Типография Д. В. Чичинадзе, 1895. — С. 45. Гордеев, В. В. Мировая экономика и проблемы глобализации. Учеб. пособие.
М.: Высш. шк., 2008. — С. 351. Григорьева Е. М. Динамика трансакционных издержек и прогнозирование цен на финансовые продукты и услуги // Вопросы экономических наук.
2007. № 3. С.
70−73.Гришин В. В. Методические аспекты разработки инновационной стратегии предприятия в современных условиях // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. 2010. № 1. С. 68−72. Губин, Е.П., А. Е. Шерстобитов. Расчетный форвардный контракт: теория и практика // Законодательство.
— 1998. — № 10. — С 45.; Демьянов, Б. С. Современный электронный документооборот (достоинства и недостатки) / Б. С. Демьянов // Вестник Тверского государственного университета. Сер.: Управление.
— 2005. — № 3 (9). С. 42−47.Зиновьев, П.В. К вопросу повышения защищенности существующих и перспективных автоматизированных систем электронного документооборота / П. В. Зиновьев // Вестник Воронежского государственного технического университета.
— 2010. Т. 6. — №
12. — С. 174. Зубов Я. О. Формирование и обоснование инвестиционного портфеля при разработке хозяйственной стратегии предприятия // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. №
12. С. 29−32. Казанский А. В. Электронная коммерция и финансовые услуги: перспективы взаимодействия // Финансы и кредит. 2009. № 3.
С. 24−30.Калюжная О. В. Финансовые услуги: трансформация как метод подготовки отчетности по МСФО // Теория и практика сервиса: экономика, социальная сфера, технологии. 2010. Т. 1. № 5.
С. 160−168.Караченцев К, Караченцева Т. Национальное регулирование рынка финансовых услуг: инструменты, методы. Режим доступа:
http://www.nbrb.by/bv/narch/441/3.pdfКараченцев К. Тенденции развития мирового рынка финансовых услуг. Режим доступа:
http://www.nbrb.by/bv/narch/435/4.pdf.Киви Берд Конфликт криптографии и бюрократии [Электронный ресурс]: Электронный журнал. — опубликовано в журнале «Компьютерра» 09 июля 2010 г. — Режим доступа:
http://www.computerra.ru/own/kiwi/546 005/.Кипр отказался от введения налогов на депозиты. [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа:
http://www.bbc.co.uk/russian/rolling_news/2013/03/130 321_rn_cyprus_banks.shtmlКипр предлагает России свои энергетические активы [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа:
http://www.bbc.co.uk/russian/business/2013/03/130 320_cyprus_crisis_medvedev.shtml.Матвеева О. П. Система управления рисками как фактор обеспечения результативности услуговой деятельности таможенной системы // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. — 2009. — № 1. — С. 98−104.Минченкова М. А. Оффшоры — испорченная репутация // Закон.
2006. № 6. С.
104−109.Минченкова М. А. Оффшоры — испорченная репутация // Закон. 2006. № 6. С. 104−109.Обзор финансового рынка Годовой обзор за 2012 год. Департамент исследований и информации Банка России. Опыхтина Е. Г. О необходимости совершенствования законодательства о коммерческих организациях, оказывающих финансовые услуги // Актуальные проблемы экономики и права.
2007. № 3. С. 81−84.Петросян Э. С. Фьючерсные договоры в классификации гражданско-правовых договоров.
— М.: Высш. шк., 2010.
— С. 207. Платонова И. Н. Эволюция стратегии офшорного бизнеса: взгляд из будущего / И. Н. Платонова, 7 Финансы, деньги, инвестиции. — 2008. — №
4. — С. 28−34.Садиков О. Н. Комментарий к ГК РФ, части первой (постатейный). М.: Инфра-М, 1997. — С. 123. Сидорин Е. В. Регулирование торговли финансовыми услугами в рамках ВТО // Казанская наука.
2010. № 9. С. 336−342.Скиба, О. Защита документа в системе электронного документооборота / О. Скиба // Секретарское дело.
2007. — № 12. — С. 25. Соколов Б. И., Воронов В. С. Новый формат финансового посредничества в инновационной экономике: инновационные финансовые услуги (окончание) // Проблемы современной экономики. 2010. №
4. С. 182−185.Соколова О. В., Кузьменко М. Г. Особенности и регламентация международной торговли финансовыми услугами // Российский внешнеэкономический вестник. 2012.
№ 3. С. 44−50.Суханов Е. А. О судебной защите форвардных контрактов. О статье Е. П. Губина и А. Е. Шерстобитова «Расчетный форвардный контракт: теория и практика» // Законодательство. — 1998.
— № 11. — С. 70;Теория информационной безопасности [Электронный ресурс]: Электронное издание. — HackZoneLtd 14.
07.2009. — Режим доступа:
http://www.hackzone.ru/articles/view/id/5961/.Тотьев К. Ю. Финансовая услуга как условие признания доминирующего положения // Право и экономика. 2008. № 2. С. 15−19.Федотова М. Г., Кузнецова О. Д. Рассвет и закат «кельтского тигра» // Вестник Академии. 2010.
№ 1. С. 7. Финансовые услуги. Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.insidebusiness.ru/biznes/finansy/finansovye-uslugi.html.Шабанова, И. И. Проблемы правового регулирования рынка банковских услуг в связи с вступлением России в ВТО: диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Специальность 12.
00.03 — гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право /И. И. Шабанова; Науч. рук. Д. Ю. Шестаков.
М., 2010. Campbell D. H aven that have become a tax on the world’s poor. //G uardian. — 2004. S
eptember, 21. 2004.EasyPay. Официальный сайт. Режим доступа:
https://ssl.easypay.by/faq/.Eggertsson, Thrainn. A N ote on the Economics of Institutions. // LJ. A
lston, D.C. North, T. E ggertsson, Empirical Studies in Institutional Change. — N ew York: Cambridge University Press, 1996.
P. 6−24.Bellami J. L ooking backwards, 1880 г. Office of technology Assessment, Information Technologies for the Control of Money-laundering.
— W ashington: Government printing office, September 1995. Private ordering at the world’s first futures exchange. (Dojima Rice Exchange in Osaka, Japan) — Michigan Law Review. Приложение
Технология работы платежной системы
