Страховой рынок России: состояние и перспективы развития

Кроме этого крупнейшие страховые ассоциации, ВСС и РСА, не являются саморегулируемыми организациями. Более однородное представление интересов отрасли и постепенная передача функций регулирования отраслевому союзу (союзам) были бы полезны рынку. Недостаток ресурсов в учреждениях, осуществляющих управление рынком и определяющих нормативы: возможности страхового надзора ограничены как в отношении человеческих ресурсов, так и в отношении навыков, необходимых для осуществления более активного контроля над страховой отраслью. То же самое можно сказать и о Минфин РФ, которому, скорее всего, потребуются дополнительные кадры для обеспечения функции определения политики в сфере страхования. Также, для реализации фундаментальных реформ, потребуется учреждение института совета ключевых заинтересованных сторон, которые в рамках сотрудничества смогут формулировать дорожную карту, управлять ей и вносить поправки по мере экономического и политического развития. Внутренние проблемы отрасли, описанные выше, являются причинами разрушительной конкуренции и инертности в развитии, которые наблюдаются на рынке.

Эти проблемы уходят корнями в историческое развитие и влияют на процесс ежедневного принятия решений в компаниях, а также проявляют себя в виде устоявшихся практик, выражая тем самым схожесть с хроническими заболеваниями. Маловероятно, что конкуренция внутри отрасли сама по себе решит эти проблемы. Стратегические ограничения, налагаемые на страховщиков, осуществляющих андеррайтинг на основе движения денежных средств и имеющих неразвитые собственные каналы продаж, являются слишком жесткими. Построение собственной инфраструктуры продаж занимает время и стоит дорого. Как время реализации, так и финансовые затраты находятся вне горизонта планирования для страховщиков, осуществляющих андеррайтинг на основе движения денежных средств. Повышение операционной эффективности часто требует инвестиций в информационные технологии и фундаментальных изменений в процессах и организационной структуре. Затраты средств и времени, свойственные такого рода проектам, находятся вне горизонта планирования для страховщиков, осуществляющих андеррайтинг на основе движения денежных средств. Фокус на прибылях и убытках с меньшим акцентом на баланс компании является устоявшейся практикой. Большинство руководителей страховых компаний приобрели большую часть опыта в страховании, осуществляя андеррайтинг на основе движения денежных средств.

Большинство акционеров продолжают ставить агрессивные цели по показателям роста. Страховщики, попытавшиеся применить более осторожные практики в области андеррайтинга, оказались наказаны рынком. Лидерство в данном вопросе достаточно рискованно, и усилия, скорее всего, закончатся провалом, если другие игроки также не станут подписывать риск более осторожно. Даже финансовый кризис 2008;2009 гг. не имел достаточного влияния на рынок, чтобы спровоцировать структурные изменения, не смотря на то, что многие страховщики оказались на грани банкротства к концу 2009 г. Положительные структурные изменения требуют реформ регулирования и построения прочной инфраструктуры рынка

Снижение влияния внешних препятствий само по себе тоже не решит фундаментальных структурных проблем. Более того, внедрение налоговых стимулов в условиях андеррайтинга на основе движения денежных средств имеет высокий риск провала с такими вероятными последствиями, как недобросовестные действия при осуществлении продаж и потеря доверия населения к страховой отрасли в целом. Тем самым, страховая отрасль находится на распутье, имея перед собой два принципиально разных пути развития:

•Продолжение текущей ситуации разрушительной конкуренции и инертности в развитии•Раскрытие потенциала рынка и экономические преобразования

Развитие текущей ситуации приведет к тому, что рынок останется небольшим в процентном выражении к ВВП и экономически непривлекательным для большинства страховщиков. Потенциал важнейших сегментов рынка, таких как страхование жизни и медицинское страхование, останется нереализованным, а посредники продолжат забирать себе львиную долю прибыли. В то же время страхователи продолжат платить за это. Интерес к инвестициям в страховую отрасль останется низким. Текущие акционеры столкнутся с обесцениванием активов сразу после того, как замедлится рост премий, и испытают трудности при продаже компаний. Раскрытие потенциала рынка и экономические преобразования позволят вернуться к привлекательным уровням доходности, создадут быстро растущие сегменты страхования жизни и медицинского страхования, искоренят андеррайтинг на основе движения денежных средств, установят равновесие сил между страховщиками, посредниками и страхователями. В результате, рынок станет гораздо более крупным и экономически привлекательным для большинства страховщиков. Будет создан класс крупных институционных инвесторов и новый источник «длинных» денег для экономики. Это приведет к значительным социальным выгодам в части улучшения пенсионного обеспечения и предоставления медицинских услуг.

В то же время исчезнут некорректные экономические принципы функционирования отдельных сегментов рынка. Это приведет к увеличению прибыли страховщиков и более низким тарифам для страхователей. Акционерная стоимость активов увеличится, появятся привлекательные варианты для их продажи. Таким образом, необходимо создавать условия для формирования альтернативных механизмов, позволяющих решать социальныепроблемы общества, среди которых страхование относится к одному из наиболее действенных и значимых.

3.2. Перспективы развития страхового рынка России

Страхование — одна из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут. На фоне медленного развития рынка, несколько тенденций определяют структуру его развития в краткосрочной перспективе:

Ускорение консолидации в пользу крупных, устоявшихся компаний с сетями продаж федерального уровня. Выход на рынок банков, так как они открыли для себя преимущества безрискового комиссионного дохода от деятельности в сфере банкострахования. Многие банки рассматривают возможность продавать страховые продукты, особенно продукты страхования жизни и накопительного страхования. Низкая маржа в розничном сегменте вследствие продолжения конкуренции по тарифам и уровням комиссионного вознаграждения. Автострахование при этом остается основным сегментом, а Каско остается убыточным по указанным выше причинам. Дополнительный рост, обеспеченный вводом новых видов обязательного страхования и повышением тарифов. Например, вследствие постепенного увеличения объемов премий в обязательном страховании ответственности владельцев ОПО и повышения тарифов в ОСАГО для учета инфляции. Дополнительный рост, обеспеченный ростом объемов кредитования, в результате чего повышается спрос на вмененные продукты страхования, связанные с кредитами. Дополнительно, из-за роста автомобильного рынка России, который скоро может обогнать Германию и стать самым крупным авторынком Европы, также растет спрос на продукты Каско. Создание собственной инфраструктуры продаж, особенно крупными страховщиками, ставящими стратегические задачи и обладающими средствами для финансирования капиталовложений в развитие более сильных, собственных сетей продаж (агентских сетей).Повышение значимости брокеров в продажах корпоративного страхования по мере профессионализации корпоративного рынка и усложнения поддержания кэптивных отношений, обеспечивающих привилегированный доступ к клиенту. В более долгосрочной перспективе начали проявляться иные, более фундаментальные тенденции. Они соответствуют тенденциям развития, наблюдаемым на более развитых рынках по всему миру, и сегментируют рынок на следующие стратегические блоки:

Городские центры — регионы: социально-демографическое и экономическое развитие происходит быстрее в городских центрах, чем в регионах и быстрее приводит к зрелости страхового рынка в отношении развития продуктов и каналов продаж. Собственные каналы продаж — партнерские каналы продаж: прямые продажи, продажи через агентов, банки, брокеров, автодилеров — все они имеют различные факторы успеха. Прямые и агентские продажи позволяют страховщику установить контроль над отношениями с клиентами, в то время как остальные каналы способствуют этому в меньшей степени. Виды страхования с разными факторами успеха: работа в сегменте крупных корпоративных рисков требует профессионального подхода, ориентированного на предоставление услуг. Розничное страхование — вопрос масштабирования и удельной стоимости (по аналогии с промышленным предприятием). Страхование жизни и пенсионное страхования требуют определенных навыков по оценке рисков и управлению активами, а медицинское страхование требует наличие доступа к лечебной инфраструктуре и возможности контролировать затраты на здравоохранение. Раскрытие внутреннего потенциала рынка страхования и выполнение им социально-экономических задач взаимосвязаны. Реформа регулирования должна опираться на общие социально-экономические задачи рынка страхования в целом. В долгосрочной перспективе эти задачи полностью совпадают со стремлением создать успешную страховую отрасль, являющуюся неотъемлемой частью финансового сектора. Страховая отрасль выполняет ряд важных для российского общества и экономики функций. Ниже перечислены важнейшие из них: Инструмент для защиты граждан и организаций от неблагоприятных событий путем принятия на себя рисков страхователей, аккумулирования их в рисковые пулы, осуществления активного управления рисками и частичной передачи в перестрахование и на финансовые рынки. Источник «длинных» денег для российской экономики путем аккумулирования крупных объемов активов в управлении для обеспечения страховых выплат в будущем.

Страховщики готовы осуществлять долгосрочные инвестиции учитывая продолжительные временные рамки наступления убытков. Совершенствование развития финансовых рынков путем инвестирования в акции и облигации, тем самым обеспечивая тесную связь между рынками и предоставляя ликвидные активы заемщикам и вкладчикам. Исполнение ключевой роли в финансовом посредничестве и перераспределении средств между активами с разными сроками до погашения («трансформация срочности») путем инвестирования долгосрочных накоплений в акции и облигации. Диверсифицированная клиентская база позволяет осуществлять распределение инвестиций по долгосрочным активам, что является ключевой возможностью для финансирования организаций (включая другие финансовые институты), имеющих длинный финансовый цикл. Предоставление стабильности финансовому сектору. По сравнению с бизнес-моделями других финансовых институтов страховые компании являются источником финансовой стабильности (кроме тех, которые осуществляют андеррайтинг на основе движения денежных средств и принимают на себя большие инвестиционные риски).Обязательства по договорам страхования финансируются премиями с самого начала действия договора страхования. Инвестиции финансируются поступающими премиями и управляются для того, чтобы соответствовать имеющимся обязательствам. Обязательства не могут быть востребованы (в отличие от банковских вкладов) и страховые выплаты требуют наступления страхового случая. Расторжение договора обычно связано с существенными негативными финансовыми стимулами. Вероятность наступления страховых случаев обычно не коррелирует с финансовыми кризисами. Риски аккумулируются в диверсифицированные портфели. Предоставление механизма перераспределения благосостояния и обеспечения социальной защиты и стабильности, например, в сфере обязательного медицинского страхования, путем привязки страховых премий к уровню дохода, в сфере обязательного страхования жилых помещений от рисков стихийных бедствий путем использования обобщенных территориальных тарифов, а также в обязательном страховании гражданской ответственности (например, ОСАГО).Предоставление механизма передачи рисков от государственного бюджета через принятие на себя рисков, исторически покрываемых государством, покрытие которых могут обеспечить частные компании.

Такие риски включают сельскохозяйственные риски, ответственность госслужащих, риски, связанные с объектами, находящимися в государственной собственности или пользовании, а также риски стихийных бедствий, где страховщики могут покрывать первые уровни убытков. Как экономическая отрасль, создание стабильных рабочих мест для граждан и налогового дохода в государственный бюджет. В США и Европе в отрасли страхования работают около 1,4 миллиона и 1 миллиона человек соответственно. Цифры значительно выше, если учесть количество рабочих мест, существующих благодаря страховой отрасли, вследствие инвестиций, которые она обеспечивает. Грубая оценка с поправкой на количество населения указывает на значительное количество дополнительных рабочих мест, создаваемых, как напрямую, так и косвенно, благодаря наличию успешной страховой отрасли. Несмотря на существенный прогресс за последние несколько лет, на сегодняшний день страховая отрасль лишь частично выполняет вышеуказанные функции. Тем не менее, отрасль имеет возможность лучше исполнять данные функции, если сможет решить структурные проблемы и преодолеть препятствия к развитию. Роль предоставления инструментария защиты граждан и организаций, в целом, исполняется, однако существует большой потенциал для дальнейшего совершенствования, особенно в части страхования ответственности граждан и организаций. Роль предоставления механизма перераспределения благосостояния и социальной защиты исполняется частично, так как страховщики не принимают на себя риски в рамках обязательного медицинского страхования, а страхование ответственности (включая страхование ответственности работодателя) является недостаточно развитым. Роль страховщиков по предоставлению длинных денег для экономики, продвижению развития финансовых рынков и исполнению ключевой роли в «трансформации срочности», по большей части, не исполняется. Это обусловлено отсутствием сферы долгосрочных обязательств, отсутствием существенных объемов страхования жизни и накопительного страхования, и отсутствием вовлечения страховщиков в андеррайтинг медицинских рисков в рамках системы ОМС. Учитывая широкую распространенность андеррайтинга на основе движения денежных средств и слабость балансов компаний, функция обеспечения финансовой стабильности не реализуется. Скорее, наоборот, страховая отрасль сама оказывается значительно затронутой экономическими кризисами, как показал кризис 2008;2009 гг. На сегодняшний день государство является страховщиком первой инстанции в отношении множества рисков, которые могли бы покрываться страховой отраслью.

Страховщики до сих пор не участвуют в значительной степени в принятии на себя рисков, покрываемых в настоящий момент средствами государственного бюджета. Реализация следующих общих целей развития позволит страховой отрасли приблизиться к реализации своей социально-экономической функции:

Искоренить андеррайтинг на основе движения денежных средств:

андеррайтинг на основе движения денежных средств представляет собой неустойчивую модель бизнеса, вследствие своей зависимости от роста страховых премий, который должен опережать рост страховых выплат. Спад темпа роста премий приводит к кризису ликвидности, и модель дает сбой именно тогда, когда стабильность в страховой отрасли играет наиболее важную роль. Установить режим полной финансовой прозрачности и контроля:

введение

МСФО и жесткого контроля над видами активов на балансах страховщиков и их качеством поможет избавиться от андеррайтинга на основе движения денежных средств. Следует также рассмотреть возможность введения требований более частого представления отчетности и более детальных отчетов. Сбалансировать влияние страховщиков и посредников: отсутствие у страховщиков развитой собственной инфраструктуры продаж позволяетпосредникам требовать крайне завышенные уровни комиссионного вознаграждения. Регулирование должно обеспечить установление баланса сил страховщиков и посредников и наращивание страховщиками собственных возможностей в сфере продаж. Осуществить экономические преобразования в сегменте автострахования: На сегодняшний день в сегменте Каско страхователи платят премии, примерно в три раза превышающие европейские. Уровни аквизиционных расходов в России примерно в пять раз выше, чем в Европе, и, при этом, страховщики все равно несут существенные убытки от страховой деятельности. Прибыль удерживается посредниками, за что, в конечном счете, платит страхователь. Осуществить переход на электронный документооборот по всем простым страховым продуктам: разрешить использование электронных страховых полисов и электронной подписи, а также установить стандартный протокол информационного обмена для процессов и операций в продажах, пролонгациях договоров и урегулировании убытков. Устранить регуляторные препятствия: снизить количество требуемых лицензий путем перехода к лицензированию классов продуктов, а не отдельных продуктов, а также другие требования, потенциально искажающие конкуренцию, такие как требования к использованию БСО в ОСАГО. Стандартизировать страховую терминологию и сформировать отраслевые базы данных: переход к использованию стандартной терминологии в договорах страхования значительно повысит прозрачность и снизит судебные издержки в спорных случаях.

Учреждение отраслевых баз данных (например, в автостраховании) и обеспечение их доступности страховщикам значительно улучшит возможности ценообразования и обеспечит более справедливое отношения к клиентам. Раскрыть потенциал сегмента страхования жизни и накопительного страхования: раскрытие потенциала сегмента страхования жизни и накопительного страхования потребует введения налоговых стимулов для долгосрочных продуктов страхования жизни с гарантированной доходностью. Регулирование должно обеспечить сохранение налоговых стимулов в пользу страхователя, исключая возможность их перехода к посредникам, а также управление страховыми резервами в рамках разумной инвестиционной политики. Помимо этого, страховым компаниям следует разрешить работать на рынке пенсионного страхования. Подготовить страховую отрасль к исполнению важной роли андеррайтера медицинских рисков в рамках системы ОМС: в настоящий момент обсуждается намерение перейти к системе здравоохранения, аналогичной голландской модели. В то время как не представляется возможным детально определить роль страховых компаний в новой системе.

до тех пор, пока она сама не определена, многие шаги, направленные на развитие сектора, очевидны и могут быть подготовлены уже сейчас. Сформировать концепцию введения обязательных видов страхования:

Вместо того чтобы принимать решения «по факту» (после произошедших катастроф), необходимо создать систему для обеспечения возможности проведения беспристрастного диалога о роли государства в предоставлении защиты от рисков и возможного обязательного приобретения страхового покрытия. Укрепить отечественную отрасль перестрахования: на сегодняшний день, отечественные перестраховочные емкости невелики и имеют слабые рейтинги. Для исполнения отраслью своей роли перестраховщика для мелких компаний и специфических рисков, которые не востребованы международными рынками перестрахования, важно укрепить положение отечественных перестраховщиков. Защитить потребителя и создать стабильность и доверие: на сегодняшний день уровень жалоб на действия страховых компаний высок. Граждане не рассматривают страховую отрасль как партнера, которому можно доверять. Создание функции страхового омбудсмена и совершенствование регулирования продаж в страховании улучшат ситуацию. Встать на путь сближения регуляторных норм и требований: ВТО, «Solvency II» и т. д. Нормы защиты прав потребителей и другие международные нормативы являются ориентирами для следующей стадии совершенствования регулирования. Новые законодательные инициативы не должны противоречить последующему сближению с международными нормами. Укрепить представление интересов отрасли и постепенно перейти на саморегулирование: переход к одной страховой ассоциации или, как минимум, к единому «союзу союзов» с обязательным членством. Со временем, этой организации могут быть переданы регулирующие функции. Усилить институты регулирования: для осуществления авторитетного и эффективного надзора регулятор и другие институты должны развиваться наравне с отраслью страхования, развивать свой функционал, ресурсы и навыки. Основополагающим принципом интеграции России в международные финансовые и торговые организации является поэтапная либерализация рынка страховых услуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельных секторов данного рынка. В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить: формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы;

приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с международными стандартами;

финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;

создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;

создание благоприятных макроэкономических условий, характеризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровня экономической преступности и т. д.Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и, в частности, обеспечить:

создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

совершенствование законодательства о налогах и сборах;

установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;

совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации. Реализация подобных мероприятий позволит:

повысить уровень защищенности организаций и граждан от различных групп рисков, поднять качество и расширить спектр предлагаемых страховых услуг;

привлечь в российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;

решить первоочередные задачи в области развития страхования в Российской Федерации и укрепления системы государственного надзора за страховой деятельностью;

создать структурные основы для развития добровольного страхования;

сформировать систему правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организаций и государства, соблюдения прав и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и сферы предпринимательства. В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложения страховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования и введением новых видов обязательного страхования произойдет дальнейший рост числа договоров страхования, размеров страховых выплат и, как следствие, рост объёма финансовых средств в системе страхования и предоставление более широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты. Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере будут способствовать увеличению общего объема страховых премий и объема страховых выплат. Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страховой рынок является необходимым элементом рыночной экономики. Он позволяет государству, юридически и физическим лицам компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий. Финансовые ресурсы, накапливаемые страховщиками, служат существенным источником инвестирования национальной экономики. Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случае за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков

Страхование вступает в систему денежных отношений, подтверждает их юридическими документами, имеет свои характерные правила, обусловленные особенными признаками: внезапным характером наступления страхового случая, определением ущерба в денежном и натуральном выражении, необходимостью возмещения материального ущерба. Функционирующий в России рынок представляет собой систему со множеством взаимосвязей между его участниками. Все отношения между участниками страхового рынка регулируются ГК РФ и законом об организации страхового дела. Всех участников страхового рынка можно подразделить на продавцов страховых услуг, покупателей страховых услуг, страховых посредников и прочих участников страхового рынка. С учетом стратегических корпоративных целей важнейшими задачами ОАО «Росгосстрах» при осуществлении перестраховочной деятельности являются:

Обеспечение страховых обществ, входящих в Группу компаний РОСГОССТРАХ, эффективной перестраховочной защитой, максимально отвечающей требованиям бизнеса;

Осуществление перекрестной системы контроля над соблюдением регламента для договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха, требующих перестрахования, а также за сбором убытков по переданным в перестрахование договорам;

Выполнение стратегии по сбору перестраховочной премии и достижению запланированного показателя финансового результата;

Продвижение Росгосстраха в качестве профессионального перестраховщика;

Оптимизация учета перестраховочных операций в условиях полной централизации на уровне Центрального Офиса, совершенствование регламента и процедуры операционного сопровождения операций перестрахования, дальнейшее развитие операционной системы по перестрахованию;

Перспективы развития компании определены с учетом регулярно актуализируемого специалистами Центра стратегических исследований «Росгосстрах» прогноза развития российского страхового рынка как на краткосрочную, так и на долгосрочную (до 2050 года) перспективу. Согласно данному прогнозу:

В обозримом периоде продолжится тенденция к дальнейшей концентрации страхового бизнеса в руках компаний-лидеров, с одновременным значительным сокращением количества операторов;

Основные сегменты рынка добровольного страхования и ОСАГО будут развиваться приблизительно равными темпами, с ростом премий на 11−13% ежегодно;

В сегменте страхования за счет средств населения (в том числе в секторах страхования недвижимости и домашнего имущества физических лиц, а также автострахования) темпы роста премии составят до 15% в год, ежегодный объем премии к 2013 году достигнет 356 млрд. рублей;

Доля страховых премий в ВВП в течение 2013 г. будет составлять 3%, доля расходов на страхование в доходах населения — 1%;Наилучшие перспективы роста проникновения по числу договоров на одну семью имеет страхование: недвижимости и домашнего имущества; каско автотранспорта; жизни, а также ДМС;С учетом прогнозных показателей развития российского страхования компания, в том числе в составе Группы компаний «Росгосстрах», в перспективе способно:

Сохранить свою долю на рынке, а в отдельных сегментах — расти темпами выше рынка за счет дальнейшего проведения политики агрессивного рыночного продвижения;

Укрепить позиции и расширить присутствие на рынке страхования, осуществляемого за счет средств федерального и местного бюджетов, а также на рынке обязательного страхования, с учетом перспектив его дальнейшего роста в связи с введением новых видов обязательного страхования (напр., страхования опасных производственных объектов) и роста господдержки отдельных секторов (сельскохозяйственное страхование), в первую очередь путем полномасштабного участия в открытых конкурсах и аукционах, организуемых уполномоченными органами государственной власти и управления;

Занять лидирующие позиции на рынке страхования жизни и пенсионного страхования, в том числе за счет дальнейшей активизации деятельности Негосударственного пенсионного фонда «РГС»; Продолжить бизнес-экспансию на пространстве СНГ, Центральной и Восточной Европы. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс РФ. Часть вторая (глава 48) от 26 января 1669 г. № 14-ФЗ.Закон РФ от 27.

11.92 № 4015-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Федеральный закон от 29.

11.10 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании». Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Постановление Правительства РФ от 7 мая 2003 г.

№ 263 «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни. Утверждён приказом Минфина России от 9 апреля 2009 г. №

32н.Абрамов В. Ю. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ: учеб. пособие.- М.: Анкил, 2009

Алехина Е. С. Страхование: краткий курс лекций/ Е. С. Алехина.

М.: Издательство Юрайт, 2011.-206с.Архипов А. П., Адонин А. С. Сстраховое дело Учебно-методический комплекс.− М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008

Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова.

— М.: Высшее образование, 2008. — 613 с. Гаврилова В. Ю. Страхование: учеб. пособие. — М.: из-во Моск.

Унив., 2013 г. Гвозденко А. А. Страхование: учебник — М.:ТК Велби6Из-во Проспект, 2008. 464с. Годин А. М., Демидов С. Р., Страхование: учебник. — М.: Дашков и К, 2013

Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: учеб. Пособие. — М.: Финансы и статистика, 2008

Ивасенко А.Г., Никонова Я. И. Страхование: учебник, — М.: КНОРУС, 2009

Игошин Н. А. Страховое право: учеб пособие.- ЮНИТИ, 2010

Никулина Н. Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов / Н. Н. Никулина, С. В. Березина.

— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 511 с. Сербиновский Б. Ю. Страховое дело: курс лекций / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. — Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. — 387 с. Слептухов Ю. А., Страхование: Учеб Пособие.

— М.: ИНФРА-М., 2007

Страхование: учебник для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. М.: Изд-во Юрайт; ИД Юрайт, 2011. — 703 с. Страхование: учебник для бакалавров/ под. ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой.-М.: Из-во Юрайт; ИД Юрайт, 2012

Страховое дело: учебник/Л.Г Скамай.-М.: Из-во Юрайт, 2013

Страхование: учебник / под.

ред. Т. А. Федоровой. — М.: Магистр, 2009. — 1006 с. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов.

— М.: ЮНИТИ, 2009. — 311 с. Щербаков В. А. Костяев Е. В, Страхование: учеб пособие. — М.: КНОРУС, 2007.

http://www.allinsurance.ru/

http://www.ins-union.ru/

http://www.insur-info.ru/

http://www.fssn

http://www.fcsm.ru