Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уголовно-правовые и криминологические аспекты

ДипломнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Таможенные органы Российской Федерации, как составная часть правоохранительных органов страны, в рамках своей компетенции явля-ются субъектами предупреждения, пресечения и раскрытия экономических преступлений. Таможенным органам, отводится важная роль в деле обеспечения экономических интересов государства. Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную функцию… Читать ещё >

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уголовно-правовые и криминологические аспекты (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

Введение
1. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
- 1. 1. Объективные признаки невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте
- 1. 2. Субъективные признаки невозвращения средств в иностранной валюте
- 1. 3. Актуальные вопросы квалификации
2. Криминологическая характеристика невозвращения средств в иностранной валюте
3. Основные направления борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте
Заключение
Список использованных источников

Обеспечение экономической безопасности входит в состав важней-ших функций государства. Эта проблема никогда не существовала сама по себе. Она является производной от задач экономического роста на каждой ступени развития общества. Конкретное ее содержание изменяется в зависимости от сложившихся в данный период внутренних и внешних условий.

Экономическая безопасность государства представляет собой защиту национальных экономических и социальных интересов государства и общества на основе достижения стабильного состояния и поступательного развития экономики, с учётом обеспечения социальных потребностей общества, как в государственном масштабе, так и на уровне регионов и отдельных граждан страны, для защиты от воздействия неблагоприятных внешних и внутренних факторов.

Особенности нынешней социально-экономической ситуации в Рос-сийской Федерации обуславливают специфическое содержание проблемы экономической безопасности.

Своеобразие российских реформ, проведённых за последнее время, имеет важный аспект. Он связан с тем, что их проведение сопряжено с общесистемным кризисом, разрушением СССР и институтов советской государственности, качественным ухудшением геополитического и геоэкономического положения страны. На протяжении ряда лет не спадала острота экономического кризиса. Становление новой государственности в рамках Российской Федерации происходит трудно, противоречиво, в обстановке политической нестабильности. Прежняя система государственной безопасности, по существу была разрушена. Бывшие административные границы весьма условно могут считаться новыми государственными границами новообразованной РФ. В этих условиях национальная экономика стано-вится перед лицом целого набора внешних и внутренних угроз, затраги-вающих её позиции и интересы в современном мировом экономическом пространстве.

Актуальность темы

дипломной работы определяется тем, что обес-печение экономической безопасности страны входит в число важнейших задач системы управления государством. Важная роль в деле обеспечения экономических интересов государства принадлежит таможенной службе Российской Федерации, в том числе и в сфере борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).

Финансовые средства многочисленными путями вывозятся за гра-ницу, тем самым, нанося ущерб экономике России. Одним из таких путей является оставление за границей средств, вырученных от экспорта товаров.

Система государственного регулирования экспорта предусматривает обязательный возврат денежных средств в Россию.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) на современном этапе экономического развития России является одним из наиболее общественно опасных преступлений в сфере экономической деятельности.

Известно, что одним из приоритетных направлений экономической политики любого государства является формирование его валютных резервов. Россия не составляет исключения. Более того, в силу сложившейся в стране непростой экономической ситуации проблема пополнения валютных резервов становится жизненно важной. Это вопрос экономической и политической стабильности государства. Либерализация внешнеэкономической деятельности и выход на внешний рынок большого числа субъектов предпринимательской деятельности при отсутствии надлежащего правового обеспечения и контроля повлекли бесконтрольный вывоз валютных средств за границу.

Изложенное позволяет сформулировать проблему несоответствия уровня и качества работы таможенных органов масштабам преступного невозврата валютной выручки.

В рамках указанной проблемы поставлена цель дипломной работы: изучить особенности конструкции состава преступления предусмотренного ст. 193 УК РФ, причины способствующие совершению данного преступления, организацию и тактику правоохранительной деятельности таможенных органов на направлении борьбы с невозвратом валютной выручки.

Цель дипломной работы достигается посредством решения ряда взаимосвязанных задач:

— анализом роли и места таможенной службы в обеспечении эконо-мической безопасности России за невозвращение средств в иностранной валюте;

— изучением характеристики нормативно-правового регулирования в сфере борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

. рассмотрением наиболее актуальных вопросов квалификации преступлений по ст. 193 УК РФ;

— изучением криминологической характеристики невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте;

— анализом актуальных проблем выявления, пресечения и раскрытия преступного невозвращения средств в иностранной валюте.

— выявлением основных направлений борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

Объектом исследования является общественные отношения в сфере преступная деятельность в сфере внешней торговли, а также противопос-тавленная ей правоохранительная деятельность таможенных органов.

Предметом исследования являются особенности конструкции состава преступления предусмотернного ст. 193 УК РФ, криминогенные детерминанты, обуславливающие совершение данного преступления, правоохраниетльная деятельность таможенных органов в сфере выявления, пресечения, раскрытия и профилактики преступлений, квалифицируемых по ст. 193 УК РФ.

Работа состоит из трех глав, трех параграфов, введения, заключения, перечня использованной литературы. Работа выполнена в объеме 80 листов.

Показать весь текст

Список литературы

Конституция Российской Федерации.- М., 1993.
Уголовный кодекс Российской Федерации. 2001.
Таможенный кодекс Российской Федерации. 2003.
Кодекс Российской Федерации об административных правона-рушениях, 2002.
Федеральный закон от 03.04.95 № 40-ФЗ «О федеральной служ-бе безопасности «// Собрание законодательства Российской Федерации. — 1995. — № 15. — Ст.98.
Федеральный закон от 05.07.95 № 144-ФЗ. «Об оперативно-розыскной деятельности», с изменениями на 02.12.2005.
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регу-лировании и валютном контроле»», с изменениями на 18.07.2005.
Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах госу-дарственного регулирования внешнеторговой деятельности», с изменения-ми на 02.02.2006.
Указ Президента РФ № «О некоторых мерах по усилению та-моженного контроля на государственной границе РФ» // Собрание законо-дательства Российской Федерации. — 1993. — № 3. — Ст. 16.
Указ Президента от 17.12.1997 № 1300 «Об утверждении кон-цепции национальной безопасности».
Указ Президента РФ от 18.08.1996 № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок».
Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке пред-ставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам доку-ментов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления пас-портов сделок»
Акимов А.Е. Классификация схем совершения таможенных пра-вонарушений. — РТА, 2003. — 125 с.
Бекряшев А.К. Теневая экономика и экономическая преступ-ность. — М., 2001.-184 c.
Волженкин Б.В., Экономические преступления -СПб., Юри-дический центр Пресс, 1999. — 296 с.
Габричидзе Б.Н. Таможенное право. — М., Издательство «Бек»., 1995. — 313 с.
Габричидзе Б.Н., Зобов В. Е. Таможенная служба в РФ. — М, 1993. — 96 с.
Габричидзе Б.Н. Таможенные органы РФ // Государство и пра-во. -1995.- № 3. — С. 16−20.
Гармаев Ю.П. «Оживить» норму об ответственности за невоз-вращение валютных средств из-за границы // Российская юстиция. — 2001. — № 11.- С. 5−6
Гармаев Ю.П. Злоупотребления в таможне — коррупция или обусловленная практика? (По материалам уголовного дела) // Законность.- 1998.- № 1.- С. 20.
Гармаев Ю.П. Внешнеэкономические преступления, связанные с вывозом капиталов за рубеж. Сборник статей. Консультант плюс.- 2002 .
Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в ино-странной валюте: уголовно-правовая характеристика и проблемы квалифи-кации. Сборник статей. Консультант плюс. — 2002.
Демидов В.В. О роли и значении постановлений Пленума Вер-ховного Суда РФ // Бюлл. Верховного Суда России.- 1998.- № 3. — С.23.
Дурманов Н.Д. Понятие преступления — М., 1998. — 108 с.
Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб-ник.- М., Финансы, ЮНИТИ.- 1997. — 245 с.
Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология: учебник для вузов / Под общей редакцией проф. А. И. Долговой — М.: Нор-ма, 2001.- 848 с.
Жулев А.М. Расследование невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Учебное пособие. — М., 2000. — 174 с.
Звечаровский А.М. Момент окончания преступления // Россий-ская юстиция. — 1999. — № 9. — С.15.
Исправников В.О., Куликов В. В. Теневая экономика в РФ: иной путь или третья сила. — М., 1997. — 190 с.
Козырин А. Н. Правовое регулирование таможенно-тарифного механизма (сравнительно-правовое исследование): Автореф. дисс. на соис-кание ученой степени докт. юрид. наук. — М., 1994. — 89 с.
Кот А. Г. Уголовная ответственность за преступления в сфере на-логообложения. (По материалам России, Беларуси, Литвы и Польши): Дисс. канд. юрид. наук. — М., 1995. — 68 с.
Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. — М., 1992. — 257 с.
Кузнецова Н.Ф. Значение преступных последствий для уголов-ной ответственности. — М., 1998. — 169 с.
Кузнецов А.П. Уголовный кодекс России: ответственность за преступления, совершаемые в сфере валютного регулирования и кредитно-финансовой системе // Юрист. — 1999. — N 5−6. — С.12.
Кузнецов А.П. Невозвращение из-за границы средств в ино-странной валюте // Юрист. — 1999. — N 7. — С.16.
Кучеров И.И. Налоговые преступления. — М., 1997. — 178 с.
Куринов Б.А. Научные основы квалификации преступлений. — М., 1984. — 190 с.
Курс уголовного права: Общая часть: Учебник / Под ред. Н. Т. Кузнецовой, И. М. Тяжковой. — М.: Юрист, 1999. -180 с.
Ларичев В.Д. Злоупотребления в кредитно-денежной сфере и противодействие им — М., 1997. — 142 с.
Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. — М., 1996. — 76 с.
Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н. С. Таможенные преступления. — М., 2001. — 315 с.
Ларичев В.Д., Милякина Е. В., Орлова Е. А., Щербаков В. Ф., Шикунова О. Г. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности, — М., 2002. — 325 с.
Лебедев Л. Незаконный вывоз денежных средств за пределы России // Информационный бюллетень Национального центрального бюро Интерпола в РФ. — 1995. — N 13. — С.18.
Милякина Е.В. Вывоз капитала: законодательство и практи-ка его применения // Законодательство и экономика. — 2005. — № 3−4
Михайлов В.И., Федоров А.И. Невозвращение из-за границы
средств в иностранной валюте // Законодательство. — 2000. — N 7. — С.34.
Модогоев А.А., Цветков С. И. Организация и криминалистиче-ская методика расследования экономических преступлений: Учебное по-собие. — М., 1990. — 113 с.
Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Рос-сийской Федерации / Под ред. П. Н. Панченко.- Н. Новгород, 1996. — 432 с.
Основы оперативно-розыскной деятельности: Учебник / Под ред. В. Б. Рушайло. СПб., 2000. — 142 с.
Пастухов И., Яни П. Квалификация налоговых преступлений // Законность. — 1998. — № 1 — С. 9.
Преступления в сфере экономики. Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу Российской Федерации / Сост. П. С. Яни. — М., 1997. — 158 с.
Рарога А.И., Уголовное право России: Учебник. — М., 1996 .- 265 с. 27.
Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / Под ред. И. Н. Кожевникова. М., 1999. — 234 с.
Сатуев Р.С., Шраер Д. А., Яськова Н. Ю. Экономическая пре-ступность в финансово-кредитной системе. — М., 2000. — 312 с.
Сенчагов В.К. Экономическая безопасность. — М., 1998. — 54 с.
Степашин С.В. Экономическая безопасность Российской Феде-рации. — М., 2001. — 1-ч., 283 с.
Сумин А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте // Законность.- 1999. — N 5.- С. 15.
Устименко В.В. Специальный субъект преступления. — Харьков, 1989. — 349 с.
Экономическая безопасность страны: таможенные методы и средства её обеспечения. Тезисы докладов научно — практической конфе-ренции.- РИО РТА ГТК РФ, 1995. — С.9.
Яни П. С. Экономические и служебные преступления.- М., 1997. — 98 с.
Яковлев А.М. Законодательное определение преступлений в сфере экономической деятельности // Государство и право. -1999. — N 11. — С. 38−43.
Яни П. С. Бланкетные «экономические» статьи уголовного зако-на // Российская юстиция. — 1995. — № 11. — С.10.
Яни П. С. Уголовная ответственность за таможенные нарушения // Закон.- 1995. — № 3. — С.5.
Яни П. С. Длящиеся преступления с материальным составом // Российская юстиция.-1999. — N 1. — С.16.

Заполнить форму текущей работой