Организация потребительского кредитования на примере ОАО «Альфа-Банк»

баланс банк кредитование потребительский Потребительское кредитование занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Оно служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и способствует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Актуальность данной темы заключается в том, что кредитование населения является одной из перспективных в сфере предоставляемых банком услуг, которая с каждым годом должна получать большее Целью данного исследования является выявление подходов к решению проблем кредитования коммерческим банком потребительских нужд.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· изучить сущность потребительского кредитования;

· рассмотреть виды потребительского кредитования;

· раскрыть технологию и схему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;

· изучить особенности организации и регулирования потребительского кредитования в РФ;

· провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка;

· выявить проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования;

· выделить пути совершенствования организации потребительского кредитования.

Объектом исследования выбран коммерческий банк ОАО «Альфа-Банк»

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе потребительского кредитования.

В первой главе изучается сущность потребительского кредита, приводится классификация потребительских кредитов, рассматривается законодательная и нормативная база, регулирующая потребительское кредитование в РФ.

Во второй главе рассматриваются кредитная политика банка в области потребительского кредитования, дается анализ кредитного портфеля банка и эффективности потребительского кредитования, а также рассматриваются проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России.

1. Организационные основы потребительского кредитования

1.1 Особенности форм и видов потребительского кредитования

На сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования. Определяющими принципами кредитования являются также обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность заемщика), целевое назначение. [2]

· Возвратность — принцип финансовых, денежных отношений, согласно которому кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.

· Платность — принцип, выражающий необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных кредитных ресурсов, но и оплаты их использования.

· Срочность кредита — соблюдение сроков возврата кредитных средств, полученных заёмщиком.

· Дифференциация кредитов — принцип, определяющий дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса). [4]

Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Субъектами кредитования являются кредитор и заемщик. Кредитор — банк или иная кредитная организация, предоставляющая денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. Заемщик — субъект кредитных отношений, получающий средства в пользование (в кредит) и обязанный их возвратить в установленный cpoк. Объект кредитования — предмет, по поводу которого совершается кредитная сделка, то есть цель кредита. [3]

Потребительский кредит существует в двух формах — прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительством торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями). Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80−90% суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый — блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта. То есть, часть общей суммы кредита — 10−12% - зачисленная банком на блокированный счет, является гарантией погашения кредита в срок. [7]

Кредитование осуществляется на общих условиях, к которым относятся следующие:

· банк предоставляет кредиты гражданам России в возрасте, пределы которого устанавливаются соответствующими банками;

· размер кредита определяется на основе оценки платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России по конкретному виду кредита;

· платежеспособность заемщика оценивается по ставке о среднемесячной заработной плате за последние 6 месяцев или по декларации о доходах за предыдущий год;

· наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщика (договор поручительства, договор залога имущества);

· за пользование кредитом заемщик уплачивает банку годовые проценты. Уплата процентов происходит ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величину процентной ставки банк может изменить в одностороннем порядке;

· при несвоевременном внесении платежа в погашении кредита или уплаты процентов заемщик уплачивает банку неустойку с суммы просроченного платежа по основному долгу и процентам.

В основном потребительские кредиты имеют следующую классификацию:

1. По направления использования (объектам кредитования):

· Кредиты на неотложные нужды;

· Овердрафт

· Под заклад ценных бумаг

· Автокредиты;

· Кредиты на строительство и приобретение жилья;

· Кредиты на платные услуги (медицина, туризм, образование);

· Кредиты на покупку товаров.

2. По субъектам кредитной сделки:

· Банковские потребительские кредиты;

· Кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

· Потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, пенсионных фондов);

· Потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

3. По срокам кредитования:

· До востребования;

· Срочные:

· Краткосрочные (до 1 года);

· Среднесрочные (от 1 до 3 — 5 лет);

· Долгосрочные (свыше 5 лет).

4. В зависимости от порядка предоставления:

· Кредиты, выданные наличными деньгами;

· Кредиты, выданные безналичным путем.

5. По способу предоставления:

· Одной суммой, т. е. в разовом порядке;

· В форме открытия кредитной линии (возобновляемой, не возобновляемой);

· Путем кредитования расчетного счета клиента (овердрафт).

6. По методу погашения:

· Погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);

· С рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т. д.).

7. По методу взимания процентов:

· С удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

· С уплатой процентов в момент погашения кредита;

· С уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

8. По размерам кредиты бывают:

· Мелкие (менее 1% собственных средств банка);

· Средние (от 1 до 5% собственных средств банка;

· Крупные (более 5% собственных средств банка).

9. По степени риска:

· стандартные (без рисковые);

· нестандартные (умеренный уровень риска);

· сомнительные (средний уровень риска);

· проблемные (высокий уровень риска);

· безнадежные (практически безвозвратные).

10. В зависимости от обеспечения:

· обеспеченные;

· необеспеченные В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков. [6]

1.2 Роль потребительского кредитования в экономике

Как показывает практика, потребительский кредит это наиболее востребованный кредит на сегодняшний день — на него приходится порядка 80% всех запросов. Это вызвано несколькими причинами. Во-первых, он не целевой, то есть человек может взять его на любые цели. Во-вторых, сумма кредита варьируется в широких пределах. И, в-третьих, для получения потребительского кредита требуется минимальный пакет документов. По этим причинам люди нередко останавливаются именно на потребительском кредите. [13]

Роль потребительского кредитования заключена в его функциях:

· облегчает перераспределение капитала между отраслями экономики и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

· стимулирует эффективность и производительность труда;

· расширяет рынок сбыта товаров, работ, услуг;

· ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

· ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

· обеспечивает сокращение издержек обращения связанных с обращением денег или товара.

Потребительское кредитование играет важную роль в социально-экономической жизни страны:

· развитие потребительского кредитования способствует расширению покупательского спроса на услуги, товары длительного пользования, ускоряя их реализацию и увеличивая доходную часть федерального бюджета;

· государство имеет возможность определять реальную социальную политику (повышение культурно-образовательного уровня населения, помощь молодым семьям, материальная поддержка переселенцам, беженцам и др.)

Потребительское кредитование имеет свои достоинства и недостатки:

Достоинства:

· покупка в кредит спасает от возможности подорожания товара в будущем;

· покупка в кредит позволяет купить на месте товар нужной модификации, при условии, что он есть в наличии;

· покупка в кредит позволяет купить вещь в момент её наивысшей актуальности для покупателей;

· покупка в кредит позволяет оплачивать товар несущественными платежами на протяжении нескольких месяцев.

Недостатки:

· процент по кредиту увеличивает стоимость вещи;

· велик риск заплатить кредитному учреждению гораздо, большую сумму за пользование кредитом, чем кажется, на первый взгляд зачастую банки в России маскируют реальную процентную ставку;

Необходимость кредитов вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров. [17]

1.3 Регулирование потребительского кредитования в России

К настоящему времени в Российской Федерации по-прежнему актуальной остается проблема законодательного регулирования потребительского кредитования. К сожалению, ни в процессе перестройки нашего общества, начавшейся в конце 1980;х годов, ни в ходе дальнейшего формирования в России правового государства так и не была создана полноценная правовая основа для регулирования данного института. Современные общественно-экономические реалии требуют формирования кредитного законодательства как четкой системы правовых норм, закрепленных в нормативных правовых актах федерального и регионального уровней. [15]

На сегодняшний день система источников нормативно-правового регулирования потребительского кредитования выглядит следующим образом.

Основным нормативным актом в сфере регулирования кредитных отношений является Конституция Российской Федерации. На основании п. «ж» ст. 71 в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

Кредитные отношения также регулируются федеральными законами.

Гражданский кодекс РФ. Конституции РФ Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон «О кредитных историях». Иные федеральные законы: Федеральные законы «Об ипотеке (залоге недвижимости)», «Об исполнительном производстве», «О рекламе», «О бухгалтерском учете», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О несостоятельности (банкротстве)», «О защите конкуренции» и иные. [1]

На сегодняшний день вопрос о применении положений Закона о защите прав потребителей к отношениям при потребительском кредитовании в научной литературе является дискуссионным. [1]

Как только будет принят и вступит в силу Закон «О потребительском кредитовании», он применительно к данному видукредитования приобретет приоритет по отношению ко всем вышеперечисленным законам как специальный. Следующим источником правового регулирования следует назвать указы Президента РФ, которые имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам Российской Федерации. Однако их перечень весьма невелик.

Среди актов Президента РФ, регулирующих кредитование физических лиц, можно назвать Указ «О жилищных кредитах», регулирующий предоставление кредитов гражданам, нуждающимся в улучшении своих жилищных условий.

Нормативные правовые акты Центрального банка России являются одним из основных источников регулирования кредитных отношений.

В соответствии со ст. 7 Закона «О Центральном банке РФ» Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. [1]

В сфере регулирования потребительского кредитования можно привести следующие акты Банка России: Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», определяющее порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам — юридическим и физическим лицам и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также ведения бухгалтерского учета указанных операций; Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета», Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций», Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и иные.

Наиболее эффективной с практической точки зрения является указание «О порядке расчета и доведения до заемщика — физического лица полной стоимости кредита». Название данного документа полностью отражает его содержание. [1]

Данное указание пришло на смену письму ЦБ РФ от 29 декабря 2006 г. № 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам», положившему начало решению одной из насущных проблем в сфере потребительского кредитования

— раскрытию реальной (полной) стоимости предоставленного кредита, обязав банки (кредитные организации) раскрывать эффективную процентную ставку по выдаваемым потребительским кредитам. Однако в связи с неопределенностью понятия «эффективная процентная ставка» и проблемами, которые возникали при практическом ее раскрытии, данное письмо было отменено. [1]

2. Анализ российского рейтинга работы по вкладам ОАО «Альфа-Банк»

2.1 Основные понятия вкладов

Депозитная политика «Альфа — Банка» представляет собой систему мероприятий, направленных на организацию привлечения денежных средств клиентов (юридических и физических лиц), в формах банковских услуг с целью их взаимовыгодного использования.

Основной задачей депозитной политики банка является создание оптимальных условий для аккумулирования денежных средств в виде депозитов юридических лиц (вкладов физических лиц) по срокам и цене привлечения для рентабельного их использования при кредитовании, а также при иных активных операциях. [12]

Депозиты и их виды Банк проводит операции по привлечению средств юридических и физических лиц в депозиты на определенный срок и до востребования, а также путем продажи сертификатов и векселей для использования их в качестве ресурсов при кредитовании, а также проведении иных активных операций.

Рис. 1 Виды вкладов Депозиты во вклады представляют собой определенные суммы денежных средств (в рублях и иностранной валюте), размещенные в банке от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности банка может начисляться определенный процент.

Депозит Альфа-Банка можно открыть на срок от 3 мес. до 1,5 лет в валюте РФ и евро или от 3 мес. до 3 лет в долларах США Вам не обязательно приходить в Банк для переоформления депозита по окончании срока размещения — при открытии депозита «премия», «капитал» вы можете выбрать его автоматическое продление. [14]

Депозит, который вы открываете в Альфа — Банке, всегда приносит реальную прибыль. Чем больше ваш вклад и срок депозита, тем выше в итоге будет доход. Проценты дохода напрямую зависят как от вложенной сумы, так и от сроков депозита, и начисляются в конце каждого месяца.

В зависимости от вида депозита, вы можете либо снимать начисленные проценты ежемесячно, либо получить всю накопленную сумму по окончании срока депозита. [11]

Начисленные проценты, ровно, как и основная сумма депозита по окончании его срока, перечисляются на эспресс-счет, откуда вы сможете их снять наличными деньгами или перечислить на текущий счет.

Получить проценты по депозиту и снять деньги по окончании его срока можно без комиссии не только в ближайшем отделении, но и в ближайшем банкомате Альфа-Банка. В этом вам поможет локальная экспресс — карта, которую вы бесплатно получите при открытии депозита.

Вы можете открыть депозит в любом отделении Альфа-банка всего за 15 минут. Это очень просто. Для этого вам понадобится только паспорт и любой другой документ удостоверяющий вашу личность. [16]

Накопительный депозит Накопительный депозит является одним из видов срочного банковского вклада, но при этом обладает рядом специфических особенностей:

· позволяет клиентам делать дополнительные вклады денежных средств в любой день в течении срока действия договора;

· позволяет клиентам делать дополнительные вклады на любой срок в пределах срока действия договора.

Каждый дополнительный вклад оформляется дополнительным соглашением к договору, в котором указывается сумма, срок вклада и процентная ставка по нему. [20]

По накопительным депозитам предусматривает вариант, когда проценты по вкладу могут быть выплачиваться клиенту не только в день возврата депозита, но и ежемесячно или ежеквартально. При этом выплата процентов производится в первый рабочий день месяца (квартала) и в день вклада.

2.2 Рейтинг ОАО «Альфа-Банк» по объему вкладов для населения

В настоящее время на территории Российской Федерации действует большое количество банков.

Прибыль 500 крупнейших российских банков по итогам 2013 года составила 672,56 млрд руб. По сравнению с 2012 годом этот показатель у тех же кредитных организаций увеличился почти на 49%. Сами банкиры, опрошенные РБК. Рейтинг, столь значительный рост прибыли объясняют оживлением на рынке кредитования и отчасти продолжающимся снижением резервов на возможные потери по ссудам, добавляя, что последние уже не так сильно влияют на общий показатель прибыли, как это было в 2010 году. [21]

Проведем анализ рейтинга работы ОАО «Альфа-Банк» в 2013;2014 гг. и обозначим тенденции работы на начало 2015 года.

В таблице 1 представим 10 основных конкурирующих банков в 2014 году в России.

Таблица 1. Основные конкурирующие банки России в 2014 г.

По данным рейтинга РБК, ОАО «Альфа-Банк» располагается на 8 месте среди российских банков. Однако, общий рейтинг показывает положительные прогнозы, частный рейтинг (по отдельным показателям) более оптимистичен, по сравнению с другими банками.

За последний год вклады населения в банк изменились следующим образом (данные на 1-е число месяца) указанным в таблице 2 и на рисунке 2.

Таблица 2 ОАО «Альфа-Банк» по объему вкладов населения

Рис. 2. ОАО «Альфа-Банк» по объему вкладов населения Таким образом, анализ данных рейтинга показывает положительные тенденции в деятельности банка.

2.3 Показатель валюта баланса

Валюта баланса — это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ. [19]

На рис. 3 можно увидеть, что показатель валюта баланса имеет тенденцию к росту. Это свидетельствует о положительной и эффективной работе ОАО «Альфа-Банк»

Рис. 3 Валюта баланса Как видно из рисунка 3, валюта баланса в 2012;2014 гг. имела растущую динамику. Так, если на 01.01.13 объем валюты баланса составлял 1 455 514 454 тыс. руб., то на 01.01.14 объем равен 1 560 146 236 тыс. руб., что на 43% больше начального периода, а на 01.01.15 объем валюты баланса составил 1 985 498 861 тыс. руб., что на 20,4% больше, чем в предыдущем периоде. Рост его абсолютного значения свидетельствует о том, что банк расширяет сферу своей деятельности. Можно предположить, что это происходит путем увеличения клиентской базы или открытия новых филиалов. Более подробно за 2014 год можно рассмотреть увеличение валюты баланса на рис. 3.1

Рис. 3.1 Валюта баланса за 2014 г.

За рассматриваемый период банк продемонстрировал рост валюты баланса на 21,1%, однако были и отчетные даты, на которые наблюдалось ее сокращение.

Так же, на рис. 3.2 рассмотрим обязательные нормативы достаточности капитала за отчетный период Рис. 3.2 Обязательные нормативы За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) снизился на 0,55%, достаточность капитала по РСБУ находится на приемлемом уровне.

Показатель мгновенной ликвидности (Н2) вырос на 187,14%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) выросло на 124,55%, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 33,11%, вложений в долгосрочные активы меньше, чем допустимо.

3. Исследование структуры агрегированного баланса ОАО «Альфа-Банк»

3.1 Анализ пассивной части агрегированного баланса

Для выяснения причины положительной динамики следует провести исследование структуры агрегированного баланса по статьям. Объем валюты баланса есть результат агрегированного баланса. Данные предоставлены в таблице 3.

Таблица 3. Пассивная часть агрегированного баланса

Как видно из таблицы 3, основной удельный вес в пассиве анализируемого банка принадлежит статье «Средства клиентов», которая на 1.01.13 составляет 8 587 653 тыс. руб. или 81% от общей величины пассива, на 01.01.10 — 7 190 123 тыс. руб. или 64% от общего объема, на 01.01.15 — 10 330 099 тыс. руб., это 77% от валюты баланса. Причиной этому является то, что другие статьи растут большими темпами

3.2 Анализ активной части агрегированного баланса ОАО «Альфа-Банк»

Таблица 3.1 Активная часть агрегированного баланса

Из таблицы 3.1 Анализ показал, что наибольший удельный вес в активе баланса занимает статья «Кредиты ЮЛ» Несмотря на то, что абсолютная величина выросла, удельный вес снизился. Причиной этому послужило то, что величины других статей росли более быстрыми темпами.

Рис. 3.3 Доля кредитов юридическим лицам за 2014 г.

Объем предоставленных займов на 01.01.13 г. составил 1 155 382 млн руб. или 63%, что показано на рис. 3.3.

Рис. 3.4 Доля кредитов юридическим лицам на 01.03.2015

На 01.01.15 г. — 1 115 139 млн руб. или 51% от валюты баланса, что показано на рисунке 3.4.

Рис. 3.1.2 Динамика активной части агрегированного баланса ОАО «Альфа-Банк»

Динамика активной части агрегированного баланса показывает, что наибольшим темпом роста на период с 2013;2015 гг. обладает статья кредиты ЮЛ, а в частности нерезидентам.

3.3 Анализ прибыли за 2014 г. ОАО «Альфа-Банк»

Скорректированная прибыль = Чистая прибыль без учета безвозмездно полученного имущества. По этой статье обычно отражается финансовая помощь от акционеров, ее исключение помогает понять реальную прибыльность банка.

Увеличение операций с иностранной валютой, ведет к значительному росту прибыли. Данный фактор можно рассмотреть на рис. 3.3.1

Рис. 3.3.1 Прибыль за 2014 г.

На рисунке 3.3.1 видно, что прибыль за 2014 год выросла на 48 823 474. Этому способствует увеличение операций с иностранной валютой, так же операции с ценными бумагами. Нераспределенная прибыль так же выросла, что составило 44 286 472, но это не очень хороший показатель, так как нераспределенная прибыль должна уходить на выплаты доходов учредителей, на расчеты с поставщиками и подрядчиками, чтобы не увеличивать дебиторскую задолженность. Распределение прибыли за 2014 год уходит в минус, что составляет -4 537 002. Такой показатель может неблагоприятно повлиять на отношения с партнерами Банка, так как банк задерживает свои выплаты.

Ключевые финансовые показатели банка нарастающим итогом с начала 2014 года предоставлены на рисунку 3.3.2

Рис. 3.3.2 Ключевые финансовые показатели

· RoA — Return on average Assets — нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.

· RoE — Return on average Equity — нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов).

· Леверидж — отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).

Достаточность капитала = 1 / Леверидж.

· ЧПМ — чистая процентная маржа, отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов.

· Доходность активов — отношение процентных доходов к средней величине процентных активов.

· Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.

Чистый спрэд = Доходность активов — Стоимость пассивов

· Cost / income — операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания / восстановления резервов.

· Cost of assets — стоимость активов, отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (чистые активы без высоколиквидных и прочих).

· ЧПД — чистый процентный доход, процентные доходы — процентные расходы.

· ЧКД — чистый комиссионный доход, комиссионные доходы — комиссионные расходы

4. Структура кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк»

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. [7]

Приведем структуру кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк»

Таблица 4. Структуру кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк»

Исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод о том, что наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. В 2013 году произошло увеличение ссудной задолженности на 26,4% по сравнению с 2012 годом, в 2014 — на 27,1% по сравнению с 2013 годом, что свидетельствует о грамотной кредитной политике банка, нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории заемщиков.

Долгосрочная задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, что также положительно характеризует деятельность банка на региональном рынке.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц по 5 ти видам размещаемых кредитов (таблица 4.1).

Таблица 4.1 Структура кредитного портфеля (физические лица) ОАО «Альфа-Банк»

Согласно таблице 4.1, в структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают ипотечные кредиты и потребительские кредиты на неотложные нужды, причем удельный вес последних в общей сумме кредитного портфеля из года в год увеличивается и становится к 2014 году почти равным удельному весу ипотечного кредитования. Это связано с растущей необходимостью населения финансировать свои текущие расходы.

Заключение

В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания широкого круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу, необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовые состояния, как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов.

Как показал проведенный анализ ОАО «Альфа-Банк», что банк к 2015 году работает стабильно и оказывает широкий спектр банковских услуг физическим лицам.

В банке растут объемы кредитования физических лиц. К недостаткам системы кредитования можно отнести то, что списанная задолженность банка в 2014 году увеличилась на 15,83%, что свидетельствует о недостаточной эффективности кредитной политики.

Объем депозитов физических лиц к 2015 году так же увеличился на 20,7%. Отмеченный рост долгосрочных вкладов населения имеет большое значение для развития банка, так как они позволяют банку осуществлять долгосрочные инвестиции.

Объемы расчетно-кассового обслуживания по пластиковым картам в банке к 2015 так же увеличились на 20,23%. В структуре общего денежного оборота наибольший прирост продемонстрировали зарплатные и персональные пластиковые карты. Прирост зарплатных карт составил 127,3%, а прирост персональных 110,8%.

Чтобы повысить объемы денежных переводов нужно преодолеть данные причины:

· растущая конкуренция на рынке денежных переводов и значительное упрощение получения перевода в различных системах;

· упрощение переводов денежных средств на пластиковые карты Сберегательного банка в системе интернет-банкинга.

1. О банках и банковской деятельности [Текст]: Официальный текст федер. закон от 03.02.1996. — М.: Инфра-М, 2012. — 118 с.

2. Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 474 с.

3. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Вузовский учебник ВЗФЭИ, 2009. — 339 с.

4. Банковское дело / Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2010. — 530 с.

5. Балыкин, Д.В. О работе бюро кредитных историй [Текст] // Банковское дело. — 2009. — № 10. — С. 10−15.

6. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Д. Г. Черник. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 449 с.

7. Волков, С. А. Мобилизация источников финансирования [Текст] // Банковское дело. — 2014. — № 12. — С. 10−16.

8. Воронин, В. П. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебное пособие / В.П.воронин. — М.: Юрайт-Издат, 2011. — 563 с.

9. Глушкова, Н. Б. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Н. Б. Глушкова. — М.: Альма Матер: Академический проект, 2009. — 399 с.

10. Голубев, С. Г. Коммерческие банки [Текст]: учебное пособие / С. Г. Голубев. — Мн.: Алгоритм, 2010. — 563 с.

11. Гончаренко, Л. И. Анализ коммерческих банков [Текст]: учебное пособие / Л. И. Гончаренко. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 366 с.

12. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2010. — 554 с.

13. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г. И. Кравцова. — Мн.: Мисанта, 2009. — 447 с.

14. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Юрайт-Издат, 2011. — 327 с.

15. Жарковская, Е. П. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Е. П. Жарковская. — М.: Омега.-Л., 2011. — 420 с.

16. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции [Текст]: учебное пособие / Е. Ф. Жуков. — М.: Банки и биржи, 2011. — 447 с.

17. Ильясов, С.М. некоторые аспекты управления банковским сектором [Текст] // Деньги и кредит. — 2012. — № 5. — С. 10−16.

18. Карпенко В. П. Оценка залогов при кредитовании: некоторые проблемы и пути их решения [Текст] // Деньги и кредит. — 2012. — № 1. — С. 19−29.

19. Коробова, Г. Г. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Г. Г. Коробова. — СПб.: Проспект, 2011. — 477 с.

20. Костерина, Т. М. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Т. М. Костерина. — М.: Высшая школа, 2010. — 384 с.

21. Лыкова, Л. Н. Банки в России [Текст]: учебное пособие / Л. Н. Лыкова. — М.: ВЕК, 2008. — 420 с.