Финансовый механизм государственной поддержки инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность

Развитие внешнеэкономической деятельности является необходимым условием формирования финансовых ресурсов государства. В связи с этим, одной из важнейших задач государственного регулирования является разработка политики в области внешнеэкономической деятельности и финансового механизма ее реализации.

Мировой финансовый кризис, начавшийся в 2008 году и повлекший за собой кризис ликвидности, показал, во-первых, зависимость российской экономики от иностранных инвестиций, а во-вторых, неэффективность сырьевого сценария развития российской экономики. Это обусловило необходимость изменения долгосрочной стратегии социально-экономического развития Российской Федерации.

В этой связи, Правительство РФ разработало новую долгосрочную финансовую политику, находящуюся в настоящее время в стадии дальнейшего реформирования, согласно которой основной стратегией государства является перевод российской экономики на инновационный путь развития. Изменение цели развития экономики обусловливает необходимость изменения финансовых отношений в ее отраслях, сферах деятельности, пересмотра источников формирования финансовых ресурсов и формы их использования. В этой связи возникает проблема соответствия стратегии инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, целевым ориентирам и приоритетным направлениям внутренней экономической политики государства, которая, на наш взгляд, не получила достаточного развития в экономической теории и практике.

Значение инновационного роста организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность трудно переоценить, тем более что анализ статистических данных показывает, что экспортная составляющая доходов федерального бюджета сокращается и по прогнозам экспертов дефицит торгового баланса может возникнуть уже к 2010 году.

Тенденция роста в товарной структуре российского экспорта сырьевой составляющей приходит в противоречие с инновационным сценарием развития экономики, который предполагает не просто увеличение объема экспорта, но развитие экспорта высокотехнологичных продуктов. Это ставит вопросы соответствия финансового механизма государственного регулирования финансовым результатам от внешнеэкономической деятельности и требует анализа видов, форм и методов организации финансовых отношений в области экспорта и импорта новых продуктов и технологий, соответствующих стратегиям модернизации и повышения конкурентоспособности приоритетных отраслей промышленности, а также привлечения инвестиций в сферу внешнеэкономической деятельности.

Нельзя обойти вниманием тот факт, что основные исследования в области внешнеэкономической деятельности связаны, как правило, с обоснованием экспорта как приоритетного направления развития. Безусловно, экспорт является приоритетным направлением в сфере формирования финансовых ресурсов государства, однако, превращение России в сырьевой придаток мировой экономики недопустимо, поскольку наша страна имеет огромный научно-технический и кадровый потенциал. Поэтому, подход к экспорту как к приоритетному направлению развития внешнеэкономической деятельности оставляет, по нашему мнению, в стороне вопросы" рационализации импорта и его ориентации, прежде всего на повышение технологического уровня российских предприятий и приобретение высокотехнологичных продуктов, необходимых для инновационного развития и модернизации производства на основе нового технологического уклада экономики.

Таким образом, необходимость продолжения исследований в области организации финансовых отношений и инновационного роста организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, выработка практических рекомендаций, теоретических методов и подходов, связанных с решением комплекса проблем в данной сфере и определяют актуальность темы и цель диссертации, ее содержание и последовательность изложения материала.

Объектом диссертационного исследования является финансовый механизм государственного управления внешнеэкономической деятельностью российских организаций. Основное внимание уделено позиционированию российских компаний-импортеров, осуществляющих инновационное развитие на основе разработки и внедрения импортозамещающих продуктов и технологий.

Предмет диссертационного исследования составляют финансовые отношения между субъектами хозяйственной деятельности и органами государственного управления, возникающие в процессе реализации инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.

Цели и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке финансового механизма государственной поддержки инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, в основу которого положена поддержка предприятий-импортеров, готовых разрабатывать импортозамещающие продукты и технологии, ориентированные на модернизацию российской экономики, а в будущем способные стать экспортными продуктами.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

— оценить особенности существующих финансовых методов государственного регулирования внешнеэкономической деятельности организаций;

— проанализировать воздействие элементов существующего финансового механизма государственного регулирования внешнеэкономической деятельности на финансовые возможности инновационного развития организаций, осуществляющих ВЭД;

— рассмотреть структуру российского торгового баланса и динамику экспорта высокотехнологичных продуктов как фактора ускорения роста экономики;

— оценить затраты организаций, осуществляющих ВЭД, на импорт новых продуктов и технологий в сравнении с производством импортозамещающих продуктов на отечественных предприятиях;

— разработать финансовый механизм государственной поддержки инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность;

— разработать модель финансирования компании, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность, базирующуюся на оптимизации государственной поддержки коммерческих организаций при осуществлении инновационного развития на основе ВЭД.

Методическую основу диссертационного исследования, составляют методы системного и сравнительного анализа, экономического моделирования и процессного подхода, а также общенаучные методы исследованиястатистический, социологическийанализ и синтез.

Результаты диссертационного исследования заключаются:

• в систематизации прямых и косвенных методов финансового регулирования. Определено, что прямые методы воздействуют непосредственно на объект регулирования через предоставление налоговых льгот, программ поддержки и государственных и муниципальных заказов, а косвенные методы находятся вне процесса распределения и перераспределения финансовых ресурсов государства;

• в выявлении не соответствия содержания существующего финансового механизма с точки зрения применяемых методов регулирования достижению инновационного сценария развития экономики, которые выражаются в отсутствии системности применения финансовых, кредитных, налоговых и страховых методов с целью формирования финансовых ресурсов для инновационного развития как на макроэкономическом, так и на микроэкономическом уровнях;

• в выявлении тенденции роста в товарной структуре экспорта удельного веса топливно-энергетических товаров — до 69% в 2008 годув отношении высокотехнологичных продуктов анализ показал, что государство не имеет четко выраженной стратегии в данной области, это приводит к тому, что, например, в области инжиниринговых услуг вложения иностранных инвесторов растут, несмотря на кризис, т. е. происходит утечка мозгов и технических новинок за границу;

• в оценке затрат реального предприятия-импортера, показавшей, что стоимость ввозимого товара из Евросоюза, включающая затраты на оплату налоговых и таможенных отчислений, сертификацию и транспортировку товара от завода-изготовителя, превышают в 2,8 раза стоимость аналогичного товара российского производства. Это позволяет сделать вывод о том, что в рамках рассчитанной разницы в ценах закупки, предприятие-производитель при наличии достаточного количества средств, либо при наличии источника льготного финансирования может позволить себе работу над повышением потребительских качеств выпускаемой продукции;

• в разработке системы управляющего воздействия финансового механизма государственной поддержки на стратегию инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность на основе импорта высокотехнологичной продукции с целью дальнейшей их модификации и производства качественно новых импортозамещающих продуктов. Управляющее воздействие финансового механизма предложено оказывать через систему бюджетного и льготного кредитования, а также налоговые преференции;

• в разработке и обосновании системы финансирования развития компаний, осуществляющих ВЭД, повышающей эффективность реализации финансовой стратегии инновационного развития российских предприятий, организационно-методическую базу которой составили новые алгоритмы организации финансирования потребностей организаций-импортеров на основе финансового механизма государственной поддержки.

Научная новизна результатов диссертационного исследования:

• доказано, что государство должно активизировать свое участие в создании инфраструктуры, позволяющей организациям, осуществляющим ВЭД, участвовать в реализации инновационной стратегии развития экономики, как составляющей этой стратегии. Определено, что существуют ограничения в возможностях формирования и использования финансовых ресурсов на макрои микроэкономическом уровнях, не позволяющие организациям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность в сфере высокотехнологичных продуктов, реализовать собственную инновационную стратегию развития;

• предложено использование импорта высокотехнологичной продукции для разработки импортозамещающих продуктов и технологий, ориентированных на модернизацию российской экономики, и в будущем способных стать экспортными продуктами, в соответствии с тем, что анализ макроэкономических показателей внешнеэкономической деятельности организаций выявил негативную тенденцию снижения положительного значения сальдо торгового баланса;

• предложена оптимальная структура финансового механизма государственной поддержки организаций, осуществляющих ВЭД, для ухода от сырьевой специализации российской экономики. Определено, что данный финансовый механизм оказывает управляющее и стимулирующее воздействие посредством совокупности бюджетного, налогового, кредитного методов, позволяющих обеспечить финансовую и научно-техническую государственную поддержку реализации инновационной стратегии данного типа организаций, не зависимо от формы собственности;

• разработана и обоснована система финансирования развития компаний, осуществляющих ВЭД, повышающая эффективность реализации финансовой стратегии инновационного развития российских предприятий, организационно-методическую базу которой составили новые алгоритмы организации финансирования потребностей организаций-импортеров с учетом разработанного финансового механизма государственной поддержки инновационного развития организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.

Достоверность результатов выполненного диссертационного исследования достигнута посредством корректного использования опубликованной в открытой печати исходной информации о результатах внешнеэкономической деятельности организаций различных форм собственности, применения положительно зарекомендовавших себя теорий, определяющих финансовую стратегию развития некоммерческих организаций, и практического управленческого опыта.

Теоретическое значение результатов диссертационного исследования имеют теоретические и методические положения, выдвинутые автором и обоснованные в диссертации, которые дополняют и расширяют теоретический и предметный аспект исследований финансового механизма государственной поддержки организаций, работающих в области внешнеэкономической деятельности, и представляют собой комплексное системное решение важной научной и практической проблемы разработки финансовых инструментов государственного регулирования, обеспечивающих эффективное управление процессом реализации инновационной стратегии Российской Федерации.

1. Частный капитал вполне способен генерировать идеи и воплощать их в реальные продукты в области ноу-хау, НИР, патентных лицензий на изобре тения и т. п. и реализовывать их на зарубежных рынках;

2. Российскому частному капиталу закупка патентов не по средствам, по скольку в этом случае необходимы большие вложения, поэтому желательна помощь государства. Однако, когда подобные операции осуществляются, на пример, с посторонней помощью, то доходность от вложений частного капи тала выше, чем от вложений государственного капитала;

3. По нашему мнению, не всегда экспорт того или иного продукта можно считать благом для экономики, поскольку в некоторых (описанных.

выше) случаях, отечественный рынок лишается своей торговой марки, а на ши товары, имевшие высокий спрос на отечественном рынке, растворяются в известных иностранных брендах, принося прибыль западным компаниям.4. Государство как собственник не поощряет деятельность отечест венного бизнеса, вкладывает средства в зарубежные технологии.5. Если государство поможет частному инвестору деньгами или создаст условия для его деятельности на рынке высокотехнологичной про дукции, то частный инвестор сможет выходить на мировой рынок с конку рентоспособной продукцией. Разработанный нами финансовый механизм государственной под держки внешнеэкономической деятельности коммерческих организаций по зволяет, на наш взгляд, обеспечить коммерческим организациям, осуществ ляющим импорт высокотехнологичной продукции, реализацию государст венной стратегии инновационного развития. Полагаем, что предложенный в работе финансовый механизм госу дарственной поддержки и модель финансирования развития компании на ос нове разработки. высокотехнологичного продукта может быть использованы не только в сфере внешнеэкономической деятельности организаций, но и в области разработки и производства отечественных высокотехнологичных продуктов и технологий. Он позволит решить комплекс проблем, связанных с финансированием и внедрением долгосрочных инвестиционных проектов в соответствии с государственной стратегией развития экономики.