Акционерный коммерческий банк «Росбанк»

Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» — многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, коммерческое, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).

Разветвленная сеть продаж — важное конкурентное преимущество банка. На начало 2013 года у Росбанка насчитывалось около 700 отделений, 1200 точек продаж в 340 городах и поселках России.

Филиалы Росбанка действуют в 64 регионах РФ. Клиентами банка являются более 3,4 миллиона физических лиц. Предприятия и организации большинства отраслей экономики, составляющие корпоративную клиентскую базу Росбанка, работают практически во всех регионах Российской Федерации.

Среди клиентов Банка такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

В корпоративном бизнесе традиционно сильные позиции банка определяются его способностью качественно и быстро предоставлять удобные услуги, совершенствовать клиентский сервис и внедрять прогрессивные формы обслуживания.

Росбанк является одним из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

С 13 января по 23 февраля 2014 года мной была пройдена производственная практика в отделе кредитования корпоративных клиентов Дополнительного офиса № 4586 ОАО АКБ «РОСБАНК», главной целью, которой являлось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для выпускной квалификационной работы.

Задачами производственной практики являлось:

1) получить практические навыки работы по избранной специальности;

2) получить целостное представление о работе банка через изучение функционального взаимодействия его подразделений и связей с «внешней средой»;

3) собрать общие сведения о банке: формы бухгалтерской, статистической отчетности и др.;

4) проанализировать финансовое состояние банка, в частности, провести анализ финансовых результатов организации;

1. Общая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 декабря 2013 г. собственный капитал Росбанка составил 44 131,27 млн. рублей, а суммарные активы — 806 661,60 млн. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: около 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 2,6 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.

Присоединение к «Социальной партии российского бизнеса» Российского союза промышленников и предпринимателей — продуманная, закономерная инициатива РОСБАНКа, которая вместе с социально значимыми программами определяет его курс на полноценное сотрудничество с обществом. Банк активно участвует в благотворительной и спонсорской деятельности — совместно с Детским фондом ООН — ЮНИСЕФ уже в течение шести лет успешно реализует общероссийскую грантовую программу «НОВЫЙ ДЕНЬ». Одним из приоритетных направлений также является поддержка национального искусства и культуры.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2 млрд. долларов США.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Росбанк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

История становления:

· Март 1993 года — создание коммерческого Банка «Независимость»

· Сентябрь 1998 года — избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в АКБ «РОСБАНК». АКБ «РОСБАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ

· Сентябрь 2000 года — объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ Банком

· Второе полугодие 2002 года — консолидация бизнеса с инвестиционным Банком МФК (Международная Финансовая Компания)

· Октябрь 2003 года — начало процесса интеграции РОСБАНКа и Группы ОВК

Система управления:

Головной офис Территориальные управления Филиалы Дополнительные офисы По состоянию на начало 2012 года сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» включает более 600 точек обслуживания в составе 76 региональных филиалов. В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 64 регионах РФ.

Банк имеет дочерние Банки в России (КБ «БайкалРОСБАНК» (ОАО), ОАО «МОНЧЕБАНК», ЗАО «РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ «БЕЛРОСБАНК»).

Дочерние финансовые Компании: Финансовая компания «РОСИНВЕСТ С.А.» («ROSINVEST») (Люксембург) и Финансовая компания ROSBANK International Finance B.V. (Амстердам).

Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2011 года составил 4,8 млрд. долларов США, в том числе 2 млрд. долларов США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долларов США (65,3%) на головной офис банка.

Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики — военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

Рейтинг: Журнал «Профиль» публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2010 года. РОСБАНК в рейтинге «200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов» занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала — 8-е. Лидеры рейтинга — Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.

Кроме того, РОСБАНК находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.

Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» — открытое акционерное общество, именуемое в дальнейшем «Банк», является кредитной организацией, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, и входит в банковскую систему Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка — Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» (открытое акционерное общество. Сокращенное фирменное наименование Банка — ОАО АКБ «РОСБАНК».

Местонахождение Банка и органов его управления: 107 078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 11.

Почтовый адрес Банка: 107 078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 11.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Банк приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации. Его право на проведение банковских операций подтверждается лицензией, выдаваемой Банком России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке, а также с указанием организационно-правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим фирменным наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования и товарного знака.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии Банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк имеет право в установленном порядке открывать свои филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. Банк имеет право в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными подразделениями право на осуществление банковский операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

— привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц ;

— осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

— выдавать банковские гарантии;

— осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк также вправе осуществлять следующие сделки:

— выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

— доверительно управлять денежными средствами и иными материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами;

— осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

— предоставлять в аренду физическими юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

— осуществлять лизинговые операции;

— оказывать консультационные и информационные услуги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Уставный капитал Банка составляет 7 464 614 660 (Семь миллиардов четыреста шестьдесят четыре миллиона шестьсот четырнадцать тысяч шестьсот шестьдесят) рублей и разделен на 746 461 466 (Семьсот сорок шесть миллионов четыреста шестьдесят шесть) обыкновенных именных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью 10 (Десять) рублей и предоставляет право одного голоса на Общем собрании акционеров Банка.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

— собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков других юридических лиц и иных иммобилизированных средств);

— средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;

— вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

— кредитов полученных в других банках;

— иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

2. Анализ финансово-экономической деятельности ОАО АКБ «Росбанк»

банк бухгалтерский финансовый экономический

Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы — с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки — для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики — для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции — для выявления плана поступления средств в бюджет.

Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т. е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса снизилась на 42 468 656 тыс. руб. снижение активов было обеспечено понижением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 2 853 123 тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 43 180 423 тыс. руб.), «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» (на 6 914 208 тыс. руб.).

Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства снизились на 34 168 863 тыс. руб., в основном за счет роста «Кредиты Центрального банка Российской Федерации» на 59 290 000 тыс. руб. и «Средства кредитных организаций» на 7 494 263 тыс. руб.

В разделе источники собственных средств существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 3 733 230 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 3 321 563 тыс. руб.,

Для получения более объективной оценки баланса проведем его анализ. Цель анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

Анализ финансовой отчетности заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).

Таблица 2.1. Анализ бухгалтерского баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК»

Как показывает аналитическая таблица 2.1, часть статей баланса увеличилась. Однако снизился показатель валюты баланса на 9,5%. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 100% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 69,8%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Прочие активы» на 8,1%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 2,3%.

Остальные статьи активов баланса в динамике снижаются: «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 67,7%, «Средства в кредитных организациях» на 78,3%, «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 67,2%, «Чистая ссудная задолженность» на 14,2%.

Обязательства банка снизились на 8,2%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» снизились на 15,6%. А «Прочие обязательства» прибавили 18,6%.

Что касается «Источников собственных средств», то в динамике они снизились на 29,6%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 124,5% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на 20,1%, «Эмиссионный доход» на 21,2%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 3,6%.

Для оценки динамики прибыли составим и рассмотрим таблицу 2.2.

Таблица 2.2. Анализ прибыли банка ОАО АКБ «РОСБАНК»

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что прибыль организации снизилась на 124,5% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 22,1%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:

— От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 25,2%;

— От вложений в ценные бумаги на 23,9%.

Процентные расходы в целом так же увеличились на 28,5%, из них снизились только проценты по выпущенным долговым обязательствам на 233,3%, остальные статьи такие как, процентные расходы По привлеченным средствам кредитных организаций увеличились на 63,3%, процентные расходы По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций увеличились на 21,3%.

Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в динамике выросли на 12,1%. Однако снизились такие доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 210,1%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 568,8%, Прочие операционные доходы на 100,2%, Чистые доходы (расходы) снизились на 184,2%.

Основные операции, оказавшие в 2009 году наибольшее влияние на изменение финансового результата Банка:

кредитование юридических и физических лиц;

операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;

операции на рынке ценных бумаг;

расчетно-кассовое обслуживание;

документарные операции.

Стратегическая цель региональной политики ОАО АКБ «РОСБАНК» — присутствие Банка на территории всех субъектов Российской Федерации.

В отчетном году реализация региональной политики Банка была направлена на укрупнение подразделений сети в целях оптимизации издержек. Основной задачей подразделений сети является предоставление доступных и качественных банковских услуг населению, а также широкого спектра банковских продуктов корпоративным клиентам.

Региональные подразделения ОАО АКБ «РОСБАНК» предлагают клиентам широкий набор банковских услуг на основе унифицированного продуктового ряда.

Банк имеет вложения в дочерние общества, зарегистрированные и ведущие операции на территории Швейцарии, Нидерландов, Люксембурга и Республики Беларусь, финансовая отчетность которых включается в консолидированную отчетность Банка. Основная часть операций Банка осуществляется на территории Российской Федерации. Банк привлекает и размещает средства юридических и физических лиц, проводит операции с ценными бумагами Российской Федерации, местных органов власти и ведущих российских компаний. Банк осуществляет операции привлечения и размещения средств в банках стран ОЭСР.

Основное влияние на финансовый результат 2012 года, тем не менее, оказал кризис неплатежей. С одной стороны это вылилось в рост просрочки и последовавший рост резервов, с другой стороны — в существенное сокращение возможности инвестировать привлеченные дорогостоящие ресурсы по причине нехватки заемщиков с приемлемым (в соответствии с консервативными подходами) уровнем риска.

Все составляющие финансового результата деятельности Банка в 2012 году в рамках годового отчета раскрываются в отчетности по форме 409 807 «Отчет о прибылях и убытках».

География кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» по состоянию на 1 января 2013 года

Москва и Московская область-41%

Центральный Федеральный округ (без Москвы и МО)-6%

Северо-Западный Федеральный округ-6%

Южный Федеральный округ-4%

Приволжский Федеральный округ-7%

Уральский Федеральный округ-2%

Сибирский Федеральный округ-9%

Дальневосточный Федеральный округ-7%

СНГ-5%

Европа-9%

США-3%

Мировой финансовый кризис, начавшийся осенью 2007 года и усилившийся с августа 2008 года, привел к тому, что ситуация на финансовых рынках — как в России, так и в мире — характеризуется значительной нестабильностью.

Одним из следствий этого явилось распространение негативных ожиданий в отношении финансовой устойчивости контрагентов и стабильности ряда финансовых рынков. Многие кредитные учреждения и институциональные инвесторы снизили объем предоставляемого заемщикам финансирования, что в отдельные периоды приводило к снижению ликвидности в мировой финансовой системе.

Это, наряду с участившимися случаями неплатежеспособности предприятий и физических лиц, не могло не сказаться на своевременности погашения задолженности перед Банком многими его заемщиками. В сложившихся обстоятельствах Банк стремился обеспечить устойчивость за счет повышения капитализации и перестройки бизнеса.

В 2012 году ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществил размещение дополнительного выпуска акций. В составе дополнительного выпуска размещено 26 665 928 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 рублей, цена размещения составила 150 рублей за акцию.

Превышение свободных от встречных требований активов дочернего общества над его обязательствами и, соответственно, доход Банка по результатам проведенной реорганизации составили 2,092,234 тыс. руб1.

В начале ноября 2012 года Банк разместил два выпуска классических облигаций серии А3 и А5 общей номинальной стоимостью по 5,000,000 тыс. рублей каждый со сроком погашения на 1 464 и 1 830 день соответственно с 1,5 годовой офертой. По результатам бук-билдинга ставка 1−3 купонных периодов по каждому выпуску была установлена в размере 12%.

В декабре 2012 года между банковской группой Societe Generale (далее — «SG» и ОАО АКБ «РОСБАНК» подписаны дополнительные соглашения об увеличении срока предоставления двух субординированных займов с 7 до 15 лет. Займы предоставлены, соответственно, в декабре 2010 года на сумму 81.5 млн. долларов США и в феврале 2011 года на сумму 125.0 млн. долларов США.

На годовом Общем собрании акционеров ОАО АКБ «РОСБАНК» 24 июня 2012 года был избран новый состав Совета Директоров Банка. 4 февраля 2012 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings понизило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента ОАО АКБ «РОСБАНК» в иностранной и национальной валюте с уровня «A- (A минус)» до «BВB+», прогноз «Негативный» ,

(Программа эмиссии приоритетных необеспеченных долговых обязательств: долгосрочный рейтинг понижен с «A-» (A минус) до «BBB+», краткосрочный рейтинг подтвержден на уровне «F2». Приоритетный необеспеченный долг: долгосрочный рейтинг понижен с уровня «A- (A минус)» до «BBB+»). Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне «F2». Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден на уровне «AAA (rus)», прогноз «Стабильный». Рейтинг поддержки понижен с уровня «1» до «2», индивидуальный рейтинг подтвержден на уровне «C/D». Данное рейтинговое действие последовало за понижением долгосрочных РДЭ России с уровня «BBB+» /прогноз «Негативный» до «BBB» /прогноз «Негативный» и странового потолка с 1 Бухгалтерский учет операции присоединения был выполнен в сентябре 2012 года в соответствии с разъяснением Банка России (письмо № 18−1-2−5/1098 от 22 июня 2009 года). Позднее Банком России было выпущено письмо от 27 ноября 2009 года № 156-Т «Об отражении в бухгалтерском учете кредитной организации операций при реорганизации в форме присоединения». Если бы реорганизация Банка «Центральное ОВК» (ОАО) состоялась после опубликования этого документа, то строки бухгалтерского баланса (публикуемая форма) «переоценка основных средств основных средств» и «неиспользованная прибыль/ убыток за отчетный период» были бы соответственно увеличены и уменьшены на 2,106,381 тыс. руб. В отчете о прибылях и убытках операционные расходы выросли бы на 517,340 тыс. руб., расходы по резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшились бы на 503,193 тыс. руб., а прочие операционных доходы сократились бы на 2,092,234 тыс. руб. Иные показатели деятельности Банка, включая показатели достаточности капитала, изменений при этом не претерпели бы уровня «A-» (A минус) до «BBB+». 8 апреля 2012 года индивидуальный рейтинг снижен до уровня «D», остальные рейтинги подтверждены на прежнем уровне.

27 марта 2012 года Международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s пересмотрело прогноз по рейтингам ОАО АКБ «РОСБАНК» со «Стабильного» на «Негативный» .

Одновременно подтверждены долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента — «ВВ+/В», а также рейтинг по национальной шкале «ruAА+». 17 июня 2012 года все рейтинги Банка были помещены в список CreditWatch с «Негативным» прогнозом. 10 ноября 2012 года Standard & Poor’s подтвердило рейтинги и вывело их из списка CreditWatch.

14 апреля 2012 года международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service изменило прогноз с «Позитивного» на «Стабильный» на долгосрочные и краткосрочные рейтинги депозитов в национальной и иностранной валюте ОАО АКБ «РОСБАНК»

Baa3/Prime-3 (прогноз — «Стабильный»). Рейтинг финансовой устойчивости ОАО АКБ «РОСБАНК» на уровне D подтвержден с прогнозом «Стабильный». Одновременно с этим рейтинговое агентство Moody’s Interfax повысило долгосрочный кредитный рейтинг Банка по национальной шкале с Aa2.ru до Aaa.ru. 19 ноября 2012 года Moody’s Investors Service поставило рейтинги ОАО АКБ «РОСБАНК» на пересмотр с негативным прогнозом.

21 октября 2012 года Рейтинговое агентство Moody’s присвоило долгосрочный рейтинг в национальной валюте «Baa3» с прогнозом «Стабильный» программе рублевых облигаций ОАО АКБ «РОСБАНК». Программа состоит из шести серий облигаций (от A1 до A6) с зарегистрированным объемом эмиссии 5 млрд руб. каждая, которые могут быть выпущены до 18 сентября 2013 г. Облигации будут иметь сроки погашения через три года (серии A1 и A2), четыре года (серии A3 и A4) и пять лет (серии A5 и A6) с даты выпуска.

Одновременно Moody’s Interfax присвоило бондам долгосрочный рейтинг по национальной шкале «Aaa.ru» .

16 ноября 2012 года Fitch Ratings присвоило финальные долгосрочные рейтинги в национальной валюте «BBB+» и финальные национальные долгосрочные рейтинги «AAA (rus)» вышеуказанным облигациям ОАО АКБ «РОСБАНК».

02 февраля 2012 года в соответствии с Указанием Банка России от 16 декабря 2008 года № 2151-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 12 ноября 2007 года № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» Банк подписал Дополнительное соглашение к Генеральному кредитному договору на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами, от 14 августа 2008 года № 22 721 010, в рамках которого был установлен лимит кредитования Банка в размере 53 млрд. рублей.

3. Система обслуживания ОАО АКБ «РОСБАНК»

В отчетном году кредитование корпоративных клиентов по-прежнему оставалось одной из важных сфер деятельности Банка. В условиях экономического кризиса усилия Банка были направлены на сохранение сложившейся клиентуры. Особое внимание уделялось мониторингу кредитных рисков, качеству залогового имущества, адекватному формированию резервов на возможные потери.

В сфере обслуживания представителей малого и среднего бизнеса (далее — «МСБ»), Банк, наряду с кредитованием, предлагал клиентам комплекс банковских услуг, включающий расчетно-кассовое обслуживание, сберегательные продукты, банковские бизнес-карты и зарплатные проекты. В отчетном году в рамках клиентоориентированной модели развития. Банк начал открывать специализированные бизнес-центры для улучшения качества обслуживания клиентов малого и среднего бизнеса. Обслуживанием клиентов в центрах занимаются персональные клиентские менеджеры. Помимо решения организационных и финансовых вопросов они помогают представителям МСБ с выбором банковских продуктов и услуг, учитывая отраслевую специфику, масштабы деятельности и опыт работы компании на рынке.

В отчетном году в сфере розничного бизнеса акцент был смещен на депозитное и рассчетно-кассовое обслуживание. С целью снижения рисков в части розничного кредитного портфеля, приоритетным направлением оставалось развитие обеспеченного кредитования, в частности, различных видов кредитов на приобретение автомобилей. В отчетном году Банк приступил к выдаче кредитов в рамках государственной программы субсидирования процентных ставок по автокредитам.

В отчетном году ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществлял как традиционные конверсионные операции, так и операции с производными инструментами. Активно проводились операции на денежных рынках по поручениям клиентов: покупка и продажа безналичной иностранной валюты за безналичные рубли и за другую безналичную иностранную валюту с условиями расчетов Today, Tomorrow, Spot; предоставление и привлечение межбанковских депозитов в российских рублях и иностранной валюте; покупка и продажа наличной иностранной валюты; форвардные и фьючерсные операции с безналичной иностранной валютой в целях страхования (хеджирования) валютных рисков.

Банк предлагает своим клиентам широкий спектр операций на рынке драгоценных металлов: ведение обезличенных металлических счетов, арбитражные сделки на условиях «Margin Trading», хеджирование, экспортные операции и комиссионные сделки.

В области торговли ценными бумагами Банк осуществлял как собственные операции, так и брокерское обслуживание клиентов.

Традиционной сферой деятельности Банка в 2012 году оставалось расчетно-кассовое обслуживание, связанное с проведением всех видов расчетов, как в рублях, так и иностранной валюте. Клиенты Банка использовали банковскую систему оперативного доступа и управления счетом «Интернет-Клиент-Банк».

В 2012 году ОАО АКБ «РОСБАНК» продолжал развивать документарные операции и торговое финансирование.

Концентрация рисков Банка в значительной степени повторяет структурную ориентированность его активов. Основные риски, принимаемые на себя Банком:

· кредитный риск по кредитным и приравненным к ним сделкам;

· риск ликвидности;

· процентный риск;

· рыночный риск (операции с ценными бумагами, инструментами денежного и валютного рынков);

· операционные риски, связанные с внутрибанковскими процедурами и информационными технологиями;

· комплаенс риск.

Существенная доля совокупного риска приходится на кредитные операции. В условиях экономического кризиса кредитная политика ОАО АКБ «РОСБАНК» была направлена на жесткий контроль за качеством кредитного портфеля. Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Кредитная политика ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2012 году была направлена, в первую очередь, не на расширение кредитных вложений, а на сохранение хорошего качества кредитного портфеля Банка, который был сформирован за предыдущие периоды его деятельности.

В рамках антикризисных мер ОАО АКБ «РОСБАНК» предпринимал усиленные действия по снижению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования, основные из которых сводятся к следующему:

· предприняты усиленные меры по мониторингу текущего финансового состоянии и платежеспособности заемщиков — корпоративных клиентов Банка;

· предприняты усиленные меры по мониторингу наличия, сохранности и переоценке предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

· проводилась работа по реструктуризации ссудной задолженности заемщиков — корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с текущей кризисной ситуацией на финансовом рынке, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

· велась активная работа с проблемными активами.

Кроме того, сформированная в ОАО АКБ «РОСБАНК» система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю также направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

· поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

· установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

· применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов.

Банк уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения. Действующая Банке система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью;

· использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;

· контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;

· обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;

· формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.

Действующая система управления кредитным риском, наряду с предпринятыми ОАО АКБ «РОСБАНК» антикризисными мероприятиями позволили Банку сохранить контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить приемлемый уровень надежности кредитных вложений в условиях продолжающегося финансового кризиса.

Благодаря предпринятым усилиям по итогам 2012 года ОАО АКБ «РОСБАНК» смогло сохранить диверсифицированный, с точки зрения отраслевой, валютной и срочной структуры, и сбалансированный, с точки зрения рисков, корпоративный кредитный портфель.

В части розничного кредитования в кризисных условиях отчетного года, Банк применял консервативные подходы к кредитованию физических лиц с целью сохранения качества кредитных вложений. Управление кредитными рисками осуществлялось по следующим основным направлениям: диверсификация кредитного портфеля по уровню риска (потерь), присущего тем или иным модификациям кредитных продуктов и клиентским сегментам с учетом в т. ч. состояния внешних факторов (общая экономическая ситуация, региональные особенности); стандартизация условий и процедур предоставления розничных кредитных продуктов; проведение активных мероприятий по снижению объемов мошенничества на стадии оформления ссуды; разработка и внедрение скоринговых карт по отдельным кредитным продуктам, учитывающих специфику соответствующих регионов; взаимодействие с бюро кредитных историй для более полной оценки потенциального заемщика; системный подход к оценке качества работы и мотивации кредитных экспертов/клиентских менеджеров; постоянный мониторинг качества розничного кредитного портфеля; унификация подходов к работе с просроченной задолженностью на различных стадиях; активное взаимодействие с коллекторскими агентствами; регулярные рассылки SMS писем, голосовое информирование заемщиков о предстоящих платежах и возникновении просроченной задолженности. Реализация перечисленных мероприятий позволила Банку контролировать качество розничного кредитного портфеля, в т. ч. в условиях продолжающегося финансового кризиса, и, в целом, обеспечивать приемлемый уровень риска по розничному кредитному портфелю.

В Банке функционирует интегрированная система риск-менеджмента, основными задачами которой являются анализ и контроль качества кредитного портфеля на постоянной основе, оценка кредитных рисков при внедрении новых розничных кредитных продуктов и модификации действующих, оперативное принятие решений об ограничении продаж розничных кредитных продуктов, имеющих высокий риск, а также разработка подходов к формированию резервов на возможные потери по ссудам в части кредитных операций.

На сегодняшний день «РОСБАНК» предоставляет своим клиентам — физическим лицам несколько программ кредитования. Для начала предоставлю краткий перечень предлагаемых кредитных продуктов на сегодняшний день. (Таблица 3.1.)

Таблица 3.1. Кредитные продукты для клиентов — физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК»

Ниже в таблицах рассмотрим более подробную характеристику этих продуктов.

Таблица 3.2. Кредит на неотложные нужды «Большие деньги» (физические лица)