Информационно-логические модели в задачах управления коммерческим банком

Актуальность темы

В настоящее время у коммерческих банков существенно возрос интерес к созданию корпоративных хранилищ данных, поскольку текущие достижения бухгалтерского и управленческого учета не позволяют в полной мере раскрыть сущность банковской деятельности и использовать ее специфические особенности.

Развитие данного направления существенно осложняется несовершенством бухгалтерского и управленческого учета, которые не позволяют в полной мере раскрыть сущность банковской деятельности и использовать ее специфические особенности при полномасштабном внедрении информационных технологий в процесс управления кредитной организацией. Как отмечает Д. А. Лаптырев, наиболее вероятной причиной сложившейся ситуации является историческое развитие банковского дела как вида гуманитарной деятельности, оперирующей преимущественно качественными категориями и взаимосвязями. С другой стороны, это позволяет рассматривать развитие теории управления в банковской сфере с использованием современных достижений в области системотехники и математического моделирования как наиболее перспективное направление.

В то же время, изложенные в научной литературе модели банковской деятельности и системы управления банком основываются на достижениях гуманитарной теории банковского дела и результатах бухгалтерского учета как наиболее значимого из них. К появлению качественно новых знаний, в большинстве случаев, не приводит и разделение результатов бухгалтерского учета на клиентов, подразделения и операции (управленческий учет). Дополнительно, некоторые достижения современного управленческого учета (например, методики трансфертного ценообразования), можно считать дискуссионными и требующими дальнейшего рассмотрения, поскольку их применение не всегда адекватно позволяет оценить деятельность кредитной организации.

С одной стороны, существующие достижения в области бухгалтерского и управленческого учета можно без существенных издержек применять для широкого круга кредитных организаций. С другой — принципы бухгалтерского учета могут существенно изменяться с течением времени, — при изменении мнения регулятора (Центрального Банка Российской Федерации) о сущности банковской деятельности п способах ее отражения в бухгалтерском учете. Значимое влияние на представление деятельности банка в терминах бухгалтерского и управленческого учета дополнительно оказывает и мнение руководителей кредитной организации. Одновременно, сама банковская деятельность при этом не притерпевает сколько-нибудь значительных изменений — изменяется лишь представление о работе банка, и разнообразные формы отчетности. Именно поэтому, разработанные на основе форм обязательной отчетности IT-решения не могут расматриваться в качестве неизменной основы при принятии управленческих решений. Дополнительно отметим, что большинство результатов современных систем поддержки принятия стратегических управленческих решений (СППР) суть установление или конкретизация цели управленческого решения, а не поддержка его осуществления.

Как следствие, актуальным является нахождение нового подхода к формированию основы построения суждений при принятии управленческих решений с использованием информационных систем. Предполагается, что формирование данной основы осуществимо при рассмотрении кредитной организации как сложной социально-экономической системы, в которой:

— возможно выделение аспектов (сторон) деятельности;

— ключевыми характеристиками являются клиенты и совершаемые ими операции, а не агрегированный учет итогов ее деятельности;

— информация имеет логическую структуру и предназначена для проведения исследований с использованием математических моделей и построения системы управления ресурсами;

— различные аспекты деятельности и ключевые характеристики представимы с единой точки зрения (имеют эквивалентную логическую структуру).

Действительно, в рамках управления деятельностью коммерческого банка, рассмотрение агрегированных показателей, описывающих состояние и динамику его активов и пассивов, доходов и расходов отдельно от фактов, приводящих к их изменению не может привести к выработке продуктивных управленческих решений. Напротив, только через формализацию и анализ сущности протекающих в банке процессов с учетом последних достижений в области информационных технологий можно говорить о качественном управлении данной социально-экономической системой.

Отдельные аспекты управления деятельностью коммерческого банка находят свое отражение в работах C.JI. Брю, К. Р. Макконела, П. Роуза, Дж. Синки, Ф. Форда (в части управления активами и пассивами) — К. А. Багриновского, А. А. Гусева, П. В. Конюховского, Е. Б. Шир инской (в части применения экономико-математических методов и моделей в банковском деле) — М. А. Бахрушиной, О. В. Ефимовой, М. В. Мельник, А. Д. Шеремета (в части разработки общих вопросов организации управленческого учета и формирования отчетности).

В целях о собой п рактической значимости, следует выделить работы И. Э. Амелина и В. А. Царькова, а также Д. А. Лаптырева, которые легли в основу коммерческих и внутрибанковских проектов. Достаточное количество теоретически и практически значимых работ в области анализа и управления банковской деятельностью с использованием современных информационных технологий содержится в материалах семинаров и конференций Клуба банковских аналитиков (КБА). Особое влияние на формирование мнения автора оказали работы В. В. Леонтьева, Р. Беллмана, С. Дрейфуса, Е. С. Вентцеля, С. Гасса, Л. В. Канторовича и Н. Г. Федотова, а также информация, содержащаяся в учебной литературе, посвященной применению математических методов (Б.А. Лагоша, В. А. Колемаев, С. А. Айвазян, B.C. Мхитарян) и информационных технологий (В.П. Романов, И. А. Чубукова, А. А. Барсегян, С. Хайкин) в экономике в целом и банковском деле в частности.

Тем не менее, в научной литературе нет исследований, обобщающих практику ведения банковской деятельности и рассматривающие коммерческий банк как социально-экономическую систему с присущими ей закономерностями. Именно поэтому, задача рассмотрения кредитной организации и особенностей ее работы в терминах теории системного анализа с учетом социально-экономической специфики и возможности использования результатов исследования для построения адаптированных к практике банковской деятельности автоматизированных систем управления представляется новой и интересной. Актуаль ность данной проблемы подтверждается тем, что и в настоящее время имеют место случаи неудачного внедрения CRM-систем, систем бизнес-планирования и факты последующего отказа от их эксплуатации как «неоправдавших надежд» технологий.

В связи с вышеизложенным, сформулирована цель диссертационного исследования: разработка моделей, формализующих сущность банковской деятельности в части выполняемых банком функций и их результатов, а также производимых клиентами операций, для повышения эффективности управления банком.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— обосновать необходимость применения информационно-логического подхода для поддержки принятия управленческих решений;

— разработать информационно-логические модели основных аспектов деятельности кредитной организации: активов и пассивовдоходов и расходовплатежей клиентов — обеспечивающие связь теории и практики банковского дела с современными достижениями в области информационных технологий (методами оперативной обработки и добычи знаний) через рассмотрение сущности протекающих в банке процессов в терминах, используемых при построении баз и хранилищ данных;

— разработать математические модели, описывающие сущность происходящих в коммерческом банке процессов и учитывающие влияние человеческого фактора на отражение производимых банком операций в информационных системах кредитной организации;

— апробировать возможность использования информационно-логического подхода к управлению отдельными аспектами деятельности кредитной организации посредством создания на его основе информационной системы и представить основные практические результаты работы данной системы.

Объектом исследования данной диссертационной работы является коммерческий банк как сложная социально-экономическая система. Предметом исследования являются информационные технологии и подходы к управлению коммерческим банком.

Методы исследования. При решении поставленных задач использовались принципы и методы системного анализа, модульного и объектно-ориентированного проектирования и программирования, теория баз данных, теория информационных и кибернетических систем, методы оперативного и интеллектуального анализа данных, теория принятия решений, методы математического моделирования, математической статистики, факторного и дисперсионного анализа, а также теория множеств.

Научная новизна исследования, изложенного в данной диссертационной работе заключается в следующем:

1) Впервые обоснована возможность и необходимость управления аналитическим риском на основе информационно-логического подхода к управлению социально-экономическими системами.

2) Доказана эффективность применения информационно-логического подхода к управлению коммерческим банком, в отличии от существующих позволяющего адаптировать слабо структурированные сведения о деятельности коммерческого банка к требованиям современных достижений в области оперативной обработки данных и добычи знаний.

3) Разработаны информационно-логические модели наиболее важных аспектов банковской деятельности (активов и пассивов, доходов и расходов, платежей клиентов), в отличии от существующих дающие возможность рассмотрения деятельности кредитной организации с системной точки зрения.

4) Разработаны математические модели отдельных процессов, присущих кредитным организациям (формула роста кредитного портфеля, формула среднего остатка на расчетном счете) и имитационная модель работы банка по привлечению средств клиентов, что позволило формализовать обоснование принимаемых решений при управлении коммерческим банком.

Практическая ценность результатов диссертационного исследования определяется прикладным и междисциплинарным характером информационно-логического подхода, разработанного в результате теоретического обобщения многолетней работы в направлении адаптации информационной сущности банковской деятельности к требованиям современных достижений в области оперативной обработки данных и добычи знаний для управления коммерческим банком.

Внедрение данного подхода позволило систематизировать и автоматизировать работу аналитического подразделения коммерческого банка, существенно сократить трудоемкость получения аналитической и управленческой отчетности (от 2 раз — при заполнении стандартных форм отчетности — до 10 разпри формировании произвольных аналитических отчетов на основе многомерной модели данных) — снизить нагрузку по составлению отчетности для «зарабатывающих» подразделений, увеличив эффективность их работыучесть влияние человеческого фактора на отражение производимых банком операций в информационных системаха также представить информацию о деятельности коммерческого банка как сложной социально-экономической системы в виде многомерных моделей данных.

Практическая значимость разработанных информационно-логических моделей заключается в возможности их использования для построения систем поддержки принятия решений в качестве источника формального описания структуры моделируемого процесса, возможных направлений анализа, часто возникающих исключений, их причин и алгоритмов устранения, что необходимо для решения такой задачи управления коммерческим банком как построение хранилища данных.

Использование потокового метода анализа движений денежных средств по счетам клиентов позволяет дать оценку вероятности совершения клиентом противоправных действий по отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Данная оценка качественно характеризует операции, подлежащие обязательному контролю согласно инструкциям ЦБ РФ и является инструментом отслеживания схем клиентов по минимизации уплачиваемой комиссии за кассовое обслуживание.

Использование формулы роста кредитного портфеля позволяет перевести плановые задания для подразделения, осуществляющего размещение денежных средств в виде кредитов, из массива остатков в массив параметров вновь заключаемых договоров, то есть повышает понятность результатов процесса планирования для клиентского подразделения и позволяет оценивать его работу не только с количественной (по объему кредитного портфеля), но и с качественной стороны (по средневзвешенному сроку, средневзвешенной процентной ставке).

Формула среднего остатка является формальным доказательством используемой в практике банковской деятельности аксиомы о том, что с ростом объема и неизменной скорости осуществления операций по счетам клиентов, средний остаток на счетах клиентов будет увеличиваться. Данная формула описывает процесс образования среднего остатка на счете, что существенно повышает качество классификации и кластеризации, поскольку классическая формула определения среднего значения оперирует существенно большим количеством параметров, равных числу дней рассматриваемого периода.

Результаты диссертационного исследования имеют широкое применение в банковской сфере. Скорость внедрения описываемых в работе положений напрямую зависит от качества первичной информации, затрат времени на ее получение и квалификации аналитика.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1) Положения информационно-логического подхода к управлению социально-экономическими системами, позволяющие теоретически обосновать возможность и необходимость управления аналитическим риском на его основе.

2) Информационно-логические модели активов и пассивов, доходов и расходов, платежей клиентов коммерческого банка, адаптирующие информационную сущность банковской деятельности к требованиям современных достижений в области оперативной обработки данных и добычи знаний и дающие возможность рассмотрения деятельности кредитной организации с системной точки зрения.

3) Имитационная модель работы банка по привлечению средств клиентов, дающая возможность использования прямой зависимости между параметрами заключаемых депозитных договоров и динамикой объема вкладов.

4) Методика анализа движений денежных средств по счетам клиентов, формализующая процесс расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, позволяющая выявлять скрытые закономерности в платежах и поступлениях по расчетным счетам клиентов и обеспечивающая подготовку решения острой социально-экономической проблемы по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Внедрение результатов работы произведено в Филиале ОАО Банк ВТБ в г. Пензе и ООО Банк «Кузнецкий».

Апробация работы. Основные положения диссертационного иследования докладывались и обсуждались на следующих конференциях и симпозиумах: XVII Международная научно-техническая конференция «Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании" — XX Научно-техническая конференция профессорско-педагогического состава и студентов ПГУXIV Международный симпозиум «Надежность и качество" — IX Международная научно-техническая конференция «Проблемы информатики в образовании, управлении, экономике и технике" — IV Международная научно-техническая конференция «Аналитические и численные методы моделирования естественнонаучных и социальных проблем».

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 10 печатных работ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 134 наименования, 2 приложений. Основная часть работы изложена на 154 машинописных страницах, содержит 37 рисунков и 8 таблиц.

Результаты работы СППР в части анализа платежей клиентов и в целях принятия управляющих воздействий к данному аспекту банковской деятельности целесообразно приводить в разрезе ее субъектов (банков-конкурентов, клиентов и контрагентов клиентов).

Так, как уже отмечалось ранее, информационно-логический подход позволяет оценить долю кредитных организаций на региональном банковском рынке. В частности, оценка распределения доли обслуживаемых клиентовюридических лиц, представлена на рисунке 3.17. год: 2009.

Месяц 1 4.

Количе, ст№ банк :>ь: | 23.

Показатели региональных банкоь контрагентов наших клиентов.

Год Месяц: Банк Контрагента Доля рынка: шэ 4 ПЕНЗЕНСКОЕ ОСБ N 8624 43.2%.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИМ РФ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 11.2%.

2009 4 ФИЛИАЛ ОАО БАНК ВТБ В Г. ПЕНЗЕ 10.6%.

2009 4 Ф АКБ «ИНВЕСТТОР ГБ АН К» (ОАО) «ПЕНЗЕНСКИЙ» 9.4%.

2009 4 ООО БАНК «КУЗНЕЦКИИ» 7.4%.

2009 4 ОАО «ГУБЕРНСКИИ БАНК’ТАРХАНЫ» 5.5% ;

2009 4 ФИЛИАЛ ОАО «ТРАНСКРЕДИТБАНК» В Г. ПЕНЗЕ 3.5% —.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИЙ ФИЛИАЛ ЗАО «БАНК ФИНАМ» 3.4%.

2009 4 ФИЛИАЛ ОАО «МДМ-БАНК» В Г. ПЕНЗА 3.1%.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИЙ Ф АБ" О Р ГР Э С Б АН К" (ОАО) 1.8%.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО АКБ «РОСБАНК» 1.8%.

2009 4 ФИЛИАЛ «ПЕНЗЕНСКИЙ» АККСБ «КС БАНК» (ОАО) 15%.

2009 4 ФЗАО «ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНК» В Г. ПЕНЗЕ 1.4%.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «ВКБ» 1.1%.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИЙ Ф-Л ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» 1.0%.

2009 4 ПЕНЗЕНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «РУСЬ-БАНК» 0.6%.

2П09 4 ФИПИАП KR «ПРГИОН» (OOOl R Г I1FH3A П 4% -I.

3 d п и С > Н | •! м и | I и" 23 .1 I .Г.

Рисунок 3.17 — Результаты работы СППР (платежи клиентов).

Также, существует возможность отслеживания динамики изменения данного показателя. В частности, в результате наличия у Губернского банка «Тарханы» в 4 квартале 2008 года поблем с ликвидностью, большинство клиентов этого банка предпочло перейти на обслуживание в Пензенское отделение Сбербанка России (рисунок 2.10). Кроме того, появившийся на Пензенском рынке пессимизм относительно стабильности региональных банков, также отразился и на банке «Кузнецкий». Однако, как показывает результат проведенного исследования, представленный на рисунке 3.18, динамика доли рынка ООО Банк «Кузнецкий» в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, все же не имеет значительных флуктуаций и явно выраженного низходящего тренда, как это было в случае с банком «Тарханы». Поэтому, можно говорить о сохранении на Пензенском рынке лишь одного самостоятельного игрока.

Рисунок 3.18 — Результаты работы СППР (платежи клиентов).

Что касается отслеживания динамики показателей работы банка с конкретным клиентом (наноуровень), то данная форма работы может быть автоматизирована в СППР так, как показано на рисунке 3.19.

Карточка клиента: ОС.

Код АБС: |.

Динамика показателей } Взаимосвязь с контрагентами ! Взаимосвязь с банками региона j.

СБ с* fjiwfti уыа гамы «у >ЛЛ.

Поступления на счет, в г ч выручка.

5 ООО ООО.

10 000 000 8 000 ООО 6 000 000 •1 000 о" г ооо оно о.

Объем кассовым операций.

ШШО ш.

ХСО «О -3D ОС- (6 «ОХ- (.О 3 о О О О ф о о о.

А Л л 'N.

Хц .-*.

С" 4- СЧ.

1 1 о') О) о- .

СО (О О О О •-«.

О ft Гч.

200 150 100 50 0.

Количество нонтрл"ентоь 4.

N (П т if. (iГ л.

8 * & Л Л $ $ А.

К К.

СО 0> ti (N.

5 5 i s § г" rw Л опичестю де5ито"оь Количество к&едитодоь I.

Информация 00 OCHOfcHc-Г* Г0НТ[. уент.^х.

Год. | Месяц 1 ИНН ОД | Наименование основного дебитора.) Доля ОД | ИНН ОК. | Наименование основного кредитора [Доля.

2KJ о%.

2008 1 23 ЗАО 20 6% 33 ООО.

2008 2 5834 ипк 166% 33 ООО.

2008 3 23 ЗАО 18 3% 33 ООО.

2008 4 23 ЗАО 197% 33 ООО.

2008 5 58 ОАО 21.8% 33 ООО.

2008 е 5834 ИПК 248% 33 ООО.

2008 7 5834 ИПК 37 6% 33 ООО.

2008 в 5834 ИП К 50 5% 33 ООО.

2009 9 58 ООО 16.1% 33 ООО.

2008 10 58 ООО 34 3% 33 ООО.

2008 11 58 ООО 34 8% 33 ООО.

2008 12 58 ООО 42.4% 33 ООО.

2009 1 58 ООО 30.5% 33 ООО.

9ПГМ? ппл 4П 1% т? nnn г Ч 1 1 Г, «|н | I И1 1S.

39 44 54 53 62 51.

50 59.

51 62 37. 68 41.

7% 9% 6% 2%.

0% 3% 1% 5% 4%.

4% d.

Рисунок 3.19 — Результаты работы СППР (платежи клиентов).

Подобная форма может быть использована и для описания любого контрагента клиента банка.

Результат анализа движений по счетам клиентов на макроуровне, как уже предполагалось ранее, может быть использован для управления тарифной политикой. Так, как видно из рисунка 3.20, отдельные клиентские сегменты имеют различный вклад в общие показатели и различную структуру денежного оборота. В частности, доля малого бизнеса в безналичном обороте крайне мала (5−10%), что может свидетельствовать о его незначительном вкладе в объем привлекаемых ресурсов в виде остатков на счетах (согласно итогам исследования о природе среднего остатка на расчетном счете). С другой стороны, клиенты данного сегмента обеспечивают более 40% расходных кассовых операций. Как следствие, на принятие решения о дальнейшем сотрудничестве с банком, клиенты малого бизнеса в меньшей степени будут подвержены влиянию изменения процентных ставок, а в большей — изменениям в тарифах за кассовое обслуживание и обязательных ежемесячных платежах. покаштгли р<�л>#тил части РКО.

0"цие | По ьид 5″ огонеса По ьнл-sm отнесз.