Анализ основных видов вкладов в коммерческих банках Омской области

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в следующем — в современных условиях важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Такие ресурсы предполагают возникновения обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

Объектом исследования являются — коммерческие банки Омской области.

Предметом исследования являются — основные виды вкладов коммерческих банков Омской области.

Цель курсовой работы — изучить основные виды вкладов, условия их предоставления и выявить основные проблемы привлечения денежных средств во вклады в коммерческих банках Омской области.

Для достижения поставленной цели следует решить задачи:

1) Изучить мнение различных авторов понятие вклада в коммерческом банке;

2) Охарактеризовать классификацию вкладов в коммерческом банке;

3) Изучить систему страхования вкладов;

4) Охарактеризовать условия для размещения вкладов в коммерческих банках в Омской области и провести сравнительный анализ вкладов и условий по вкладам в коммерческих банках Омской области.

5) Охарактеризовать и проанализировать основные виды вкладов в коммерческих банках в Омской области;

6) Исследовать проблему привлечения денежных средств во вклады в коммерческие банки Омской области.

В курсовой работе применяются следующие методы исследования: сбор информации, сравнительный анализ, анализа и синтеза, методы сравнения и обобщения, метод классификации.

Курсовая работа состоит введение, двух глав, заключения, библиографического списка, приложения. Во введении описана актуальность темы исследования, обозначена цель и задачи для достижения данной цели. В первой главе курсовой работы дано понятие вклада и депозита в коммерческих банках. Описаны мнения различных авторов по данным понятиям. Охарактеризован процесс формирования ресурсов коммерческих банков. Во второй главе представлена характеристика коммерческих банков Омской области по размеру активов. Проанализированы виды вкладов в коммерческих банков Омской области. Проведен сравнительный анализ условий, предлагаемых коммерческими банками Омской области населению по основным видам вкладам. Проведен анализ рынка вкладов физических лиц в 2012 году в Сибирском федеральном округе и Омской области. Исследована проблема привлечения денежных средств во вклады в коммерческие банки Омской области.

В заключении подведен итог выполнения данной работы. Описаны основные выводы, полученные в ходе анализа основных видов вкладов в коммерческих банках Омской области.

В библиографическом списке представлены двадцать шесть источников, используемых при написании данной работы.

В Приложении представлена характеристика вкладов и условий по вкладам в коммерческих банках Омской области.

Глава 1. Основные виды вкладов в Коммерческом банке

1.1 Понятие вклада в коммерческом банке

Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных средств. Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме депозитов (вкладов) и открытия им соответствующих счетов. При этом на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено лицензией.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов 8, с. 92.

Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Переход на рыночные отношения качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства. Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ) 12, с. 52.

Ресурсы физических лиц используются коммерческими банками в виде привлечения депозитов для инвестиционной и депозитной деятельности банка.

На основании генеральной лицензии Банка России и в соответствии с уставом банк привлекает во вклады денежные средства физических лиц на условиях их хранения и возврата либо до востребования либо по истечении определённого договором срока.

Как правило, возникает вопрос отличия депозита от вклада. Дело в том, что в английском языке слова «вклад» нет вообще, и если клиент вносит что-либо, например в банк, то это будет называться депозитом. Однако в русском языке существование двух близких и часто заменяющих друг друга терминов привело к появлению различия их употребления и разделению по значениям. Вкладом принято называть только денежные средства, размещаемые в банке. А депозитом может быть что угодно, передаваемое на хранение, причем не только в банк. Так, перевод денежных средств таможне в обеспечение обязательств или куда-то еще — тоже депозит. Вклад в банк тоже является одним из видов депозита. То есть понятие «депозит» шире, чем термин «вклад» 12, с. 52.

Проведя анализ литературных источников, представим мнения авторов по определению «депозит» и «вклад».

В соответствии с п. 1 ст. 834 Гражданского кодекса Российской Федерации договор банковского вклада (депозит) — это соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступающую от другой стороны (вкладчика) или поступающую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Исходя из дихотомического деления договоров в науке гражданского права, являющейся наиболее значимой для классификации гражданско-правовых обязательств и определения банковского вклада, данному в п. 1 ст. 834 ГК, банковский вклад можно классифицировать, как договор 1:

1) реальный;

2) односторонне обязывающий;

3) возмездный.

Автор Жарковская Е. П. дает определение понятию вклад. Вклад — это денежные средства, размещаемые физическими лицами в банках на определенный договором срок и под определенные проценты ты в целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения их размера 12, с. 185.

По мнению автора Коробовой Г. Г., депозиты — это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) 10, с. 424.

По мнению автора Лаврушина О. И., депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются депозиты — сумм денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций 14, с. 86.

По мнению автора Колесниковой В. И., депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка 9, с. 162.

Исследуя сущность банковского депозита, 3. С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время „банковые деньги“ приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах… составляет около ¼ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям» 9, с. 162.

По мнению автора Каджаевой М. Р., депозит (вклад) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение». Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Отношения между сторонами регламентирует договор банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны вкладчика; или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Проценты могут начисляться как по простой, так и по сложной ставке 15, с. 53.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Физические лица — резиденты РФ вправе открывать в банках любое количество вкладов в любой валюте на предлагаемых банками условиях. Физические лица — нерезиденты РФ открывают вклады в банках в соответствии с нормативными актами Банка России. Иностранные граждане и лица без гражданства могут открывать вклады в банках и распоряжаться ими на общих основаниях, установленных для резидентов.

Вклад может быть открыт непосредственно на имя вкладчика, как самим вкладчиком, так и его представителем на основании нотариально оформленной доверенности. На счет по вкладу могут зачисляться средства от третьих лиц, указавших необходимые данные об этом счете. Также возможно открытие вклада любым юридическим или физическим лицом на имя физического лица, которое приобретет права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования по данному вкладу или иным способом выразит намерение воспользоваться правами вкладчика. Открытие одного вклада на имя двух или нескольких лиц для совместного пользования не допускается 8, с. 188.

Вклад должен возвращаться вкладчику по его первому требованию на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.

Это обстоятельство может серьезно повлиять на банковскую ликвидность. В ситуации нестабильной экономики любые негативные слухи о банках могут привести к серьезному оттоку средств физических лиц. Поэтому банки все время предлагают внести некоторые изменения в законодательство, которые предусматривают запрещение вкладчикам снимать деньги с вклада до срока его окончания.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в соответствии с договором.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Размеры процентных ставок устанавливаются в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов доходов банка, уровня инфляции, размера официальной учетной процентной ставки Банка России, и зависят от общей экономической ситуации в стране. Процентные ставки банка утверждаются правлением банка.

Банк удерживает налог с доходов физических лиц по вкладам в виде процентов в соответствии с действующим законодательством.

Подведя итог вышесказанному можно сделать вывод, что в банковской практике под депозитом понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

1.2 Классификация вкладов в коммерческом банке

В момент открытия вклада между банком и вкладчиком возникают правовые отношения, которые оформляются договором банковского вклада. Предметом договора являются денежные средства, принадлежащие вкладчику. Договор должен быть заключен в письменной форме, в двух экземплярах, подписанных каждой из сторон. Договор банковского вклада, в котором в роли вкладчика выступает гражданин, является публичным договором. Все договоры вкладов банка оформляются на специализированных бланках типовых договоров, утвержденных приказами по банку.

Информация по операциям по вкладу предоставляется банком в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, осуществляющий меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, образованный в соответствии с Указом Президента РФ от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»).

Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленный банком для счетов данного вида условиях 14, с. 87.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет), договор банковского вклада, в котором вкладчик — гражданин, признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Банковское законодательство предусматривает возможность открытия юридическим лицам различных видов банковских счетов. Основными видами банковского счета являются расчетный счет и текущий счет.

Хозяйствующие субъекты помимо расчетных и текущих счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов. Для банков открываются корреспондентские счета и корреспондентские субсчета.

Расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам.

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим, а также организациям, не являющимся юридическими лицами.

Депозитные счета предназначены для хранения временно свободных, не используемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

Рассмотрим классификацию вкладов в Коммерческих банках разных авторов.

Таблица 1 Классификация вкладов в Коммерческих банках

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты как юридических, так и физических лиц подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть частично или полностью востребованы их личных счетах, открываемых клиентам, и предназначены для осуществления текущих расчетов. Изъятие вкладов возможно как наличными денежными средствами, так и в форме безналичных расчетов.

Депозиты до востребования обладают следующими признаками:

— цель их использования может быть любая;

— они выплачиваются по первому требованию;

— остатки по ним могут меняться ежедневно;

— проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

Депозиты до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.

Несмотря на это, депозиты до востребования имеют немаловажное значение для клиентов, поскольку используются:

— для осуществления безналичных расчетов;

— для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);

— для получения дохода (хотя обычно и невысокого).

Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех вкладов до востребования произойдет одновременно.

Несмотря на регулярное использование хранящихся средств на текущих счетах клиентов, остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с тем, что средства числятся на пассивных счетах в коммерческих банках в течение некоторого промежутка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно 8, с. 90.

В обычной ситуации уменьшение остатков на одних счетах компенсируется увеличением остатков на других. Таким образом, колебания по отдельным вкладам до востребования могут выравниваться в целом по всем вкладам вместе взятым. Поскольку кредитным организациям приходится учитывать, что вероятность значительного сокращения остатков по вкладам до востребования всегда существует, использовать средства, привлеченные во вклады до востребования, они могут только размещая их в краткосрочные и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «золотому банковскому правилу», согласно которому краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссуссуды.

В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост депозитов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества их обслуживания.

Срочные депозиты — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на определенный срок с выплатой процентов. Процентная ставка по ним зависит от размера и срока вклада, она может быть фиксированной, т. е. не изменяться в течение срока, указанного в договоре банковского вклада. В некоторых случаях может устанавливаться сумма неснижаемого остатка по вкладу. Это означает, что условиями вклада допускается совершение расходных операций, но остаток средств на счете после совершения операции должен быть не менее оговоренного.

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного периода времени, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае клиенту выплачивается доход по процентной ставке ниже установленной по вкладу, что также определяется договором.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они в высокой степени стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного периода времени. И этот период времени известен банку непосредственно при открытии счета.

Разновидностью срочного вклада являются сертификаты. Сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Российские банки вправе выпускать сертификаты только в рублях.

Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги 8, с. 91.

Сертификаты выпускаются под определенный в договоре процент на конкретный срок. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Сертификаты классифицируют по следующим признакам: по категории вкладчика; способу выпуска способу оформления.

По категории вкладчика различают депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке.

Сберегательные сертификаты выдаются только физическим лицам. Купля-продажа сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и за наличные денежные средства.

По способу выпуска сертификаты могут быть выпускаемыми в разовом порядке или выпускаемыми сериями.

По способу оформления различают именные сертификаты или на предъявителя.

Размещать сертификаты кредитная организация вправе только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

При заключении договора о размещении вклада в коммерческом банке предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Вывод — депозиты являются важнейшим источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи также некоторые недостатки. Это касается значительных материальных и денежных затрат банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Политика, проводимая банком по привлечению свободных денежных средств, регламентируется депозитной политикой банка, разрабатываемой каждым банком самостоятельно. Депозитная политика банка представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования именно проблема привлечения денежных средств населения во вклады в коммерческие банки будет исследована во второй главе данной работы.

1.3 Система страхования вкладов

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет в системе страхования вкладов. И с этого момента банки обязаны уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов, информировать вкладчиков о своем участии в этой системе и о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, а также вести учет обязательств банка перед вкладчиками. Этот учет позволяет банку сформировать на любой день реестр обязательств перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России.

При этом вкладчики имеют право получать возмещение по вкладам и сообщать в агентство о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам 8, с. 188.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

— отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее — лицензия Банка России) в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

— введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России либо акта Банка России о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада. Не являются застрахованными денежные средства [2]:

? размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

? размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

? переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

? размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств [2]:

1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним по этим вкладам превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.

Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т. п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.

Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее — Агентство) или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория.

В случае пропуска указанного срока по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства при наличии обстоятельств, указанных в Федеральном законе. При обращении в Агентство (банк — агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет [2]:

1) заявление по форме, определенной Агентством;

2) документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка. В реестре указываются реквизиты документа, на основании которого вкладчиком были заключены договоры банковского вклада и (или) договоры банковского счета с банком, или реквизиты документа, информация о котором имеется в банке (в случае замены вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, и информирования банка о данном факте).

Представитель вкладчика наряду с вышеуказанными документами представляет также нотариально удостоверенную доверенность, подтверждающую право данного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам.

Указанные документы представляются вкладчиком (его представителем) по почте, через экспедицию или вручаются непосредственно должностному лицу, уполномоченному рассматривать документы Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

При представлении вкладчиком в Агентство документов ему выдается выписка из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам.

Сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков Агентство публикует в «Вестнике Банка России», а также печатном органе по месторасположению банка.

В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке.

Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком. Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам могут осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.

Вкладчик, получивший от Агентства возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (среди них: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе). Их еще называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, к внезапному оттоку депозитов, к неожиданным заявкам на предоставление кредита) 14, с. 92.

Получение займа у центрального резервного банка — традиционная пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов и обращающихся за помощью к ЦБ. Соглашения об обратном выкупе следует рассматривать как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает высокой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты, которые лишь слегка уступают процентам по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным капиталом для размещения временно свободных средств 12, с. 187.

Вывод — депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он" затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования.

вклад коммерческий банк страхование

Глава 2. Анализ основных видов вкладов в коммерческих банках в Омской области

2.1 Характеристика условий для размещения вкладов и сравнительный анализ условий по вкладам в коммерческих банках Омской области

Исследуем основные условия при выборе коммерческого банка для размещения средств населением Омской области:

1) Участие в системе страхования вкладов. Все без исключения банки, которые занимаются привлечением вкладов населения, должны быть участниками системы страхования вкладов. Это, прежде всего, гарантия того, что в случае форс-мажорных ситуаций вкладчик получит хотя бы часть вложенных денег, а не потеряет все сразу (на сегодняшний день максимальная сумма страхового возмещения составляет 700 тыс. руб., а вклады, сумма которых меньше этого значения, покрываются в 100% размере). Свидетельство об участии банка в ССВ должно находиться в зоне обслуживания вкладчиков, а если даже после настойчивых требований банковский сотрудник отказывается предоставить этот документ, то не стоит оформлять вклад в данном банке, какими бы выгодными не казались депозитные ставки.

2) «Средние» проценты. При выборе вклада многие клиенты в первую очередь обращают внимание на предлагаемые процентные ставки, придерживаясь правила «чем больше, тем лучше». На самом деле в погоне за большой прибылью можно потерять если не все, то, по крайней мере, часть вложенных денег, так как у банков, предлагающих высокие ставки по вкладам, скорее всего, ощущается острая нехватка пассивов, что может свидетельствовать об их неустойчивом финансовом положении. Поэтому лучше оформить депозит, ориентируясь на среднее значение ставок, которые предлагают банки.

3) Развитая филиальная сеть и постоянный штат сотрудников. Если банк — это динамично развивающаяся финансовая организация, то количество его отделений с каждым годом должно только расти, а штат сотрудников — не должен кардинально меняться. Поэтому перед оформлением депозита лучше удостовериться, что за последние годы банк не закрывал свои отделения и массово не сокращал работников.

4) Не только депозиты, а и кредиты. Стоит обратить внимание на то, кредитует ли банк население и сколько у него действующих кредитных программ. Проценты по депозитам выплачиваются за счет процентов по кредитам, поэтому если банк только привлекает вклады, но не выдает займы, то это может привести к тому, что в какой-то момент у него может не оказаться средств, чтобы не только выплатить вкладчику начисленные проценты, а и вернуть всю сумму депозита. Оформить вклад стоит в том банке, который стабильно кредитует население и имеет небольшой «проблемный» кредитный портфель.

5) Несмотря на то, что государство тотально контролирует деятельность коммерческих банков, всегда есть риск (хоть и небольшой), что вкладчик по каким-либо причинам не сможет забрать деньги с депозитного счета. Поэтому, чтобы минимизировать убытки, лучше оформить не один депозит, а 2 или даже 3, но в разных финансовых организациях. Такая превентивная мера поможет сохранить хотя бы часть средств в том случае, если один из банков не сможет выполнять свои обязательства по выплате процентов и возвращению привлеченных вкладов.

Из этого следует, банковские вклады — это возможность гарантированно сохранить свой капитал и частично его увеличить за счет банковских процентов по вкладам. Инвестирование денег в банк сегодня — это выгодные условия вкладов, позволяющие любому человеку приумножить свой доход — пассивно. Но чтобы инвестирование было максимально рентабельным и успешным, необходимо учитывать некоторые нюансы, позволяющие удовлетворить требования клиентов — максимально выгодные условия вклада.

Так как при заключении договора о размещении вклада в коммерческом банке населением рассматриваются: сумма депозита (сумма первоначального взноса), срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, то проведем сравнительный анализ условий по вкладам в коммерческих банках Омской области, по данным представленным в Приложении 1.

Основные условия по вкладам в коммерческих банках Омской области для исследования будут являться:

1) ставки;

2) сумма депозита — первоначального взноса;

3) срок действия.

Таблица 2 Сравнительный анализ ставок по вкладам в коммерческих банках Омской области

Представим полученные данные на рис. 1.

Рис. 1. Сравнительный анализ ставок по вкладам в коммерческих банках Омской области Таким образом, как в 2012 году, так и в 2013 году большинство из коммерческих банков Омской области предлагает населению размер ставок по вкладам от 8 до 9%.

Таблица 3 Сравнительный анализ суммы первоначального взноса по вкладам в коммерческих банках Омской области

Представим полученные данные на рис. 2.

Рис. 2. Сравнительный анализ суммы первоначального взноса, установленную по вкладам в коммерческих банках Омской области Таким образом, большинство из коммерческих банков Омской области устанавливает сумму первоначального взноса по вкладам в размере более 1 000 000 руб. как в 2012, так и в 2013 году.

Таблица 4 Сравнительный анализ срока вклада в коммерческих банках Омской области

Представим полученные данные на рис. 3.

Рис. 3. Сравнительный анализ срока вклада в коммерческих банках Омской области Таким образом, большинство из коммерческих банков Омской области предлагает населению вклады со сроком вклада от 1 года как в 2012 году, так и в 2013 году.

Такие условия по вкладам как пополнение счета и капитализация процента по вкладу предлагают все коммерческие банки Омской области. Условие по вкладам — долгосрочное закрытие вклада предлагают населению только 108 банков, что составляет 33,96%.

Проведя анализ условий, предоставляемых коммерческими банками по вкладам было выявлено, что как в 2012 году, так и в 2013 году большинство из коммерческих банков Омской области предлагает населению размер ставок по вкладам от 8 до 9%, устанавливают сумму первоначального взноса по вкладам в размере более 1 000 000 руб. и предлагают населению вклады со сроком вклада от 1 года.

На сегодняшний день основную долю (около 88%) ресурсов коммерческих банков Омской области составляют привлеченные средства, на долю собственных средств приходится лишь 12%. По коммерческим банкам Омской области структура ресурсов характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиентуры и т. д. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков Омской области зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.

2.2 Анализ основных видов вкладов в коммерческих банках в Омской области

Представим рейтинг некоторых коммерческих банков в Омской области в 2013 году по суммам активов, сформированных за счет депозитов.

Таблица 5 Рейтинг некоторых коммерческих банков в Омской области в период с октября по ноябрь 2013 года по суммам активов, сформированных за счет депозитов [26]

По данным, представленным в таблице 5 можно сделать вывод, что наибольшую сумму активов, сформированных за счет депозитов занимает в 2013 году Плюс Банк. В 2013 году второе место так же занимает Эксперт Банк, а третье место — Мираф-Банк.

Далее проведем анализ видов вкладов в коммерческих банках Омской области по основным видам вкладов в 2013 году по сравнению с 2012 годом.

Таблица 6 Динамика изменения количества вкладов по основным видам вкладов в коммерческих банках Омской области в 2013 году по сравнению с 2012 годом [26]

Таким образом, по данным представленным в таблице 6 можно сделать вывод, что все представленные для анализа коммерческие банки предоставляют населению услуги по срочным вкладам и вкладам до востребования. Исключением является только банк — Эксперт Банк, в данном банке вкладов до востребования нет.

Наибольшую разновидность срочных вкладов предлагает Интернациональный Торговый Банк, затем по количеству срочных вкладом — ВТБ-24 и Мираф-Банк, а наибольшее число вкладов до востребования предоставляет СберБанк России.

Далее проведем анализ объемов и темпов роста вкладов физических лиц в коммерческих банках Омской области.

Таблица 7 Анализ объемов и темпов роста вкладов физических лиц в коммерческих банках Омской области в период с 2009 по 2012 год [26]

Представим полученные данные на рис. 4.

Рис. 4. Анализ объемов и темпов роста вкладов физических лиц в коммерческих банках Омской области в период с 2010 по 2012 год По данным, представленным в таблице можно сделать вывод, что для преодоления последствий финансового кризиса коммерческие банки Омской области активизировали деятельность по привлечению денежных средств клиентов в виде вкладов к концу 2012 году. Мониторинг Омского рынка банковских услуг показывает, что специалисты служб маркетинга банков подробно исследуют и анализируют работу всех банков Омского региона, опираясь на теоретические исследования и разработки. Но при этом основное внимание уделяется наиболее значимым конкурентам, таким, например, как банк «Эксперт Банк», «МособлБанк», «Плюс Банк», «Интернациональный Торговый Банк», которые ведут свою деятельность преимущественно в Омском регионе, и общероссийским банкам «Сбербанк», «Газпромбанк», «ВТБ 24», «ОТП Банк» и «МирафБанк», которые являются серьезными конкурентами в Омском регионе, будучи наиболее крупными и стабильными финансово-кредитными организациями на уровне страны в целом.

Анализ динамики видов и объемов вкладов физических лиц в банках показывает, что маркетинговая деятельность по привлечению вкладов физических лиц была наиболее эффективной, так как привела к увеличению числа вкладов в «Сбербанке», «ОТП», «ГазпромБанке».

Следовательно, в коммерческих банках Омской области предлагаются населению основные виды вкладов — депозиты до востребования и срочные депозиты, но не предлагаются сертификаты. Это связано с том, что российские банки вправе выпускать сертификаты только в рублях и сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

2.3 Анализ рынка вкладов физических лиц в 2012 году

В 2012 г. объём средств населения в банках увеличился на 2 371,3 млрд руб. до 14 242,7 млрд руб. В относительном выражении рост составил 20%. В прошедшем году впервые проявилось заметное различие в динамике застрахованных и незастрахованных вкладов. Это связано с активным размещением на рынке сберегательных сертификатов на предъявителя, обеспечивших 9,1% всего прироста вкладов. На конец года объём средств, размещенных в этих сертификатах, составил 227,4 млрд руб. Без их учета объём застрахованных средств населения в банках — участниках ССВ в 2012 г. увеличился на 2 150,1 млрд руб. до 13 999,7 млрд руб. (18,1%).

Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что сберегательная активность населения в 2012 г. была выше, чем годом ранее. Рост вкладов (вместе с сертификатами) в 2012 г. в среднем составлял 4,7 млрд руб. в день. Это заметно превышает аналогичный показатель прошлого года — 3,7 млрд руб. в день.

Такое усиление сберегательной активности в прошедшем году стало следствием роста доходов различных групп населения, увеличения процентных ставок и низкой инфляции.

На территории Сибирского федерального округа по состоянию на 1 января 2013 года действуют 47 региональных банков. С начала года объем средств населения в региональных банках и филиалах инорегиональных банков на территории Сибирского федерального округа достиг 1 трл. руб., что составляет 7,1% вкладов населения России, в т. ч. в самостоятельных банках СФО вклады увеличились до 227,98 млрд руб.(на 14,3%). С начала года в 10 из 12 регионов округа объемы вкладов росли. Наибольший абсолютный прирост у банков Новосибирской области — 18,4 млрд руб. (14%) до 149,7 млрд руб. Наибольший относительный прирост — у банков Омской области — на 43,1% до 13,6 млрд руб.

Прогноз по рынку вкладов на 2013 г. — увеличение на 2 400 -2 700 млрд руб. до 16,7−16,9 трлн.руб. Это соответствует относительному росту вкладов на 17%-19%. Данный сценарий носит инерционный характер и предполагает дальнейшее плавное увеличение доходов населения и сохранение текущего уровня ставок по вкладам.

В 2012 году в СФО наиболее активно росли вклады от 400 до 700 тыс. руб. — на 27,2% - по объему, на 46,1% - по количеству счетов.