Формирование и развитие рыночного механизма ценообразования в системе страховых услуг

Актуальность темы

Рыночная трансформация экономики Республики Таджикистан дала импульс для широкого распространения многообразных формы собственности и укладов хозяйствования. Данный факт закономерно вызвал коренные изменения в роли и месте страхования в системе мер и финансовых гарантий, обеспечивающих безопасность хозяйствующих субъектов, собственников, населения и государства в целом. Рыночная экономика требует от каждого члена общества, хозяйствующего субъекта самостоятельной заботы о здоровье, жизни, сохранении имущества, а также реальную гарантию восстановления нарушенных имущественных и личных интересов, что может дать только страхование. Именно этим, в первую очередь, объясняется актуальность темы исследования.

С другой стороны, развитие и укрепление страхового рынка в республике невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Переход от монопольной системы Госстраха к ситуации, когда на рынке сосуществуют конкурентные компании с различными формами собственности, делает очевидной необходимость принципиально новых подходов к оценке их деятельности, а также процессов ценообразования их продукта. Эффективное функционирование страховых организаций зависит от уровня их адаптации к новым условиям хозяйствования, способности использования рыночных механизмов в определении цены своей деятельности. Общественная потребность в страховых услугах значительна, но организационно она лишь начинает формироваться. В условиях переходного периода полного осознания необходимости страхования у населения республики ещё нет, т. е. она носит фрагментарный характер. Поэтому незащищённость по основным группам рисков влечёт за собой существенные бюджетные затраты по ликвидации последствий стихийных бедствий, оказанию социальной поддержки гражданам. Отношение совокупной страховой премии (примерно 115,56 млн. сомони) к ВВП республики (24 704,7 млн. сомони) по итогам 2010 года показывает, что она была на уровне 0,53%. В развитых странах этот показатель составляет не менее 8−10%. Таким образом, незрелость страхового рынка и, в связи с этим, незавершенность разработки теоретической основы рыночных принципов организации страхования и определения цены страховых услуг в Республике Таджикистан породили интерес к выбору темы исследования.

Процесс развития системы страхования в условиях рынка формирует потребность в совершенствовании механизма ценообразования, определении рыночной стоимости страховой услуги, имеющей специфические особенности. Процесс ценообразования является одним из важнейших элементов при разработке стратегии страховых организаций и выявляет альтернативные подходы, определяет, какой из них обеспечит компании максимальную эффективность. Определение рыночной цены способствует подготовке страховой компании к борьбе за выживание на конкурентном рынке. Вместе с тем, практика показывает, что применяемые в настоящее время методы расчёта страховых тарифов несовершенны. В силу этого, формирование цены страховой услуги требует использования всего многостороннего комплекса подходов к ней: с точки зрения затрат страховых организаций, её будущей доходности и цен аналогичных компаний на рынке. Кроме того, в сфере ценообразования переплетаются юридические, экономические и психологические аспекты — знание рынка, умение юридически грамотно сформировать страховой тариф, понимание мотивов участников сделки и т. п. Механизм ценообразования уже давно стал одним из предметов пристального внимания целого ряда исследователей. И, тем не менее, интерес к этой проблеме не угасает.

Степень разработанности темы. Общие вопросы ценообразования и использования методов расчёта страховых тарифов, в частности, обобщены и изложены в работах таких зарубежных авторов, как Дж.М. Кейнс, П. Самуэльсон, М. Фридмен, С. Фишер, Р. Дорнбуш, Р. Шмалензи, Д. Норта, Штайльманн Клаус, Эрвин Штрауб и др.

В российской экономической литературе теория страхования и механизм ценообразования на страховые услуги изучались в трудах К. Г. Воблого, В. Б. Гомелля, А. И. Гинзбурга, A.A. Гвозденко, B.C. Гохмана, С. П. Ефимова, А. Н. Зубец, А. П. Плешковьца, В. А. Сухова, Ю. А. Сплетухова, А. Н. Рейтмана, Л. И. Федоровой, Т. А. Юлдашева, Р. Т. Шахова, А. К. Шихова и др. Историческое развитие теория страхования нашла в трудах А. Вангера, К. Маркса, В. И. Ленина, В. К. Райхера, М. И. Рейтмана, М.И. Туган-Барановского и др. Отдельные аспекты ценообразования на страховом рынке нашли отражение в научных трудах учёных Республики Таджикистан, таких как: Г. С. Абдусамадов, A.A. Джаборов, A.A. Бойматов, Д. Г. Гулмирзоев, М. К. Кабутов, Д. О. Кандиерова, А. Б. Мирсаидов, Т. Н. Назаров, З. А. Рахимов, З. А. Султонов, Х. Н. Факеров, Д. Уроков. Х. У. Умаров, Н. Шаропов и др.

Работы вышеуказанных зарубежных и отечественных авторов, а также другие научные труды и публикации явились фундаментом, на котором строятся рассуждения автора по многим исследуемым в данной работе вопросам. Вместе с тем, многие аспекты ценообразования на страховом рынке в теоретическом и методологическом плане исследованы недостаточно. Многообразие различных аспектов страхования, актуальность поиска новых подходов к формированию цены страховых услуг и эффективного спроса на рынке страховых услуг обусловливают важность проведения дальнейших научных исследований в этом направлении. Этим обусловливается выбор темы, целей, задач, объекта диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования

Цель диссертации — на основе комплексного изучения конъюнктуры страхового рынка, анализа особенностей ценообразующих факторов раскрыть теоретические основы образования и реализации цен и разработать научно-практические рекомендации по совершенствованию рыночных механизмов ценообразования в системе оказания страховых услуг Республики Таджикистан.

Цель диссертационного исследования достигается через решение следующих задач:

— на основе исследования теории страхования внести уточнение в определение категории страхования и страховых интересов, а также в их социально-экономическое содержание;

— внести уточнение в понятия «страховой продукт» и «услуга» как товара и объекта рыночного обмена, их отличительные особенности от других видов услуг, а также проанализировать объективное и субъективное отношение (оценку) страхователей к различным страховым услугам;

— исследовать процесс эволюции теории ценности и цены для обоснования теоретико-методологической основы ценообразования страховых услуг;

— исследовать содержание и структуру формирования цены (тариф) страховых услуг, систему ценообразующих факторов, а также особенности ценообразования на рисковые виды страхования и формирование цен по страхованию жизни;

— выявить влияние конъюнктуры денежного рынка, инфляции и колебания курса валют на норму доходности и величину тарифной ставки;

— проанализировать современное состояние, проблемы и тенденции развития страхового рынка Республики Таджикистан, состояние спроса и предложения на страховом рынке республики;

— выявить пути возникновения условий для формирования эффективного спроса и равновесной цены страховых слуг, а также сформулировать предложения по совершенствованию и оптимизации рыночных механизмов ценообразования.

Объектом исследования является цена страховой услуги рыночное ценообразование, формирование и реализация цен на страховые услуги страховыми организациями.

Предметом исследования являются научные основы и практика ценообразования на страховом рынке или в системе оказания страховых услуг в условиях трансформирующейся экономики Республики Таджикистан.

Теоретической и методологической основой исследования послужили принципы диалектической логики, единства логической и исторической теории познания. Поставленные в работе задачи были решены с использованием методов научной абстракции, системного анализа и актуарной статистики, позволяющих отразить структурно-функциональную взаимосвязь ценообразования в едином процессе общественного воспроизводства.

В процессе работы были изучены и обобщены теоретические положения и практические выводы по проблемам ценообразования, содержащиеся в работах зарубежных и отечественных экономистов, материалы Агентства по статистике при Президенте Республики Таджикистан, статистические отчеты Государственного унитарного предприятия «Таджиксугурта», Госстрахнадзора Министерства финансов Республики Таджикистан.

Наиболее существенными являются следующие результаты, составляющие новизну диссертации.

1. Уточнено, что страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования фондов денежных средств, направляемых на возмещение ущерба вследствие различных непредвиденных неблагоприятных явлений (рисков), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Обосновано, что теоретические аспекты функционирования страхового фонда концентрируются вокруг страхового риска и рисковых обстоятельств, сопровождающих этот риск. Доказывается, что защита от страха риска в иерархии потребностей (А. Маслоу) занимает ключевое место и, следовательно, страхование как важная сфера общественной жизни должно занимать достойное место в социально-экономической жизни общества.

2. Доказывается, что в новых условиях хозяйствования главным инструментом снижения риска выступает страховой продукт — набор услуг по предупреждению и ликвидации последствий конкретного перечня неблагоприятных событий, определенных в договоре страхования, который является товаром или объектом рыночного обмена. На основе обобщения различных концепций обосновывается, что производство страхового продукта как нематериального экономического блага или услуги аналогично принципам процесса производства материальных ценностей. И поэтому в механизме ценообразования страховой защиты — конкретных страховых продуктов/услуготражается совокупность факторов, связанных с производством и рыночной реализацией этой услуги.

3. На основе изучения эволюции теории ценности и цены обоснована ключевая роль теории полезности (теории нетрудовой стоимости) в ценообразовании страховых услуг, т. е. доказывается, что ценность страховых услуг прежде всего определяется их полезностью, получаемой от потребителей. Анализируется соотношение объективной и субъективной полезности (ценности) страховых услуг в процессе ценообразования: первая отражает способность служить для человеческого благополучия, и втораяуровень значимости страховых услуг для благополучия конкретного потребителя. В связи с тем, что именно использование денег расширило возможности проведения страховых операций (и страхование превратилось в универсальное), обосновано влияние субъективной полезности денег в процессе ценообразования.

4. Обобщая мнения по поводу «цены» страховых услуг, диссертант доказывает, что страховой тариф является ценой страховой услуги, ценой предложения страховых услуг (так как страховая деятельность имеет признаки монополии в регионе), которая, в конечном счете, корректируется спросом потребителей. Проанализированы особенности ценообразования на рисковые виды страхования и страхование жизни. На основе методологии актуарной (страховой) статистики показаны приемы и методы исчисления страховых тарифов, расчеты, связанные с образованием резервов на различные виды страхования с учетом менталитета республики. Выявлено влияние конъюнктуры денежного рынка, инфляции и колебания курса национальной валюты на величину тарифной ставки.

5. На основе анализа конъюнктуры рынка страховых услуг выявляются основные причины низкого уровня спроса на страховые услуги (например, чрезмерно низкий уровень эластичности спроса по доходу: прирост каждой единицы денежных доходов населения вызывает увеличение прироста доходов страховых организаций всего на 0,011 сомони), и показаны пути формирования условий и предпосылок для эффективного спроса и равновесной цены на страховые услуги, и на этой основе — совершенствования рыночных механизмов ценообразования. В контексте анализа макроэкономических условий республики обосновано соотношение административных и экономических мер повышения платежеспособности населения на страховом рынке республики.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в возможности применения основных научных положений и выводов соответствующими государственными возможности применений органами при совершенствовании системы ценообразования, служить теоретико-методологической базой для дальнейших исследований проблемы ценообразования на страховом рынке. Разработанные рекомецдации направлены на стимулирование успешного и быстрого развития системы оказания страховых услуг в национальной экономике.

Исследование может найти применение в учебном процессе при разработке учебных курсов: «Экономическая теория», «Ценообразование», «Страховое дело».

Апробация диссертации. Результаты научного исследования представлялись и получили позитивную оценку на ряде научно-практических конференций, Института экономики Таджикистана (2008 — 2011 гг.), на республиканской научно-практической конференций молодых ученых Таджикистана (2002;2007 гг.), на международной научно-практической конференций «Проблемы роста предпринимательства в Таджикистане» (2010 г.), круглых столах, семинарах.

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликованы 5 работ: одна монография (в соавторстве), 2 статьи в журналах, входящих в перечень изданий, рекомендуемых ВАК РФ для публикации материалов по докторским и кандидатским диссертациям, доклады на международных конференциях и симпозиумах. Общий объём публикаций -10,2 п.л.

Структура работы. Диссертация изложена на 159 страницах компьютерного текста и состоит из введения, трёх глав, заключения, и списка использованной литературы. Проиллюстрирована 20 таблицами, 1 рисунка.

Заключение

.

Диссертационное исследование было посвящено проблемам, связанным с формированием и развитием рыночных механизмов ценообразования на рынке страховых услуг республики. На основании проведенных исследований автор пришел к следующим выводам:

1. Экономическая категория страхования включает в себя: наличие совокупности перераспределительных отношений в пространстве и времени, страхового риска, формирование страхового сообщества и сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов, солидарную ответственность всех страхователей за ущерб, замкнутую раскладку ущерба, возвратность страховых платежей, самоокупаемость страховой деятельности. Для реализации отношений страхования фундаментальное значение имеет исследование страхового интереса. Именно он устанавливает предел цены страхового тарифа и возмещения, выплачиваемого страховщиком, и определяет критерий, который разграничивает отношения различных лиц к одному и тому же застрахованному объекту. Обязательным элементом материализации страховых отношений выступает страховой фонд. В связи с этим, теория страхового фонда является основополагающей категорией в деле реализации функций и принципов современного страхования, а также ценообразования.

2. Специфический товар, реализуемый на рынке страховых услуг, — это «страховая услуга». Отличительной особенностью специфического товара «страховая услуга» является то, что издержки производства этого товара, а также и прибыль по всем этапам лишь прогнозируются, предполагаются на основе прошлых наблюдений. С точки зрения ценообразования чрезвычайно важным является то, что сфере страховых услуг присуща асимметричность информации. В связи с тем, что цены страховых услуг определяются прежде всего их полезностью от получаемых потребителей и степенью влияния будущих (скорее неизвестных или вероятных) факторов, концептуальные основы формирования цены страховых услуг определяются прежде всего теорией полезности.

3. Состав и структура цены страховой услуги определяются специфическими особенностями страхования. Прежде всего, цена страховых услуг, или страховой тариф, является инструментом раскладки ущерба, поэтому в него должны быть включены: доля тарифа, требуемая для возмещения ущерба, и часть тарифа для покрытия расходов на ведение дела по данному договору страхования. Наступление страхового случая (и, соответственно, нанесение ущерба) является случайным и вероятностным, поэтому фактическое отклонение от среднестатистической (предполагаемой) величины ущерба может быть и вниз, и вверх. Отсюда в нетто-тарифной ставке необходимо предусматривать рисковую надбавку. Раскладка ущерба в каждой страховой организации является замкнутой, следовательно, страховой тариф исчисляется только для страховой совокупности лиц, объектов, ущербов и т. д. В связи с тем, что ущерб раскладывается во времени и в пространстве (т.е. неизвестность страхового случая), в страховом тарифе должна быть предусмотрена определенная часть на создание специального страхового резерва.

4. Существующий ещё признаки монополизма в страховом рынке республики искажает содержание рынок и препятствует полное проявление рыночных механизмов ценообразования: приводит к тому, что рост тарифный ставки происходит из-за искусственного уменьшения объемов страховых продуктов или только воспроизводства традиционных страховых услуг. Для уменьшения влияния монополии требуется вмешательство правительства, которое предусматривает ликвидацию монополии или ее регулирования: факторы, которые препятствуют развитию свободного ценообразования, конкуренции, могут быть устранены только вмешательством государства в процесс воспроизводства. Однако, прямое регулирование должен быть направлен только на установление и контроль нижней и верхней границ центарифной ставки, а необходимо расширить косвенное государственное регулирование цен посредством изменения налоговых ставок, субвенций (государственных дотаций в особо крупных чрезвычайных происшествий), денежно-кредитных отношений вследствие регулирование банковского процента и проведение антиинфляционной политики.

5. Деньги являются основным инструментом осуществления страховых операций. Их использование в процессе раскладки ущерба в значительной степени упростило и расширило возможности проведения страховых операций. Страхование превратилось в универсальное, эффективное средство по защите имущественных и жизненных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий. Следовательно, необходимо непрерывное исследование конъюнктуры денежного рынка, уровня инфляции, нормы ссудного процента (процентной ставки), колебания курса национальной валюты, чтобы обосновать их влияние на норму доходности и, тем самым, обеспечить реальный уровень цены страховых услуг.

6. Страховые компании республики характеризует узкий ассортимент страхового продукта, выбор малозатратных каналов реализации, а также однобокая структура рынка, которые снижают уровень диверсификации страхового портфеля и, тем самым, объема и предложения страховых услуг. Спрос покупателей на страховые услуги — это их платежеспособная потребность в страховой защите, и это есть фактор рыночного ценообразования на страховые услуги. Перспективным направлением стимулирования платежеспособного спроса на страхование «неадминистративным» путем может стать активное использование современных организационных механизмов интенсификации спроса на страховые услуги. Это требует формирования и предложенияполноценного продуктового ряда, выбор эффективных каналов продвижения страхового продукта и формирования разнообразных каналов продаж страховых услуг. Важным путем увеличения спроса на страхование является разработка стратегии ценообразования, основанной на изучении и учете совокупности факторов, условий и предпосылок, влияющих на процесс формирования спроса.